全面风险标准化分类分定与描述数据库（2023-雷泽佳编写）

全面风险分类及定义表一级风险风险定义（描述）二级风险风险定义（描述）1战略风险企业在战略的前期研究、制定、布署和实施上出现错误，或因未能随宏观的经

济、政策环境的改变而做出适当的调整，而导致经济上的损失。1.1战略规划风险由于战略不明确或者指定的战略与公司所处环境、公司资源状况、产业发展趋势不相符而造成战略规划定位不准，造成战略规划定位风险；由于没有进行战略目标分解，没有制定战略实施规划，没有进行有效的资源配置，导致战略难以实现，造成战略规划实施风险。1.2宏观政策及形势把握风险如果企业不能适时地监测并跟进迅速变化的外部环境，包括国内外宏观经济政策、经济运行情况、行业状况、国家产业政策等，会导致企业沿用过时的战略，导致企业在未来的经营发展中处于不利地位1.3二级单位及项目管控风险由于对二级单位及项目监管制度不完善，监管流程不严密，导致对二级单位及项目的管理失控，影响公司利益；由于对投资项目的处置程序不当，或者处置时机

和处置方法选择不当造成公司利益受损。1.4产业结构风险产业发展方向不够合理，或未形成明确集中的产业方向，导致主业不突出；产业/服务单一或分散，导致公司抵御外部影响的能力较弱；产业集中度低，分散了已有资源，各产业间未能形成较好的业务协同效应。1.5组织结构风险企业的组织结构不能为业务战略提供支持的风险；企业的组织层级及架构设置不合理、职权界定不清晰都可能对企业的运营造成不利影响。1.6投资风险企业投资信息收集不完整，未能充分考虑投资对象的潜在风险，或从事不擅长领域的投资，造成难以承受的投资损失；投资退出方案不够合理/完善，导致公司不能及时止损。1.7海外投资风险企业进行海外投资，可能受到当社会、政治、经济、人文等环境的制约，同时，还可能受到当地政府的政策、国内配套政策、以及公司国际化人才储备等因素的影响，可能产生投资失败、投资回报低于预期、人员安全等风险，从而导致企业经济或者声誉遭到损失。1.8管理层报告风险由于对经营工作的分析不足，或是不同部门所使用的分析报告众多，但缺乏系统性，导致管理层未能及时、准确了解相关管理支持信息，从而影响管理层决策的风险1.9政府关系管理风险没有有效建立和维护与政府部门的良好关系，导致业务开展受影响；对政府或监管部门号召或工作要求没有及时响应，导致不能得到政府认可或支持1.10合作伙伴风险与不具备资质的业务合作伙伴开展业务，导致业务开展受影响；由于业务合作伙伴无法履行其义务，或者业务合作伙伴的经营不善，导致低效率或无效的联营、合资，影响企业的竞争力。1.11技术研发风险企业对技术研发投入不足，重视程度不够，削弱了企业的核心竞争力；由于科技或者技术的进步，企业在技术上或者成本上的竞争优势不存在，削弱了企业的核心竞争力或者导致企业的利润率降低2财务风险企业在预算管理、筹融资结构配置、会计核算与管理以及财务会计报表等各项财务活动中，由于各种难以预料和控制因素的作用，使企业实际收益与目标收益发生背离，从而对

企业造成的损失。2.1流动性风险企业对于现金流管理不当，导致无法满足经营中及时付款的需要、投资支出的需要或及时偿还公司债务的需要，从而导致企业面临经济损失或者信誉损失；公司闲置资金过多，导致资金利润率低。2.2预算管理风险预算制定过程未能充分收集相关信息，预算编制基础不准确，或未充分考虑相关部门意见，导致预算的错误制定；预算执行没有得到有效监控，导致预算可能没有按照要求及时准确地执行；预算考核机制不够健全，或没有得到有效实施，导致预算执行结果不理想。2.3担保风险企业为其他企业或者下属企业的担保可能导致企业需要承担连带责任，产生损失。2.4筹融资风险由于筹集资金的方式、结构、品种、时间或使用不当，导致不能偿还到期债

务或造成经济损失。2.5偿债风险由于融资结构、还款期限等不合理造成公司在一定时期内偿债压力过大，融资成本上升，影响公司整体效益，或无法按时偿还债务，导致公司信用受损或涉及诉讼。2.6应收账款风险由于未能充分评估客户的信用状况或客户的财务状况恶化，导致应收账款无法收回；应收账款周转率较低，对企业的现金流造成压力。2.7财务报告风险财务报告体系不完整，报告信息不准确，或上报不及时，导致财务报告失去指导性意义，未能给予业务以足够的及时反馈信息。2.8固定资产管理风险固定资产存放或管理方式不科学、不合理、固定资产管理情况未得到及时、准确跟踪，造成资产的不必要损失2.9资产安全风险对资产缺乏必要的进出限制，无法保证资产安全；资产保管方式不严格，不合规，导致资产不必要的损失。2.10资金安全风险未经批准公款私存，导致舞弊风险增加；资金专户没有独立核算，与自有资金混用，导致交易不透明，资金安全存在风险。2.11税务管理风险若公司对税务政策把握不准确，导致税收筹划方案错误或未能合理避税；或公司应纳税额计算错误，导致多缴或少缴，承受不利的后果。3市场风险企业由于市场、价格、汇率等外界条件变化而使企业产生潜在经济损失的风险

或产生潜在利益的机会风险。3.1市场供求风险由于宏观经济政策变化或宏观经济内在的不稳定因素等原因，导致购买力下降，外部市场需求降低，从而导致企业产品或服务无法销售的风险；企业所在市场已被垄断，导致成本上升或业务开展困难。3.2竞争对手风险市场无序或竞争对手低价恶性竞争，导致公司收益下降；竞争对手采用行业领先技术/工艺，导致公司现有产品/服务竞争力下降。3.3价格波动风险由于基础能源/原材料及土地/运输费用价格上涨，导致成本上升；由于政策性价格调整等因素造成产品或服务的市场价格发生变化，导致公司利润的损失。3.4客户信用风险由于对客户信用情况了解和分析不全面、不准确、不及时，造成客户信用管理不完善，盲目授信，造成回款困难。3.5利率风险由于人民币利率上升，导致融资成本增加，或者导致人民币浮动利率贷款的出口项目成本上升，或者导致资本市场价格的波动等。3.6汇率风险由于汇率波动，导致以外币记账的境外资产贬值或应收远期外汇出现汇兑损失；人民币对主要结算外币升值，导致出口产品丧失成本优势。3.7金融市场风险证券市场价格剧烈波动，导致公司的投资产生亏损；国内外金融市场的变

化会引起汇率、利率的变化，对企业的资产、负债、收入、费用等造成影响，从而导致企业投资回报低于预期、借贷或者生产成本高于预期等。3.8境外公司经营风险在境外设立的公司受相关政治、经济、文化、法律法规等因素影响，经营相对难度大，管理容易出现薄弱环节，可能造成财产损失或人员伤亡。3.9进出口税率风险国家进出口关税及退税税率调整的不确定因素，导致进出口业务成本不确定性增加，给公司实现经营目标带来影响。4运营风险企业内部经营流程、运营管理、信息系统、人为因素或者外部事件等给企业造成的经济损失。4.1企业声誉风险企业在运营管理过程中的疏忽或不慎，对已建立的企业品牌形象造成冲击；企业对危机事件的处理不够及时或不够妥当，导致危机事件的负面影响扩大。4.2采购管理风险企业在采购过程中管理不合理、不准确，造成采购的货品不符合采购需求，无法满足生产或日常使用所需；采购需求较为分散，未能充分发挥议价能力；采购渠道单一/分散或过分依赖某几家供应商，导致供应/质量/价格不稳定。4.3成本控制风险企业缺乏对成本的控制或者缺乏降低成本的方法，从而导致成本超过同行业的平均水平，或者不能拥有低于同行业的成本水平，造成企业失去竞争优势。4.4市场开发风险指公司在开发计划论证、制定、调整及市场开发资源配置、渠道选择、宣传推广等方面的不确定因素，给公司实现经营目标带来的影响。4.5生产/服务能力风险现有生产能力/服务能力无法适应快速变化的市场需求，导致无法及时生产出足够的合格产品或提供合格的服务，导致企业无法获得更多收入或提高市场占有率，或者导致无法按照合同完成交货或服务交付。4.6品牌风险企业的品牌定位不明确，宣传方式或宣布方向的不准确，都会对品牌的打造过程造成影响；企业在品牌管理过程中疏忽或不慎，都会对已建立的品牌形象造成冲击。4.7施工安全与质量风险指公司在安全管理制度建设与完善、措施落实与检查、事故处理等方面缺乏有效管理而导致的企业存在安全隐患的风险；施工人员违规违章操作/忽视劳动保护要求，

导致发生安全/质量事故的风险。4.8员工健康风险指公司员工因作业环境、工作地域、工作压力等产生的员工健康方面的不确定因素，给公司实现经营目标带来的影响。4.9业务中断风险由于自然灾害或不可抗力事件（例如火灾、洪水等问题）、设备故障、信息系统通讯中断（例如电缆断开、电话线故障、卫星信号故障等）等而导致的企业无法维持运营、

无法提供关键服务的风险。4.10人才储备风险随着人才市场竞争的加大，人员流动性的增强，企业面临关键岗位人员流失的风险以及后备人员不足的风险；随着业务的快速发展，高技能、专业技术或管理人才不足，影响业务的持续发展。4.11培训风险公司所提供的培训并不适合员工工作的需求或不及时，导致员工无法获取其岗位上所需的知识和技能，从而影响员工工作表现。通常职工需要的培训包括专业及技术培训、职业素养培训、职业规划培训等。4.12干部廉政风险由于对领导干部缺乏完善的选聘和监督机制，或者机制本身存在重大缺陷,导致领导干部不能胜任岗位聘用；由于领导干部选聘没有执行规定的程序,导致领导干部不能胜任岗位聘用；由于没有按照规定对领导干部实施全面系统的监督而导致领导干部失职、渎职甚至违法乱纪情况。4.13考核奖励风险不能反映企业战略的或不清晰的业绩考核标准和奖惩措施，可能导致考核奖励的战略导向作用不能实现，不能推动企业管理层和员工为了实现企业战略开展相关工作。4.14审计风险对审计方向的判断和估计不够准确，导致审计效率和效果不佳；审计项目过程可能无法发现所有的违规事项，未能充分发挥审计的功能与效用。4.15沟通风险缺乏有效的内部或外部（政府、媒体、业务伙伴、客户、中介机构等外部人员/组织）沟通渠道，以致所传达的讯息不及时、不准确、不完整，给公司实现经营目标带来影响。4.16外部劳务使用风险公司未建立和规范外部劳务管理制度，在外部劳务选择和使用方面缺乏必要监控，可能导致外部劳务人员素质不过关，或出现农民工集体讨薪等风险。4.17工程项目管理风险企业在工程项目施工过程中，由于对工程进度、质量、成本、安全缺乏必要的、合适的监控，导致工程项目无法按照计划正常开始的风险。4.18工程分包风险由于选择分包商没有进行业绩调查，资金势力不强，管理水平存在问题，信誉度不高，在施工过程中无法履行其义务，导致工程进度、质量得不到保证，发包方在监控与管理过程中监督管理失控导致工程成本亏损，影响企业形象与竞争力。4.19外部事件风险外部事件对企业造成冲击，包括政策或行业调整、材料价格变动以及上下

企业发生变动，影响企业正常的生产运营。4.20执行不力风险主要包括三方面内容：①公司内部生产经营过程中未能符合已有的政策、

程序，导致质量下降、生产成本上升、收入减少甚至违规、舞弊事件的发生。②未能符合外部客户的要求或合同规定，导致不必要的质量问题、延误等。③违背法例和监管制度以及行业规定要求等，将会导致罚款等经济损失、公司声誉损失等。4.21舞弊风险管理层故意虚报财务报表、业务及财务能力或意图，以对外界的投资者或其他利益相关人在决策上造成影响。企业的雇员（或其他人员）利用企业的实物或财务资产从事未经授权的或不道德的行为。雇员、客户、供货商、代理商、经纪人或第三方管理人故意策划、执行针对公司的欺诈活动来为其带来个人的利益(例如:滥用公司的实物、财务或信息资产)，以致公司蒙

受财务与名誉上的损失。4.22信息系统风险信息系统风险主要包括基础设施风险和信息保密性风险。基础设施风险是指企业缺乏有效的信息技术基础设施平台（例如硬件、网络、软件、人员以及流程）来为企业当前及今后进行高效、低成本、控制完善的运营提供支持。信息保密性风险是指由于不恰当地授予或拒绝授予相关信息（数据或程序）或系统的访问权限而导致的信息泄密风险。4.23信息安全风险信息资料保存/备份的条件/方式/时间不合理，导致信息损毁或灭失；

企业关键技术和财务信息泄露或丢失，严重阻碍企业的日常运营，或被竞争对手学习到企业的关键技术等，对企业的核心竞争力造成致命的打击。5法律风险企业因违反法律、法规或规定，或侵害其他利益相关者的权益，而导致企业遭受经济或者声誉损失的风险。5.1证券法规方面的法律风险指由于未能按照证券法规的有关规定进行相关的证券买卖等操作和/或信息披露，从而导致被处罚的风险。5.2环保方面的法律风险企业对于环境的影响比较严重，有关环境的法律法规可能对企业的生产经营产生重大影响。新的法规可能导致企业不能继续经营，或者经营成本提高，利润下降。违反了有关的环境法律法规，也可能招致大额的罚款，或者影响企业的声誉。5.3诉讼的法律风险前期行为不合法，引起诉讼发生；法律救济措施不及时，造成损失扩大；诉讼措施不合理，证据不充分，造成败诉5.4授权管理的法律风险部门或个人未经授权对外开展经营行为，导致公司承担法律后果；授权事项不明，引起行为失控；授权事项不合法，造成行为无效。5.5合同管理风险对方资质审核不严，造成合同欺诈；合同执行不到位，引起纠纷；乙方权利行使不及时，采取措施不当，造成损失。5.6重大决策的法律风险经营决策违反法定程序，造成无法律效力；决策事项违反法律规定，承担法律责任；法律救济手段不及时，引起损失扩大。5.7规章制度的法律风险规章制度内容违反法律规定，造成依照制度实施的行为违法；规章制度制定程序违法，造成制度无效；规章制度之间矛盾，引起管理风险。5.8信息披露风险由于信息传递和披露机制不健全，导致企业未能应监管机构要求及时

披露相关信息，或披露的信息缺失、错误，从而导致企业被罚款、处罚和制裁的风险。5.9监管报告风险指由于应监管机构要求提交的有关运营、财务、风险管理及内部控制的报告不完整、不准确或不及时，而导致企业被罚款、处罚和制裁的风险。5.10知识产权法律风险设计方案抄袭他人设计成果，侵犯他人知识产权，导致遭到索赔或起诉；出口产品侵犯他国知识产权，导致公司遭到索赔或起诉。5.11员工劳动关系风险未按劳动法与员工签订劳动合同，或者劳动合同违反劳动法规规

定，产生法律纠纷。全面风险分类及定义清单宏观经济风险：国内外或重点经营区域宏观政治、经济环境、人口结构变化，导致行业发展降速或停滞，给企业的市场及生产经营带来的变动，造成市场的波动性，影响公司正常生产经营，影响企业战略目标实现的风险。政策风险:国家财税金融政策，国资委、审计署、上海证监会、香港联交所监管政策，及行业管理、技术标准或其它等专项政策变化，影响企业经营安排和战略实现的风险。国际化经营风险:对海外项目当地的政策、文化、法律法规及行业标准等不熟悉，对海外市场和经济、政治环境的研判不足，海外战略目标分解不合理、管理资源不匹配、管控措施不到位，导致海外项目受阻，影响“大海外”战略目标实现的风险。多元化风险：企业盲目进行多元化经营，导致人、财、物等资源分散，管理难度增加，效率下降。业务扩张风险：发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。海外投资并购风险：企业实施海外投资与并购活动未根据不同地域、国别开展政治与经济风险调查与评估，缺乏按地域绘制的风险清单，缺乏灵活的风险应对策略，可能造成投资决策失误，实施过程失控的风险。同时，缺乏统筹的资金安排和退出机制设计，难以利用外汇储备及投资银行资源，造成资金成本过高，决策难以执行，执行难以落实，落地难以退出的投资风险。企业文化风险:企业文化建设不到位，可能造成企业文化形式化，功利化，虚无化，个人化和孤立化，直接影响到企业开拓新市场的战略布局，造成组织目标模糊，影响企业战略目标的实现。战略管理风险:战略不明确，战略目标与企业所处的外部环境、内部资源能力不匹配。战略管控体系不健全，战略执行过程未提供相应的资源支持、未及时评测与考核，造成战略难以落地风险。战略规划风险：没有进行战略目标分解，没有制定战略实施计划，没有进行有效的资源配置，导致战略难以实现；没有根据环境和资源状况的变化及时进行战略调整，或企业未对战略执行情况开展评价，或战略评价不客观、不全面，影响战略纠偏；

未对公司战略规划进行宣贯，部门和员工不能了解公司战略规划的内容，影响战略规划与部门或个人工作目标的对接，最终影响战略的执行。战略制定风险：在战略规划前期未能进行充分调研，制定过程未经充分讨论，或决策过程缺乏统筹考虑，制定的战略与公司所处环境、资源状况、行业趋势不相符，脱离企业实际能力或偏离主业，造成战略规划定位不准，可能导致企业盲目发展或过度扩张，丧失发展机遇和动力。战略评估风险：中长期战略规划的执行未能得到有效监督和评估，导致中长期规划的执行偏离预期计划，影响公司发展战略的实现。战略评价风险：没有清晰的企业愿景、企业使命和企业价值观，或者企业的愿景，使命和价值观不符合一般公认社会实践标准，或者没有恰当的机制持续地宣传企业愿景、使命和价值观，可能导致企业无法获得持续有效地认同，甚至可能导致企业无法实现其战略目标。经营分析报告风险：对经营管理状况分析不足，或不同部门所使用的分析报告式样众多、缺乏系统性，且分析报告的衡量缺乏明确的标准等，可能导致重复工作及资源的浪费，使得管理层不能及时、准确获取信息，进而影响管理层决策，影响企业的整体利益。集团管控风险:公司对事业部、项目部的定位不清晰，事业部、项目部治理层级建设不完善，横向业务整合设计不完善，横向协调考核指标缺失，造成横向协调效率差，事业部、项目部领导选派不当或对其管控不到位，导致事业部、项目部决策失误、串通舞弊、运营效率低下等。企业改革风险:企业改革（含混合所有制、资产重组等）政策、基层单位情况研究不透彻，改革方案制定不周全、审核不严，或与公司的整体发展战略不匹配，实施过程不规范、缺乏托底政策，对员工意见、舆情应对不充分，工作中对敏感问题把握不准等，可能导致企业改革推进不畅或失败风险。组织架构风险:组织架构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮。未及时全面对组织架构设计与运行的效率和效果进行评估，针对组织架构设计与运行缺陷进行优化调整，可能造成组织架构运行效率低下的风险。公司治理风险:[1]公司法人治理结构不完善，未形成完善的决策、运转机制；章程形式化，未充分考虑与明确设计导向；党委会、总经理办公会专业程度不足，决策科学性、准确性、前瞻性难以保证；缺乏合理的监督制衡机制,党委会、总经理办公会决策或监督前前置资料准备不充分等导致的决策失误风险;议事决策机构专业程度不足，决策科学性、准确性、前瞻性难以保证；缺乏合理的监督制衡机制，外部董监事决策或监督前置资料准备不充分等导致的决策失误风险。业务结构风险：业务发展方向不够合理，或未形成明确集中的产业方向，导致主业不突出；业务/服务单一或分散，导致公司抵御外部影响的能力较弱；产业集中度低，分散了已有资源，各产业间未能形成较好的业务协同效应。品牌与声誉风险:企业品牌战略不清晰，缺乏统一的品牌规划，品牌推广方式不完善，市场未能形成对企业品牌的广泛认知度和较高认可度，企业难以建立在客户心目中的品牌形象，模糊的品牌战略造成企业品牌受损。政府或公共关系管理风险：[1]未能有效加强和维护与各级政府部门的关系，影响企业的业务拓展；没有与政府进行有效沟通，影响PPP项目的付费进展；没有及时响应政府或监管部门的号召及工作要求，导致政府认可或支持力度下降，影响企业的业务拓展；对政府信用情况了解和分析不全面、不准备、不及时，轻易与信用不佳的政府开展合作，增加合作风险；[2]与政府、国家有关部门的沟通协调和关系维护不到位，可能导致相关政策支持力度较弱、信息获取不顺畅等，影响公司经营目标的实现。未与媒体保持良好顺畅的沟通渠道，影响公司宣传，影响公司危机公关处理的及时性和有效性。社会责任风险:企业提供产品质量低劣，环境保护投入不足，促进就业和对员工权益保障不够，不重视社会公益事业的参与，可能导致企业形象受损、遭到巨额赔偿、影响员工积极性，导致企业发展缺乏后劲，影响企业经济效益和社会稳定。科技创新风险:[1]企业对技术研发投入不足，专业研发人员少，重视程度不够，研发方向不正确，研发项目管理过程失范、未形成闭环，导致企业丧失市场竞争力，削弱核心竞争力或者导致企业的利润率降低。[2]新技术示范项目立项可能存在对技术先进性、对相关产业的带动示范作用、与公司战略的契合度、技术和经济可行性等的论证不足，导致决策失误；项目实施过程中可能存在未严格执行制度、未通过有效方式监督和检查进展情况、未采取措施对项目实施偏差进行调整等问题，导致难以实现预期目标。核心技术泄密风险：公司未对核心技术进行识别，保护措施不到位，容易导致公司核心技术被公开，丧失竞争优势。预算管理风险:预算编制基础不准确，信息收集不完整，执行没有得到有效监控和分析，考核机制不够健全，或没有得到有效实施，导致预算编制失真，难以执行以及执行效率差的风险。现金流风险:[1]两金占用过大，固定资产、股权投资、在建工程等方面占用大量资金导致资产流动性不足，对资金收支缺乏时间上的统筹规划，进而可能形成短期支付压力的风险；清收清欠工作不力，应收账款管理不善形成坏账，导致国有资产流失风险。[2]现个别所属企业存在历史遗留问题，部分项目质量不高，岁末年初出现债务挤兑；“两金”构成、成因分析不透彻，压降措施不科学、不得力，责任压实不到位，资金回流不足，可能会引发债务到期时无足够资金偿还或必须以高成本筹资偿还，甚至出现违约风险，影响公司可持续发展。资金短缺风险：企业资金紧张，无法满足经营中及时付款、投资支出和偿还公司债务的需要，从而导致企业面临经济损失或信誉损失的风险。债务风险:由于企业负债总额在资产总额中所占比重过高，当企业利润和权益资本同时下滑，营业利润不足以支付利息费用时，则需用股本支付利息，导致企业破产危机的风险。应收账款风险：[1]企业应收款项因市场变化或客户财务状况变化无法按时收回,应收账款未实现现金流入，占用企业的生产经营资金，降低资金的周转速度，致使企业的生产经营资金短缺。[2]应收账款风险：中央对地方政府性债务的严格管理，使部分地方政府项目应收账款风险增加、坏账风险加大；企业内部对于应收账款催收责任机制不健全，未及时明确项目结束后的催收责任及应收账款情况交接，导致应收账款被长期拖欠；对应收账款下存在的风险事项没有采取恰当的保障手段；抵押担保物未做实，存在不动产抵押物的变现能力差；对超出合同履行期的应收账款缺乏有效追缴手段；部分项目合同履约能力存在欠缺，导致项目回款存在困难。费用管理风险:费用控制措施不力，支出、归集、分配、摊提不合理，导致资源浪费、资产流失，影响公司效益的风险。资金管理风险:缺乏完善的资金管理制度和监督机制，财务管理缺乏风险控制意识，资本结构不完善，长短期资金搭配不合理，运行低效，甚至投资决策失误，企业资产蒙受损失的风险。资金安全风险：资金管理政策不严格，执行不到位，例如：未经批准对外担保、对外投资，对外捐赠造等成企业资金风险。金融业务风险:金融业务预算编制不全面、不准确；未落实投资方案与融资方案同步审核或融资方案前期论证不充分；合作方资信不强或违约；金融业务操作流程不规范、管理失误等，引发融资失败、遭受监管处罚等风险。担保风险：担保企业或被担保企业因为存在资本结构复杂，经营业务相互影响制约，信息不对称的现象，为了促成融资没有按照规定进行提前申请担保程序。税务管理风险:对税务政策把握不准确，税收筹划方案和纳税额计算错误，导致税收成本增加，影响企业声誉，使企业承受不利的后果。发票管理风险：对发票管理重视程度不够，未能做好外来发票，特别是增值税专用发票的审查，以及对外开具增值税专用发票购买方的审核，造成“三流不一致”，可能出现被认定为虚开增值税专用发票行为的风险。关联交易风险：未能准确识别关联方、关联交易，关联交易价格不公允，关联交易程序不规范，未披露或未及时披露管理建议等，可能因关联交易操作违规导致公司遭受处罚，可能存在利益输送造成国有资产流失。财务报告风险：财务报告体系不完整，报告信息不准确或上报不及时，未能给予业务以足够的及时反馈信息，使财务报告失去指导性意义，导致投资人做出错误决策的风险。客户信用风险:客户信用评价标准设计不合理，评估结果不准确，动态管理机制不完善，当市场变化或客户财务状况变化时不能及时采取措施，导致当企业应收、预付账款无法按时收回，甚至造成坏账风险。客户管理风险:由于企业客户管理体系不健全，客户关系维护效果不到位、有效性不强，甲方或政府不能按合同履行义务，以及合作伙伴选择不当，不能合理控制采购成本，造成项目不能按计划实施，加大了企业的运作成本，给企业形象造成负面影响，导致项目经济效益降低，甚至项目实施失败的风险。市场竞争风险:产品或服务市场、竞争对手、竞争方式发生重大变化，企业应对不及时或应对方式不当导致竞争能力及主要产品价格下降，导致企业盈利能力下降，影响企业战略目标实现的风险。市场定位风险：未对市场进行准确细分和评估，未选择正确的细分市场，并展示自身竞争优势，可能导致自身品牌与市场缺乏契合度，导致营销策略失败。经营组织风险：经营机构布局不合理、人员配备不足，市场方向判断错误，不熟悉、遵守市场规则、规范或法规，传统市场空间被挤压，新领域未能开拓，市场占有率降低，影响企业持续健康发展的风险。投标风险:因投标文件审核不仔细等导致废标，或因投标项目合规审查不严格、未按规定进行标前测算和标前评审而导致承揽不良项目，给企业带来损失的风险。信誉风险：由于甲方或政府不能按合同履行义务，以及合作伙伴选择不当，不能合理控制采购成本，造成项目不能按计划实施，加大了企业的运作成本，给企业形象造成负面影响，导致项目经济效益降低，甚至项目实施失败的风险。舆情风险:未有效处理与政府、社会机构、媒体的关系，与合作伙伴的违约失信行为，安全、环保事件影响到社会公众利益，经营规范性不足影响职工利益，信息披露、舆情应对不及时、不得力等行为，影响企业声誉，进而陷入公共关系困境的风险。经营效益风险:业务市场分析不足、方向判断错误、区域布局不合理，人力资源配置不合理，计划管理、运营管理、成本费用控制、经济运行情况分析等经营管理制度不完善、管理手段不科学、监控流程不严密，导致企业经营效益不佳、发展质量不高，甚至出现主要业务板块、重要子企业经营效益大幅下滑和连续亏损风险。投资风险:[1]企业对投资风险信息收集不完整，分析不全面，投资可行性研究质量不高，未完全遵守投资决策程序；风险应对措施不足，投资回报低于预期，资金回收滞后或无法及时收回，缺乏投资退出机制，导致公司不能及时止损，使公司利益蒙受损失的风险。[2]投资风险：由于对投资项目所处行业、法律、政策不熟悉，或调研和投资可行性研究信息收集不完整、不真实，导致投资决策失误；集团公司投资决策机制不健全、不完善，或未能有效执行；投资项目执行过程缺少必要的监控，导致投资行为偏离预定目标；未建立有效的投资退出机制，或对投资项目回报和预期收益缺乏必要监控，导致未能及时退出不利的投资项目。在资金来源方面过度依赖集团公司的资源和优势，无法形成多元化的高效融资渠道，不利于其健康、可持续发展。筹融资风险：集团公司在资本运营板块，其资金来源方面过度依赖集团公司的资源和优势，无法形成多元化的高效融资渠道，不利于其健康、可持续发展；集团公司资本运营板块可能出现由于筹资方式、结构、品种、时间或使用不当，外部金融环境、政策、利率等变化导致借款成本上升，增加企业资金筹资的风险。投资项目决策风险：项目决策前对项目地经济环境和政治环境考察不充分，未对政府的财政能力和信用度进行评估、评价，最终导致政府优惠承诺不能兑现，追加不合理设计方案、拖延回购等；或对当地政府长远期的发展规划缺少关注，某些地方政府将工程建设作为政绩工程，缺乏科学、合理的长远发展规划，盲目投资，一旦换届，很可能推诿责任或是无力“买单”；放大自身发展需求、高估自身发展能力、低估项目风险，盲目决策；投资评审、决策过程中，缺失行业内外专家的参与，对项目潜在风险揭示程度不够，影响项目决策的效果；

在投资决策过程中，重要财务指标不能满足股份公司的要求，难以获得股份的批复；项目可行性研究相关基础工作，如现场查勘调研、技术方案论证等不到位，环评、水保、社会稳定等专项报告编制主体不明确，推进计划不科学等，造成项目立项未按期获批的风险；投资决策机制不健全，长官意志造成事实上先批后审或投资决策随意性，为投资项目亏损埋下隐患。项目合同谈判与签订风险：合同谈判人员专业能力不足，工作作风不实，方法不当，复核不到位，准备不充分，缺乏技巧，导致合同条款错漏；合同审批制度执行不力，导致草率签约等。投资项目运营风险：项目营运收入及现金流入无法达到预期；政府补贴未能按约兑现或及时足额支付，政策调整或政府失信导致运营权非正常转移或提前终止；缺乏运营和管理经验导致项目运营成本提高、经营收益下降；运营环境发生重大变化可能为长期运营带来不利影响，甚至导致项目投资遭受重大损失等风险。投资合作伙伴管理风险：未对合作伙伴进行充分的尽职调查，合作伙伴的违规行为可能给企业带来合规风险；合作伙伴无法按照合同约定履行出资义务，影响项目业务的正常开展；投资合作伙伴在项目融资过程中，不能按照银行要求提供担保，导致融资协议无法达成，使项目公司无法及时获取所需资金；合作伙伴在项目实施过程中，对项目监督不到位，导致项目出现安全、质量、环保事故，或项目进度严重延迟的风险。采购及供应链管理风险：①采办流程不规范、不严谨，产生违规和舞弊风险；②品类管理和供应商管理不到位，导致市场供求、采购质量不合格等风险；③供城融合不到位，导致公司成本上升及资源配置效率低下的风险。项目完工风险：疫情影响，部分项目合同延迟履行，对项目工期造成影响；由于项目资金安排不当或融资能力受到限制从而导致缺乏项目投入资金，影响项目正常完工；或由于合作方的实际违约或预期违约情况，导致项目中断的风险；在项目实施工程中，对工程承包人选择不当或不能对工程承包人进行有效管控，承包人出现诸多与承诺不符的情况，如违法转包、非法分包、现场管理混乱等，从而影响项目的正常完工；项目完工风险可能造成项目利息支出的增加，项目市场机会的丧失，贷款偿还期被迫延长或无法偿还等重大损失。利率风险：由于企业资本结构不同，短期债务、长期债务的存在，市场利率的变化对企业的盈利能力或价值产生的影响。汇率风险：随着集团公司“走出去“战略的实施，企业涉及海外项目增多，汇率变动对财务成果的不确定性也逐步增加，，由于汇率波动以外币记账的境外资产贬值或应收远期外汇出现汇兑损失，以及人民币对主要结算外币升值，导致出口产品丧失成本优势的风险。价格风险:受国际国内宏观经济形势、行业周期性及新冠疫情等因素影响，市场供应矛盾依然突出，价格波动风险不断增大；随着贸易保护主义逐渐抬头的影响，部分原材料、产品价格走势有较大不确定性；企业价格风险管理技术手段相对落后，缺乏价格风险对冲工具，或工具应用不充分。采购管理风险:企业采购工作缺乏规划，采购平台公司组织不健全，采购渠道单一、分散或过分依赖某几家供应商；采购过程中合同描述不清、质量验收管理不规范，导致企业丧失议价能力或物资供应、质量、价格不稳定的风险。成本管理风险:人工成本、各种原材料价格上涨，经营管理过程中责任成本核算管理粗放，造成产品（工程）成本未能得到有效控制，无法实现预期效益，甚至产生亏损的风险。存货风险:由于市场变化、客户推迟产品交货、生产和销售部门供需数量产生较大差异，产销失衡，大量原材料、半成品、产成品积压，资金大量被占用，给企业资金周转带来较大压力,导致资产负债率过高，加大企业运营风险。固定资产使用管理风险：由于固定资产使用管理不到位，如未指定归口管理部门，未实行“定机、定人、定岗、定责”，或未及时进行维修、保养、清查盘点等，导致固定资产长期超负荷运转、损坏、遗失或提前报废。固定资产闲置风险：由于市场、管理等原因，固定资产利用效率低，大量固定资产被闲置和浪费，无法为企业创造价值，增加了公司管理成本，造成经济损失。安全风险:公司在安全管理制度建设与完善、措施落实与检查、事故处理等方面缺乏有效管理，项目现场管理不严格，工作人员违规违章操作，忽视劳动保护要求，导致的企业存在安全隐患的风险。海外安全风险：近年来全球政局动荡，地区冲突不断，恐怖主义活动频繁，针对中国企业的绑架、抢劫、袭击事件时有发生，期间还发生了震惊全球的马里恐怖袭击事件。安全隐患是企业海外发展面临的最大问题，一旦发生将对海外事业产生巨大的危害，如何保障人员、财产的安全，是公司在走出去的过程中持续面临的问题。质量风险:[1]产品或服务质量与客户要求标准不符，导致大量的质量异议、投诉、纠纷，增加公司公关及法律应对等方面的风险和财务支出，降低公司效益和信誉的风险。[2]质量风险：在勘察设计过程中，质量风险贯穿始终，除了设计标准逐步提高，创新难度大、设计周期短等外部因素外，内部因素对质量风险的产生也起着关键作用，如：设计人员经验不足、质量意识不强、专业技术接口间衔接不紧密，沟通不畅等。健康环保风险:企业职业保护体系不健全，所处行业对员工健康危害性大，企业对健康安全防护工作不到位。生产过程中环境保护工作未按环保规定进行，废弃物的排放处理不合规，由此带来的系列后果对企业的声誉、生产经营造成较为负面影响的风险。疫情防控风险：因发生传染性疾病、食品安全、动物疫情等方面的事件，严重时可能危及员工的身心健康和生命安全，对企业生产经营、形象有可能造成不利影响。重大突发事件风险：重大突发事件分级分类标准不明确，管理机构责任不清晰或职责设置不合理，信息收集、整理、分析、监测预警、报告机制不完善，响应预案缺失，处置决策不当，应对方案不合理，执行不力，可能导致重大突发事件失控或不能及时有效处置，给企业当前及以后一定时期的工作带来较大负面影响和损失。委托管理风险：在项目受托方选择过程中把关不严，部分施工能力差、业务水平低、信用等级差的单位进入，增加了合同纠纷风险发生的可能；项目受托管理方无法正常履行其义务，导致工程项目安全、质量、进度等不能满足业主或外部监管单位的要求，导致公司利益受损。海外工程承包风险：海外开展工程承包等生产经营活动受相关政治、经济、文化、法律法规及行业标准等因素影响，导致工作难度加大，若缺少相应的风险评估和管控措施，易导致管理出现薄弱环节，工程建设受到影响，甚至出现市场萎缩、经济亏损等。工程总承包项目管理风险：在项目施工过程中，由于对工程进度、质量、成本、安全缺乏必要的、合适的监控，对项目分包商缺乏有效管理，导致工程项目无法按照计划进行，导致工程进度延误、成本不可控、甚至出现质量问题和大面积亏损的风险。工程分包合法性风险：企业分包管理制度体系不够完善，分包授权管理后出现管控缺失；或因分包队伍选择把关不严，将工程分包给了不具备承包资质的分包队伍，构成违规分包；或分包合同订立不规范，必备条款存在缺漏，加大了企业的责任；分包策划缺失，过程监控不到位；缺乏分包责任追究机制，对分包商没有足够的掌控能力，分包商因拖欠工资、材料款等造成的风险容易被其转移给企业；将以公司的名义中标的项目，以内部协议方式与其他单位合作，如果合作方不能正常履约，导致安全质量事故或重大经济纠纷，将加大被认定为非法分包或转包的风险。招投标管理风险：【1】属于运营风险，具体指企业应招标未招标、招标过程不规范或违法、存在违法分包或转包、串通投标、围标及其他违法行为或舞弊手段，导致企业面临诉讼、行政处罚或中标无效等风险。【2】招标管理制度不健全、执行不到位，或招标采购过程中，工程量清单、投标报价、材料范围条款等理解错误或表述不清，或投标人围标、串标，导致招标结果不合理。项目勘测设计风险：由于前期勘查、市场调研工作不到位，或选聘勘测设计单位、设计人员业务素质不过关等原因导致技术方案设计不合理，不符合项目开发实际情况，导致发生经济损失；项目设计未能充分考虑现场实际情况，设计方案未能得到科学的论证，导致工程造价上升；设计配合施工协调不力或变更设计管理不善，加大安全、质量风险，同时影响工程实施进度和成本。设计质量进度风险：初步设计、施工图设计过程中地方性法规和新规范的出台，对项目设计工作进度、成本的影响；技术性审查内容较多，范围广，审查严格，同时需政府多部门审查，具有不可控和连续性，影响设计工作进度。劳务管理风险:未建立和规范外部劳务管理制度，在外部劳务选择和使用方面缺乏必要监控，可能导致外部劳务人员素质不过关，或出现劳务工集体讨薪等风险，给企业带来经济和声誉影响。文明施工管理风险：受到国家环保立法日趋完善，管理日趋严格影响，部分项目实施过程导致环境污染事故的发生，招致环保部门的处罚，影响经营活动的延续及企业声誉；施工现场管理不善，影响企业形象。工程造价风险:由于原材料价格上涨、工期拖延、工程设计不合理等原因导致的工程造价超出合理范围，带来利润损失的风险。一方面在工程初期造价的不合理，另一方面是在工程运营过程中变动导致的造价风险。工程双方履约风险:在工程项目进行过程中由于业主方未及时履行合同中所规定的配合义务，不能获得有关许可、不能及时支付工程款等原因，导致企业无法按时收回工程款，产生坏账损失以及因为资金不能及时回笼而造成的流动资金短缺的风险。因征地拆迁、项目融资、管理资源配置、分包队伍管理、项目范围调整等因素对项目的履约带来不稳定性影响。设计变更风险：由于前期设计资料与现场实际情况不符、施工单位施工措施及政府相关政策变化等原因，造成设计变更量增大，导致项目成本增加、施工周期延长的风险。工程结算风险:如合同管理不严、结算资料不齐全、人员责任不到位或者双方对工程质量或进度认可存在差异或纠纷等原因使得在工程结算中产生纠纷，可能导致工程结算时间延迟，正常结算受阻。外部劳务使用风险：集团公司未建立和规范外部劳务管理制度，在外部劳务选择和使用方面缺乏必要的管理和监控，可能导致外部劳务人员素质不过关，导致集团公司经营活动出现风险。人工成本风险：勘察设计企业是知识密集型单位，人工成本比例较高，市场上人才竞争也十分激烈，造成人工成本的刚性支出，随业务量的增减而向下波动的空间不大。员工收入增长过低不利于调动职工积极性，造成人才流失，降低企业竞争力；但当企业处于低谷，企业为了稳定队伍，也必须保持员工收入适度增长，就会导致成本快速上升，造成企业无法实现预期收益，甚至产生亏损；继而无法保证企业的持续经营和发展。工程索赔风险:如工程建设中由于风险分担不均、施工条件变化、工程变更、工期拖延、国家法令变更、或项目所在国政局动荡、发生暴乱等不可抗力事件产生索赔事项，或投标与合同签订阶段防范不够、合同约定不明、索赔谈判人员素质不够、采取的措施不科学、企业法律支持不够等原因，可能导致索赔失败、企业经济利益受损的风险。生产能力风险：企业人才、技术等储备不足，现有生产能力无法适应市场需求，无法及时生产出足够的合格产品或提供合格服务，导致企业无法获得更多收入或提高市场占有率，或无法按照合同完成交货或服务交付的经营风险和违约风险。设备管理风险——设备投资前未进行充分经济、技术论证，资金缺乏统筹安排;设备运维体系不健全、执行不到位或缺乏应急预案，造成设备质量难以满足加工、运营的工艺要求，运行不稳定，给企业造成浪费和损失的风险。内控管理风险:公司业务流程不完善，规章制度不健全，内控体系薄弱，制度建设与实际工作脱节，内控制度执行不到位、评价改善机制不健全，导致内部控制出现设计重大缺陷或因内部控制失效给企业造成重大损失的风险。内控设计风险：公司业务流程不完善，规章制度不健全，内控体系薄弱，制度建设与实际工作脱节，导致内部控制出现设计重大缺陷或因内部控制失效给企业造成重大损失的风险。制度建设风险：企业制度与制度之间缺乏有效衔接，没有系统性；或制度立项审核、法律审核没有得到严格执行，导致制度建设与企业实际经营管理脱节，影响制度的时效性、合法性；或企业制度梳理不够细致，关键表述不明确，都会降低制度的可操作性；或制度执行不够严格、原则性不强、缺乏监督考核，将消弱制度的权威性。授权管理风险：由于缺乏清晰有效的逐级授权机制和权限设置，下属单位或企业员工不能正确理解和行使在业务活动中拥有的权限，导致出现消极怠工、越权办事或推卸责任等，给企业造成损失的风险；授权委托书管理不严格，没有按规定的程序审核申请事项，轻易出具授权委托书，或授权委托书授权内容不明确，可能导致被授权人以委托人的名义从事违法犯罪活动或损害公司利益的活动，给企业造成重大经济损失的风险。内控执行风险：内控制度执行不到位、评价改善机制不健全，可能导致相关业务和风险无法得到有效控制，造成重大损失。内部控制评价风险：未及时开展内部控制评价工作，内部控制体系的运行情况无法得到有效监督，影响体系实施的效果；在内部控制评价过程中，缺乏有效的方法和手段，影响内部控制评价的效果；对内部控制评价的结果运用不充分，评价过程中发现问题整改不彻底，影响内控评价工作的效果。设计项目管理风险：在集团公司生产经营过程中，由于生产管理原因，导致设计文件交付延期，不能满足业主的要求，对后续的项目执行、经营承揽以及企业形象造成影响。人力资源风险:人力资源需求预测不准确、人员配置不足或岗人匹配不合理；关键岗位设置未考虑不相容岗位相分离及制衡，重要岗位缺乏轮换，人员流失率较高，后备人员培养不足；职工社会保险未及时缴纳，绩效考核、薪酬福利体系设计不合理或未有效执行，中高级管理人员缺乏中长期激励，影响业务持续发展的风险。人力资源规划风险：人力资源存量、结构不能满足业务发展需要，人才吸引、保留、培养、激励等方面不具有竞争优势，可能导致人力资源建设不足以支撑企业实现战略目标；或由于企业人才规划与企业规模不协同，使企业面临人才压力；或由于人才出现非正常流动，导致人才规划出现偏差。人才储备风险：未能招聘到或挽留住优秀员工来确保人力资源的质量及平衡，不能支持集团发展。关键岗位人员缺失，未能对公司的关键岗位设定继任计划而导致的后备人员不足的风险。人员配置风险：人员与岗位不相配备，出现人浮于事，增大企业成本；或企业现有薪酬和激励制度与市场化或同类企业薪酬激励差距明显，导致核心人才流失、关键人才不足、领军人才引进困难；重要岗位选拔任用机制不够规范健全，选拔流程不够科学民主，难以满足经营发展需要。人员培训风险：未能根据集团业务变化及各层次员工需求建立完善的培训体系，或年度培训计划不能有效落地实施或培训效果不及预期不能形成良性循环，有效提升员工技能等。绩效考核风险：[1]考核奖惩措施不能反映公司战略，或业绩考核标准和奖惩措施不清晰、指标设置不科学、目标设置不合理，或考核奖惩措施执行不严格、走形式、吃大锅饭等，导致考核奖惩的战略导向作用无法实现，甚至打击了职工的工作积极性。[2]未能开展合理的绩效计划制定/沟通/评估/改进等从而确保企业战略目标的实现，未能通过适当的培训等措施提高员工的技能，达到绩效改善。业绩考核标准和奖惩措施不清晰、指标设置不科学、目标设置不合理，或考核奖惩措施执行不严格、走形式等，导致考核奖惩的战略导向作用无法实现，甚至打击了职工的工作积极性。薪酬福利风险：[1]员工薪酬与福利设计不科学，不能合理、公平的反映出员工的劳动价值，或没有一个合理的增长机制，或不能及时提供必要的福利待遇，可能导致公司员工工作积极性降低、工作效率低下、公司认同度下降或人员流失等风险。薪酬福利体系：未公司的薪酬福利体系缺乏创新，激励模式单一，不能有效支撑企业发展。[2]员工薪酬与福利设计不科学，不能合理、公平的反映出员工的劳动价值，或没有一个合理的增长机制，或不能及时提供必要的福利待遇，可能导致公司员工工作积极性降低、工作效率低下、公司认同度下降或人员流失等风险。廉政建设风险:制度建设不健全，执行不到位，缺乏相应的监督检查机制，或实际工作中对相关人员行为无法制约或机制不能有效落实，使相关人员凭借所拥有的权力在执行公务过程中出现谋求私利等腐败行为的风险。廉洁风险：党员干部对党风廉政建设和反腐败工作形势认识不足，“不想腐”的思想防线没有筑牢；全面从严治党宽松软，落实“两个责任”层层衰减，制度执行不力，机制不健全，“不敢腐”的震慑没有形成，“不能腐”的体制机制尚不完善；党内监督和民主监督缺失，企业业务一线尤其是境外机构监督不到位等造成的廉洁风险。35.巡视巡察风险:内部巡视巡察不全面，不彻底，没有发现问题，发现问题不及时上报。对外部巡视巡察不重视，资料准备不充分，不及时响应，对问题不及时整改，整改措施不到位。审计风险:对审计方向的判断和估计不够准确，准备不充分，可能导致审计效率和效果不佳。审计项目过程无法完整发现企业存在的违规事项，审计结果未得到有效整改，导致审计监督功能失效的风险。信息系统风险:信息系统缺乏顶层设计、规划不合理，不能根据企业特点有效融合各种信息资源，信息不能得到有效利用，信息孤岛问题突出，系统上线缺乏充分论证与准备，信息系统安全措施不足，信息资料保存，备份的条件、方式、时间不合理，可能导致信息泄露、损毁或灭失。信息沟通风险：缺乏有效的内外部信息沟通渠道、信息传递不及时、不准确、不完整，无法实现有效共享，导致信息利用效率低下；网站信息发布缺乏有效审核，对涉密、敏感信息缺乏有效管控措施，导致信息不恰当扩散，给公司生产经营目标的实现带来负面影响的风险。信息披露风险：由于信息传递和披露机制不健全，导致企业未能应监管机构要求及时披露相关信息，或披露的信息缺失、错误，从而导致企业被罚款、处罚和制裁的风险。涉密管理风险:由于公司保密管理体系不健全；密级确定、变更不规范；涉密岗位、涉密人员、涉密活动管理不到位；涉密设备、资料管理不当；涉密检查监督不力，处理不及时；公司员工未履行保密协议等原因，导致秘密泄露，而给公司合法权益、正常运营和预期收益带来的不确定性风险。印章管理风险:公司未设立或未明确印章归口管理部门，权责划分不明确，印章使用未经审批，使用登记不及时，保管不善，印章刻制、使用、作废和销毁未经批准等原因，以及印章遗失，进而给公司资产安全和正常运营带来的不确定性风险。企业资质管理风险：公司生产经营过程中，资质被暂停、取消或重新对标就位等，导致公司经营工作受到影响的风险。在资质申请过程中，因借用其他单位的资质或借用其他单位的经营业绩，导致公司遭受处罚的风险。资质挂靠风险：资质挂靠指符合资质的企业将资质借用给未取得相应资质的单位或个人承揽任务，并向该资质企业交纳相应“管理费”的行为。“挂靠”行为不仅严重扰乱了市场的正常秩序，同时也给工程质量和安全带来了诸多隐患，且易产生经济纠纷。证照管理风险：公司的营业执照、资质证书、注册人员注册证等各类证书以及印鉴的管理工作不规范、过程管控不严格，可能导致发生非法的生产经营活动，给企业带来经济损失或法律风险。合同管理风险：缺乏对合同统一、明确的管理要求，合同签订不严密，合同执行不到位，引起纠纷；己方权利行使不及时，采取措施不当，造成损失。合同订立风险：未订立合同，或未经授权（越权）对外订立合同，或合同对方主体资格未达要求，或未进行必要的合同评审，合同内容存在重大疏漏和欺诈，或合同本身违反相关法律法规的规定等，可能导致公司合法权益受到侵害的风险。合同履约风险:合同签订后执行不及时、不到位，可能带来履约责任风险。合同纠纷发生后，权利行使不及时、采取的处置措施不恰当，可能使企业在合同纠纷中处于不利地位，引发诉讼危机。合规风险：企业因未能遵循法律法规、监管要求、规则和准则，可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。重大决策法律风险：建设法治电建要求各项重大决策依法依规；企业重大战略、经营决策和重要经济活动等违反决策的必要程序，未能做到“决策先问法”，不经过法律论证或法律审核论证不充分，导致决策失误，在执行决策时印发潜在的法律风险，从而被迫承担不利的法律后果。法律审核风险：重大经营决策没有按规定进行法律审核，或法律审核不力导致决策明显违法或无法律效力；规章制度没有按规定进行法律审核，或法律审核不力导致制度明显违法或违法上级制度规；合同没有按规定进行法律审核或审核不全面，或审核意见未得到正确处理和反馈，导致合同违法或不能有效保护我方利益。法律诉讼风险：公司经营管理过程存在不合法行为，引起诉讼发生；法律救济措施不及时，造成损失扩大；诉讼措施不合理，证据不充分，造成败诉。知识产权风险:企业经营过程中有意或无意对他人知识产权构成侵害，导致遭到索赔或起诉；以及对企业自有知识产权管理不善，给本企业造成知识产权被侵权，导致经济等方面损失严重。政策风险：国家财税金融政策，国资委、审计署、上海证监会、香港联交所监管政策，及行业管理、技术标准或其它等专项政策变化，影响企业经营安排和战略实现的风险。风险分类风险大类编号风险小类战略风险1投资风险2地缘政治经济和安全风险3国家产业政策导向风险4业务结构风险5战略合作伙伴风险6内部改革风险7公共关系风险8组织结构风险经营风险9市场需求风险10价格波动风险11竞争风险12利汇率风险13资源保障风险14物资采购风险15工程项目管理风险16技术与工艺风险17生产中断与产能不匹配风险18产品和服务质量风险19信用风险20健康安全环保风险21信息风险22人力资源风险23资产管理风险24舞弊及诚信风险25资金流动性风险26资本结构风险27计量风险报告风险28财务报告与非财务报告风险合规风险29资源权属风险30知识产权风险31劳动关系风险32财税风险33内部审计风险34内控与风险管理风险35法律业务风险36公司设立及运作风险风险类别描述编号名称定义风险影响因素1投资风险由于公司在中长期规划和年度计划制定过程中，对市场环境、经济形势、产业前景、国家政策等缺乏科学分析和准确判断，造成投资方向、投资规模、投资结构不合理或不正确，影响公司可持续发展；或公司在投资项目立项、可行性研充、初步设计、实施、验收及后评价过程中，由于投资项目前期研充、过程管理不到位，造成建设项目、股权及收购项目投资效益低于预期或失败。（1）中长期业务发展规划对已有业务结构与客观经营环境分析判断不够准确，投资方向和投资结构不合理，未对发展规划的执行情况进行定期评估并进行相应调整（2）年度投资计划编制偏离公司战略目标和中长期业务发展规划、编制内容不完整、审批程序执行不规范，对投资计划执行缺乏有效监督，考核执行不严格，考核剔除因素不合理（3）投资项目（预）可行性研究不真实、不准确、不合理，对投资所在地监管环境、市场形势和竞争对手等因素考虑不全面，不符合公司经营目标及需要，审批程序执行不规范（4）投资项目初步设计未严格执行国家现行的设计规范和建设标准，设计方案不完整、不合理，概算编制不准确、不真实（5）投资决策时效性不足，可能错失某些投资机会，或导致贻误最佳投资时机（6）投资项目未经有效审批，与投资计划不符（7）投资项目招标方案、招标文件、招标过程等环节不完善、不规范（8）投资项目实施未取得合法的建设手续，在不具备开工条件的情况下开工（9）投资项目设计变更、现场签证不真实、不合理，工程进度未能按照计划进行，工程质量不合格（10）投资项目承包商管理存在缺陷，承包商提供服务不能满足投资项目需求，违规分包（11）投资项目验收不及时，程序不合规，内容不全面、不真实（12）投资项目统计信息收集不充分，核算标准不科学，关键信息保密措施不到位（13）投资项目后评价论证不充分、内容不全面，考核标准不清晰、考核执行不严格，投资项目实际收益与预期目标差距较大

2地缘政治经济和安全风险由于公司海外业务所在的国家政局不稳定、政府法律法规不完善或发生变化及未能完全遵守当地法律法规或习俗、资源国战争、内乱及罢工、与周边及利益相关国的关系调整等因素，影响海外业务人员安全、资产安全、投资或并购项目的运作和其它目标的实现。（1）海外业务所在国国际政治关系复杂恶劣，公司未全面、及时掌握相关国际贸易政策、国际关系变动趋势等信息并有效应对（2）海外业务所在国没有建立完善的法律制度，或相关法律法规、行业政策、国际贸易政策变动频繁，公司未全面、及时收集海外项目相关信息并有效应对（3）未充分考虑不同国家的劳务许可政策的限制因素，未满足海外项目劳动用工本地化相关政策要求，导致海外项目所需的技术、管理人员无法及时就位（4）项目所在地部族内部等相关方利益诉求不能满足引发纠纷或安全威胁（5）未针对海外业务所在国政府更迭、战争暴乱、恐怖活动、绑架袭击、灾难事故等突发事件合理制定应急预案，未定期进行应急培训、演练，未按应急预案处理危机，未深入追查损失原因及时整改（6）未结合海外业务环境变化加强风险管理，未及时进行动态的风险识别与评价，缺乏及时有效的风险应对策略和措施3国家产业政策导向风险由于油气价格变化、财税政策变化、油气资源上游领域逐步开放、油气管网分离改革、炼油化工产业政策调整、新能源支持政策、节能减排与环保政策、原油和成品油的进出口贸易管理体制等政府监管政策的变化，造成对集团公司收入、利润的增长和市场份额的扩大等经营状况产生重大影响。（1）国家财税政策变化，导致公司税费支出增加（2）国家进一步开放油气开发市场准入，包括非常规油气（煤层气、页岩气）勘探开发，公司未充分研究政策调整带来的影响并及时制定实施相应的应对措施，导致公司不能充分获取希望取得的探矿权（3）国家逐步推进实施油气管网市场放开，公司未根据国家改革方向和要求做好充分准备（4）国家逐步取消国外公司在国内销售石化产品的限制，国际化工竞争对手具有成本、技术和管理优势，公司缺乏有效应对措施以减轻对化工业务的冲击（5）国家进一步放开原油进口权，地方炼厂低价资源严重冲击国内市场，公司未能有效应对，导致炼厂加工和成品油销售份额大幅下降（6）未申请到充足的原油和成品油出口配额，影响产品出口销售（7）政府节能减排和环保法律法规要求日益严格，未及时进行设备改造和技术升级，或现场管理不严、操作违规，导致污水、废气排放不达标

（8）国家推行替代能源、新能源及新能源汽车支持政策，对公司业务带来影响（9）未有效应对油气价格变化，或违反油气价格规定，影响油气产销效益，或遭受处罚4业务结构风险由于公司产、炼、运、销、储、贸不协调、不合理，或者投资区域过于集中，导致集团公司在原油勘探开发、炼油化工产能、布局、产品结构、管网输送能力、油气生产供应保障、销售终端布局等受到影响，从而影响集团公司持续、整体盈利能力和利润实现。（1）海外油气投资业务集中于少数区域，受区域市场稳定性的影响较大（2）原油资源供应量及品质与部分炼化企业加工能力和装置结构条件不相匹配（3）市场营销能力建设跟不上市场变化及炼化产品供应能力建设，导致产销矛盾突出（4）炼化企业布局或油品结构与市场分布、油品需求存在矛盾，调运方案优化受限，造成销售成本上升（5）区域市场营销网络不完善，市场占有率和竞争力相对较弱（6）金融机制不完善，金融业务和实体产业未能有效结合，资本配置效率低下，无法实现共同目标或提升整体效益（7）生产运行协调机制不完善，板块间出现矛盾和利益冲突时不能及时有效解决，影响生产顺畅运行5战略合作伙伴风险由于公司与效率低或者无效供应商建立联盟、合资、联营、战略合作等外部关系，或者因为没有坚持互利共赢、立足长远等原则，导致失去有价值的合作伙伴，影响公司的竞争能力。（1）战略合作前期未充分考虑自身业务长远发展的需求，或对合作伙伴的财务状况、资金状况及信誉度等信息调査不充分，导致选择不合适的战略合作伙伴（2）未对合作伙伴的经营状况、服务水平进行定期评估，导致不能及时把握和应对合作伙伴的不利变动（3）未能妥善处理与合作方之间的经营理念和文化差异（4）未能有效维护与有价值的合作伙伴之间的战略合作、战略联盟关系，没有坚持统筹谋划、互利共赢、立足长远、突出发展等油气合作原则，失去有价值的合作伙伴6内部改革风险由于公司对内部改革的目的不明、论证不充分、内部改革过程中利益分配冲突、未对内部改革进行全盘考虑、对内部改革的困难估计不足等原因，导致内部改革失败，或者由于公司内部改革过程中的监管不力或缺失，引起其他风险与矛盾，导致公司经营管理者侵害公司所有者权益。（1）内部改革与国家宏观政策走向、产业结构调整方向不符（2）内部改革实施前期，对改革方案前期论证不够深入，对存在或可能发生的问题分析不够透彻，对改革的困难估计不足，内部改革方案设计不合理，不具有可执行性（3）内部改革执行不严格、流于形式、监管不力或宣传引导不到位，使员工划转分流、竞争上岗存在违法违规行为，未兼顾大多数群体利益，造成群体的利益分化、致使利益受损群体不平衡，影响和谐稳定和改革推进（4）内部改革实施后，未能及时、全面总结经验教训，固化、完善新的机制体制，导致改革成效不能得到保持甚至出现倒退7公共关系风险由于外部自然、社会及经营环境的突发不利变化，使公司被动承担声誉损失；或者公司在社会责任、新闻媒体、品牌及标识管理、监管机构关系、投资者关系、客户关系等方面处理不当，导致公众舆论出现对公司的负面观点，给公司形象和声誉造成负面影响。（1）自然环境突变、企业恶性竞争、政策体制不利、社会公众误解以及全新传媒的出现，使公司在面对新闻媒体或承担社会责任时可能带来负面影响或其他损失（2）未结合公司自身发展愿景与现状及社会对企业的要求，履行应尽的社会责任，或对已履行的社会责任未进行充分的宣传（3）下属企业发生突发事件时上报不及时或瞒报漏报，导致公司对事件处理被动，协调难度加大，声誉形象受损（4）在处理自然灾害、事故灾害、社会安全、资本市场、油价波动、油气供应紧张和涉外工作等业务中发生突发事件时，对外掩盖隐瞒事故，发布不实信息，与新闻媒体和政府关系处理不当（5）受经营形势压力、改革变动的影响，员工队伍思想不稳定，发生聚众闹事，聚集上访，全系统范围或跨企业、跨地区或跨行业的互动性连锁反应等群体性事件，妨碍正常经营，损害社会声誉（6）未及时发现并纠正对公司品牌和标识产生损害的行为，或出现冒用、利用公司形象非法从事诈骗等犯罪活动，使公司声誉受损（7）未能严格执行监管机构规定或要求，未能对监管机构的质询及时做出合理解释或采取整改措施（8）与投资者沟通渠道或机制不畅，或未与投资者及时充分沟通对其利益具有重大影响的事项（9）与政府机关及其下属机构沟通渠道或机制不畅，导致生产经营过程遭受影响（10）与客户沟通渠道或机制不畅，或对客户消费过程中问题处理不当，使品牌声誉受损8组织结构风险由于公司组织结构设计、运行、调整不科学、不合理，导致组织机构重叠、职能交叉或缺失、权责不清晰，公司运作效率低下，从而影响公司实施计划或者实现长期战略目标。（1）组织结构设计不合理、不科学，不能适应公司发展现状及业务模式（2）部门间职能交叉或职能缺位，跨部门协调机制不完善（3）上下级之间集权与分权关系处理不当（4）公司业务发生并购、重组、整合时，组织结构未及时进行相应调整，出现业务交叉、重叠，管理界面和管理流程不明确，管理制度、岗位职责不完善（5）缺乏对组织机构的合理性、有效性评价，对外部市场、客户需求等环境变化不能及时作出调整9市场需求风险由于宏观经济环境变化、新能源及替代能源开发等因素的影响，引起市场需求的变化，公司未及时、准确把握市场对产品和服务的需求变化信息，无法达到规模产能，影响公司收入和利润目标的实现。（1）国内外经济形势变化，经济结构调整，行业发展放缓，对成品油、天然气和石化产品的需求下降，消费増速分化严重（2）新能源、替代能源的发展导致经济发展对石油依赖程度减低，石油需求量减少或增长放缓（3）各国对自然资源和环境保护问题日益关注，釆取节能降耗的系列措施，导致对石油的需求量减少或增长放缓（4）环境污染日益严重的影响，国家未出台相关激励政策，对天然气等清洁能源的需求存在不确定性（5）国内外上游业务领域投资缩减，对工程技术、工程建设、装备制造内外部市场需求减少（6）未及吋、全面收集市场需求变动信息，并进行综合分析评估，公司在进行经营决策时对市场需求因素考虑不足（7）对国际惯例不熟悉，或是对目标市场的商业环境、商业习惯缺乏了解（8）区域协调不足，内部单位间缺乏有效的市场信息共享机制和渠道，影响对市场机会的及时把握10价格波动风险由于受到宏观经济形势、市场供需、地缘政治、法规政策等多种因素影响，导致产品、服务价格波动，以及大宗物资、原材料价格波动，或价格管理工作不严，影响公司的收入和利润目标实现。（1）作为国际石油贸易的基本计价和结算货币的美元汇率大幅波动（2）国际石油市场供需状况的急剧变化（3）国内天然气定价机制市场化程度较低，销售价格低于生产或采购成本（4）石化相关产品国家进出口关税调整，造成影响石油化工产品价格波动（5）对国际油价走势的预测与实际情况出现较大偏差（6）板块间内部定价机制不合理，油价倒挂矛盾突出（7）未能全面、及时收集和分析研究国际、国内油气产品、管输价格变动信息及定价方法，未能向国家价格主管部门提出有利于公司发展的油气产品及管输定价机制建议（8）在油价波动时未能及时优化油气产品的库存水平，以降低对公司成本、利润的影响（9）对所属企业价格管理工作监督不严，未能有效贯彻落实国家价格政策（10）经济周期、通货膨胀、气候因素导致主要外购设备设施及原材料价格波动，未采取有效应对措施以降低采购成本‘

11竞争风险由于公司业务发展进程中，与国内其他大型石油石化生产和销售商、地炼企业在炼油化工及成品油销售业务，以及国外大型石油石化公司在某些地区和领域获得进入资源国的权利、抢占油气资源、开拓市场方面，面临较为激烈的竞争。（1）竞争对手不断开发更具优势的产品和技术，不断降低成本，扩大价格优势，并通过提供优质服务及多样化促销手段，加大市场争夺力度，影响公司销售网络规模的扩大（2）有实力的竞争对手通过参与海外油气业务并购竞争，增加了公司获取油气资源的难度（3）随着国内油气行业的逐步开放，资源、技术、人力方面的竞争愈加激烈，公司未及时进行有效应对（4）低价地炼资源冲击成品油市场，竞争压力增大；汽、柴油多标准并行，区域市场保护使得高标号汽、柴油销售困难12利汇率风险由于国家利汇率政策的调整或利汇率波动，导致公司在筹融资业务中面临更高的借款成本，更低的投资收益或资产价值的减少；或者使公司在运用外汇计价结算和持有外汇资产与负债过程中，釆购（1）利率波动对存贷款的利息收入及支出、票据的贴现利息支出等方面产生较大影响，导致资金成本增加或预期收益降低（2）未及时收集利率波动信息并全面综合分析对公司财务状况的影响，未及时采取有效应对措施（3）汇率变化引起利率、商品或劳务价格、市场需求等变化，对公司资产负债规模、销售收入、生产成本等产生影响，导致经济损失

（4）由于外币计价交易中交易确定日和结算日的汇率不同，导致实际结算时本币流入减少或流出增加（5）汇率变动导致在对记账本位币以外币种的货币性资产与负债进行实际收付或期末调整时产生汇兑损失；或者由于母公司与子公司记账本位币不同，合并报表时产生折算损失（6）合同结算货币选用不当、合同中未签订保值条款（7）未合理、合规使用汇率套期保值、远期结售汇等金融衍生工具13资源保障风险由于市场需求、国际油价、生产能力、仓储能力、调度运输等多方面影响，公司在获取石油与天然气资源时的勘探和开发、或投入大量资金购买油气资源等过程中存在不确定性，导致公司油气资源储量和产量下降，无法保障资源供应，出现销售中断或受限，影响公司目标实现、甚至影响公司声誉。（1）已开发油田釆出程度和综合含水不断上升，部分老油田储量递减，开釆难度大（2）国内资源劣质化，致密油气、页岩油气、超深油气等低品位资源比例增加，国内和海外油气勘探开发过程日趋复杂，开发难度加大，技术要求高，开发成本上升（3）已开发油气比例逐年增加，控制递减，维持稳产难度加大（4）勘探总体设计或开发方案论证不充分、不合理（5）国家进一步开放探矿权导致集团公司不能充分获取希望取得的探矿权；矿权未能完成法定勘查投入，面临核减的风险（6）SEC新准则自2010年实施后，证实未开发储量（PUD）的保留条件非常严格，公司SEC口径油气储量（PUD）总量较大，面临核减的风险（7）国际原油贸易计划制定、交易过程中的不可控因素，可能导致原油进口量不能满足国内炼油公司的生产需求（8）天然气用量峰谷差大，调峰设施建设滞后，调峰能力不足，保供压力增大，或遭遇上游气源大量短停供气、极端天气等紧急情况，天然气计划与需求不匹配，导致供需失衡（9）由于资源国政治、社会环境等频繁变化，导致向海外输送油气资源及物资装备受阻，影