流动资金贷款管理暂行办法课件

《流动资金贷款管理暂行办法》1结构安排按照贷款流程共分为八个章节：第一章：总则第二章：受理与调查第三章：风险评价与审批第四章：合同签订第五章：发放和支付第六章：贷后管理第七章：法律责任第八章：附则2第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。从本条明确了《办法》的立法宗旨和目的，基于规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为、加强流动资金贷款审慎经营管理、促进流动资金贷款业务健康发展等目的制定本《办法》。同时，明确了《办法》的立法依据。第一章总则（一）：3第一章总则（一）：

第二条

中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。

从法理上界定了《办法》规定的“贷款人”的范畴，包括：政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行及城市合作社、农村中小金融机构（包括农商行、农合行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等）和外资银行，暂不包括非银行金融机构。

4第一章总则（二）：

第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

流动资金贷款的“借款人”包括企业法人、事业法人和国家规定可以作为借款人的其他组织三类。就流动资金贷款而言，其用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。根据《办法》规定，不管不同银行业金融机构所命名的贷款品种、称谓如何，只要用于借款人日常生产经营的，均需纳入“流动资金贷款”范畴。

5第一章总则（三）：

第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

本条对贷款人有关制度、机制建立健全的具体而明确的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”机制和“考核与问责”，旨在全面推动银行业金融机构贷款管理模式的转变，真正实现由粗放型向精细化的过渡，切实增强贷款经营和风险管理的有效性。

6第一章总则（四）：

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

本条是对银行业金融机构办理流动资金贷款管理的纲领性要求。贷款人应根据借款人的业务规模、经营特点等，合理确定借款人的营运资金需求和实际缺口，并根据审慎经营原则，在客户层面合理确定本机构可以对借款人发放的流动资金贷款总和，即流动资金授信总额，在具体发放每笔贷款的时候，还要审核该笔贷款是否确为借款人生产经营所需。

流动资金贷款涉及面广，它可以在借款人生产经营的多个环节或时点介入。根据不同借款人的信用状况、经营规模、生产周期特点，以及市场需求等因素，银行业金融机构可以设计多样化的业务品种，不同业务品种有着不同的风险审查、回款控制要求，从而实现对流动资金贷款的精细化管理。7第一章总则（五）：

第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。

本条借鉴国际先进的风险管理经验，要求贷款人建立健全两大管理制度：一是统一授信额度管理制度，二是风险限额管理制度

。

8第一章总则（六）：

第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。考虑到《办法》是对银行业金融机构流动资金贷款管理经营理念的创新，为让信贷从业人员更好地贯彻执行办法要求，需要银行业金融机构内部各种资源协同配合。

9第一章总则（七）：

第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。本条作为总则中的一条，重申《商业银行法》等法律法规的要求，突出强调了贷款人必须通过签订合同等方式与借款人约定贷款的用途，并且确保贷款用途明确、合法、真实，不被挪用。同时，也内在要求贷款人须通过签订合同等方式获得检查、监督贷款使用情况的权利和义务，切实加强贷后管理。这些规定是《办法》的基本要求，是支付管理的法理基础，也是实施贷后管理有关措施的法理依据。

10第二章受受理和审审查（一））：第十一条流流动资金金贷款申请请应具备以以下条件：：（一）借款款人依法设设立；（二）借款款用途明确确、合法；；（三）借款款人生产经经营合法、、合规；（四）借款款人具有持持续经营能能力，有合合法的还款款来源；（五）借款款人信用状状况良好，，无重大不不良信用记记录；（六）贷款款人要求的的其他条件件。11第二章受受理和审审查（一））：第（一）款款是用以说说明向贷款款人申请贷贷款必须是是经工商行行政管理机机关核准登登记并办理理年检手续续，在经济济上独立核核算，能承承担经济责责任，并有有偿还能力力的企（事事）业法人人或其他组组织。第（二）款款主要是指指流动资金金贷款应有有明确对应应的、符合合国家政策策的用途；；第（三）款款主要指借借款人在依依法设立的的基础上，，日常生产产经营活动动应符合国国家法律法法规的规定定，且经营营范围应在在国家规定定的范围之之内。第（四）款款包含两层层含义：首首先对于流流动资金贷贷款的借款款人而言，，应具备持持续经营能能力，这是是贷款可以以安全回收收的基本保保障。其次次，借款人人要具有合合法的收入入和还款来来源。对于于流动资金金贷款的还还款来源而而言无论是是贷款用于于生产经营营后产生的的收益，还还是借款人人其他的收收益或综合合收益，或或者是财政政拨款、补补贴，均应应在申请贷贷款时明确确。第（五）款款可以从以以下情况加加以说明：：（1）连连续3年无无亏损，或或连续3年年净经营现现金流量为为正；（2）向贷款款人如实提提供资产负负债表、损损益表等财财务报告；；（3）无无生产、经经营或投资资国家明文文禁止或严严重有损于于社会公益益和道德的的产品或项项目；在进进行承包、、租赁、联联营、合并并（兼并））、合作、、分立、产产权有偿转转让、股份份制改造等等体制变更更过程中，，已经清偿偿、落实原原有债务或或已对其清清偿债务提提供足额担担保。第（六）款款由贷款人人根据自身身的风险识识别能力以以及风险偏偏好，在内内部制度中中进一步提提出的要求求。12第二章受受理和审审查（二））：第十二条贷贷款人应应对流动资资金贷款申申请材料的的方式和具具体内容提提出要求，，并要求借借款人恪守守诚实守信信原则，承承诺所提供供材料真实实、完整、、有效。贷款人应结结合不同贷贷款品种的的特点对借借款人以何何种方式提提供材料、、需要提供供何种材料料以及材料料的具体标标准提出要要求，这些些要求应体体现在贷款款人的内部部制度中。。强调了诚实实守信原则则，要求贷贷款人通过过要求借款款人做出承承诺的手段段，从借款款人处获得得真实、完完整、有效效的材料，，为后续的的尽职调查查、风险评评价和审批批工作提供供准确可靠靠的依据。。13第二章受受理和审审查（三））：第十三条贷贷款人应应采取现场场与非现场场相结合的的形式履行行尽职调查查，形成书书面报告，，并对其内内容的真实实性、完整整性和有效效性负责。。尽职调查查包括但不不限于以下下内容：（一）借款款人的组织织架构、公公司治理、、内部控制制及法定代代表人和经经营管理团团队的资信信等情况；；（二）借款款人的经营营范围、核核心主业、、生产经营营、贷款期期内经营规规划和重大大投资计划划等情况；；（三）借款款人所在行行业状况；；（四）借款款人的应收收账款、应应付账款、、存货等真真实财务状状况；（五）借款款人营运资资金总需求求和现有融融资性负债债情况；（六）借款款人关联方方及关联交交易等情况况；（七）贷款款具体用途途及与贷款款用途相关关的交易对对手资金占占用等情况况；（八）还款款来源情况况，包括生生产经营产产生的现金金流、综合合收益及其其他合法收收入等；（九）对有有担保的流流动资金贷贷款，还需需调查抵（（质）押物物的权属、、价值和变变现难易程程度，或保保证人的保保证资格和和能力等情情况。14第二章受受理和审审查（三））：贷款尽职调调查主要是是为后续的的风险评价价提供翔实实、可靠的的资料，重重点在于：：借款人情情况是否深深入全面；；流动资金金贷款是否否符合银行行的信贷政政策导向；；业务部门门所做的风风险分析是是否全面、、合理；业业务部门所所报的基础础资料和对对这些资料料的分析是是否真实、、深入；行行业分析是是否合理；；法律方面面分析、财财务方面分分析、采用用的风险评评级参数取取值是否合合理等。第（一）款款：首先从从借款人的的组织架构构、公司治治理、内部部控制等角角度了解公公司机构设设置是否合合理、治理理结构是否否健全以及及内部控制制是否严谨谨；其次了了解法定代代表人和经经营管理团团队的资信信等情况，，判断实际际操作企业业运转的主主体诚信状状况。第（二）款款：主要了了解借款人人的经营情情况。包括括经营范围围、核心主主业、生产产经营、贷贷款期内经经营规划和和重大投资资计划等情情况。第（三）款款：对借款款人所在行行业状况进进行深入了了解，包括括行业生命命周期处于于什么阶段段，行业中中企业的集集中度情况况，以及借借款人在行行业中的地地位等。第（四）款款：调查了了解借款人人的财务状状况，通过过了解应收收账款、应应付账款、、存货等具具体科目所所包含的内内容，分析析企业的经经营状况和和经营方针针。15第二章受受理和审审查（三））：第（五）款款：针对借借款人营运运资金总需需求和现有有融资性负负债情况，，用以判断断其流动资资金贷款规规模是否合合理以及对对银行贷款款的依赖程程度。第（六）款款：要求了了解借款人人关联方及及关联交易易等情况，，包括借款款人股东情情况、股东东投资其他他企业情况况，以及各各企业之间间账务往来来情况等。。第（七）款款：要求调调查阶段必必须确切地地知道贷款款具体用途途；突出强强调了贷款款人必须通通过签订合合同等方式式与借款人人约定贷款款的用途，，并且确保保贷款用途途明确、合合法、真实实，不被挪挪用。其次次要了解贷贷款用途相相关交易对对手资金占占用等情况况，通过分分析客户财财务报表相相关科目、、结算方式式、历史结结算记录以以及实地调调查存货占占用情况、、客户生产产情况或与与交易对手手交谈等获获取相关信信息。第（（八八））款款：：要要求求了了解解贷贷款款的的还还款款来来源源，，主主要要从从借借款款人人生生产产经经营营产产生生的的现现金金流流、、综综合合收收益益及及其其他他合合法法收收入入等等角角度度进进行行分分析析掌掌握握。。第（（九九））款款：：对对担担保保贷贷款款要要了了解解贷贷款款担担保保情情况况，，比比如如抵抵（（质质））押押物物的的权权属属是是否否清清晰晰、、抵抵（（质质））押押物物是是否否足足值值以以及及变变现现难难易易程程度度、、担担保保人人的的担担保保能能力力等等。。16第三三章章风风险险评评价价与与审审批批（（一一））：：第十十四四条条贷贷款款人人应应建建立立完完善善的的风风险险评评价价机机制制，，落落实实具具体体的的责责任任部部门门和和岗岗位位，，全全面面审审查查流流动动资资金金贷贷款款的的风风险险因因素素。。强调调风风险险评评价价的的全全面面性性。。按按照照相相关关性性原原则则，，根根据据信信贷贷业业务务的的本本质质要要求求，，凡凡影影响响贷贷款款按按时时回回收收的的相相关关因因素素均均应应纳纳入入评评价价范范围围。。对对于于流流动动资资金金贷贷款款而而言言应应重重点点分分析析评评价价借借款款人人的的综综合合还还款款能能力力。。对对影影响响贷贷款款按按时时回回收收的的因因素素进进行行科科学学分分析析。。本条条要要求求须须有有““具具体体的的责责任任部部门门和和岗岗位位””负负责责风风险险评评价价，，贷贷款款人人应应从从提提高高风风险险识识别别能能力力的的角角度度出出发发，，建建立立一一支支专专业业、、专专注注从从事事固固定定资资产产贷贷款款风风险险评评价价的的人人员员队队伍伍，，将将贷贷款款风风险险评评价价部部门门与与经经营营部部门门分分离离，，并并明明确确尽尽职职调调查查和和风风险险评评价价人人员员的的职职责责分分工工，，做做出出合合理理的的制制度度安安排排，，体体现现制制衡衡因因素素。。17第三三章章风风险险评评价价与与审审批批（（二二））：：第十十五五条条贷贷款款人人应应建建立立和和完完善善内内部部评评级级制制度度，，采采用用科科学学合合理理的的评评级级和和授授信信方方法法，，评评定定客客户户信信用用等等级级，，建建立立客客户户资资信信记记录录。。目前前各各银银行行业业金金融融机机构构内内部部评评级级制制度度水水平平参参差差不不齐齐。。对对此此，，《《办办法法》》要要求求贷贷款款应应建建立立起起内内部部评评级级制制度度。。对对已已建建立立内内部部评评级级制制度度的的银银行行业业金金融融机机构构，，要要根根据据业业务务实实践践不不断断完完善善方方法法和和手手段段，，鼓鼓励励有有条条件件的的银银行行业业金金融融机机构构采采用用巴巴塞塞尔尔新新资资本本协协议议的的内内部部评评级级法法。。要采采用用科科学学合合理理的的评评级级和和授授信信方方法法。。客客户户的的评评级级授授信信一一般般采采取取定定量量分分析析和和定定性性分分析析相相结结合合的的方方法法。。18第三三章章风风险险评评价价与与审审批批（（三三））：：第十十六六条条贷贷款款人人应应根根据据借借款款人人经经营营规规模模、、业业务务特特征征及及应应收收账账款款、、存存货货、、应应付付账账款款、、资资金金循循环环周周期期等等要要素素测测算算其其营营运运资资金金需需求求（（测测算算方方法法参参考考附附件件）），，综综合合考考虑虑借借款款人人现现金金流流、、负负债债、、还还款款能能力力、、担担保保等等因因素素，，合合理理确确定定贷贷款款结结构构，，包包括括金金额额、、期期限限、、利利率率、、担担保保和和还还款款方方式式等等。。本条主要要说明测测算流动动资金贷贷款各要要素如何何确定，，总的思思路是首首先考虑虑借款人人用于日日常经营营营运资资金需求求量，再再扣除其其现有融融资和能能够投入入到日常常经营的的自有资资金，缺缺口即为为新增流流动资金金贷款需需求量，，详细情情况见附附件所附附的测算算方法。。对于期限限和还款款方式，，则应从从借款人人的结算算周期、、结算方方式以及及生产经经营周期期、货物物运输时时间等多多方面进进行确定定。利率与担担保方式式则主要要依据客客户自身身的资信信实力、、偿债能能力以及及以往贷贷款执行行情况、、银行在在客户融融资中所所处的地地位、同同时可根根据银行行内部定定价系统统（RAROC测算和和经济资资本占用用）等多多重维度度进行定定价。19第三章风风险险评价与与审批（（三）：：营运资金金需求量量主要影影响因素素包括现现金、存存货（原原材料、、半成品品、产成成品）、、应收账账款、应应付账款款等。同同时，还还会受到到借款人人所属行行业、经经营规模模、发展展阶段、、谈判地地位等重重要因素素的影响响。现有融资资主要包包括现有有银行贷贷款、债债券、股股东借款款等。自有资金金主要包包括净利利润和折折旧扣除除资本性性支出、、股利支支付、到到期银行行和其他他借款后后，可用用于弥补补营运资资金缺口口的资金金。各银银行业金金融机构构要在调调查基础础上，对对客户营营业收入入和各项项成本进进行分析析预测，，估算客客户净利利润。根根据固定定资产、、无形资资产等情情况，确确定折旧旧和摊销销金额。。20第三章风风险险评价与与审批（（三）：：对于存货货中的外外购原材材料和燃燃料，要要分品种种和来源源，考虑虑运输方方式和运运输距离离，以及及占用流流动资金金的比例例大小等等因素确确定。在估算营营运资金金需求量量过程中中，要结结合借款款人实际际情况和和未来发发展状况况，合理理预测各各项资金金占用。。对于集团团关联企企业应从从整体把把握集团团流动资资金需求求，通过过合并报报表估算算贷款额额度，避避免发生生各关联联客户的的过度融融资和重重复融资资。对于上述述测算方方法无法法测出融融资需求求的客户户，可在在交易真真实性的的基础上上，匹配配相应的的贸易背背景和债债项根据据具体交交易需求求确定流流动资金金贷款额额度，但但须确保保对交易易过程中中资金流流向的控控制。对于季节节性生产产可按每每年的连连续生产产时段作作为计算算周期估估算流动动资金需需求，主主要考虑虑贷款期期限应匹匹配客户户结算周周期、生生产周期期、回款款周期合合理确定定。21第三章风风险险评价与与审批（（四）：：第十七条条贷款款人应根根据贷审审分离、、分级审审批的原原则，建建立规范范的流动动资金贷贷款评审审制度和和流程，，确保风风险评价价和信贷贷审批的的独立性性。贷款人应应建立健健全内部部审批授授权与转转授权机机制。审审批人员员应在授授权范围围内按规规定流程程审批贷贷款，不不得越权权审批。。一是要求求“审贷贷分离””，即贷贷款审批批必须独独立于贷贷款经营营部门，，达到另另一双眼眼睛看风风险的效效果；二是要求求“分级级审批””，要求求贷款人人建立贷贷款审批批授权和和转授权权制度，，以授权权书、转转授权书书或制度度的形式式明确不不同层级级和审批批人员的的审批权权限，并并在实际际的业务务操作中中严格按按权限开开展审批批，不能能超越权权限，或或通过贷贷款分拆拆等形式式变相超超越权限限审批。。22第四章合合同同签订（（一）：：第十八条条贷款款人应和和借款人人及其他他相关当当事人签签订书面面借款合合同及其其他相关关协议，，需担保保的应同同时签订订担保合合同。就贷款人人和借款款人之间间的借贷贷关系而而言，借借款合同同中的具具体约定定是贷款款人进行行贷款风风险管理理和支付付管理的的前提、、基础和和依据。。《办法法》要求求合同文文本中应应体现涉涉及合同同法、担担保法及及贷款全全流程的的风险控控制措施施，这些些风险既既包括法法律风险险、信用用风险和和操作风风险等贷贷款的一一般风险险，也包包括产品品内在风风险。合合同中对对于各方方当事人人的权利利、义务务及违约约责任应应作出详详细规定定，以免免在贷款款发生问问题时，，因约定定责任不不明确而而导致贷贷款人无无法有效效实现债债权或行行使贷款款保全权权利。23第四章合合同同签订（（二）：：第十九条条贷款款人应在在借款合合同中与与借款人人明确约约定流动动资金贷贷款的金金额、期期限、利利率、用用途、支支付、还还款方式式等条款款。借款合同同应当具具备的必必备条款款。关于贷款款用途，，借贷双双方应在在借款合合同中约约定明确确而具体体的实际际用途，，不能仅仅以“流流动资金金需求””、“日日常生产产经营周周转”或或“购买买原材料料”等千千篇一律律的表述述替代。。24第四章合合同同签订（（三）：：第二十条条前条条所指支支付条款款，包括括但不限限于以下下内容：：（一）贷贷款资金金的支付付方式和和贷款人人受托支支付的金金额标准准；（二）支支付方式式变更及及触发变变更条件件；（三）贷贷款资金金支付的的限制、、禁止行行为；（四）借借款人应应及时提提供的贷贷款资金金使用记记录和资资料。25第四章合合同同签订（（三）：：《办法》》要求借借贷双方方应在合合同中约约定有关关支付管管理的具具体内容容。主要要包括：：（一）该该笔贷款款的资金金支付方方式，是是采用贷贷款人受受托支付付还是采采用借款款人自主主支付方方式。对对采用贷贷款人受受托支付付方式的的，还应应在合同同中约定定受托支支付的起起付金额额标准。。（二）要要约定贷贷款人应应监督贷贷款资金金支付使使用情况况，该笔笔贷款的的资金支支付方式式将根据据借款人人实际适适用资金金情况发发生变更更，同时时要详细细约定触触发贷款款资金支支付方式式发生变变更的条条件，如如借款人人信用状状况下降降、主营营业务盈盈利能力力不强、、贷款资资金使用用出现异异常，借借款人未未按诚实实信用原原则依据据约定用用途使用用资金等等。（三）要要明确约约定贷款款资金支支付的限限制和禁禁止性行行为，如如不能违违反双方方约定的的用途或或事项支支付资金金，不能能将资金金支付到到违反国国家法律律法规禁禁止的领领域等。。（四）为为确保贷贷款人能能够切实实监督贷贷款用途途，对采采用贷款款人受托托支付方方式的，，借款人人应在贷贷款发放放前提交交能够证证明贷款款资金用用途的相相关资料料，对采采用借款款人自主主支付方方式的，，应在贷贷款人要要求的时时间内提提供用款款记录和和相关资资料，已已备贷款款人检查查。26第四章章合合同同签订订（四四）：：第二十十一条条贷贷款人人应在在借款款合同同中约约定由由借款款人承承诺以以下事事项：：（一））向贷贷款人人提供供真实实、完完整、、有效效的材材料；；（二））配合合贷款款人进进行贷贷款支支付管管理、、贷后后管理理及相相关检检查；；（三））进行行对外外投资资、实实质性性增加加债务务融资资，以以及进进行合合并、、分立立、股股权转转让等等重大大事项项前征征得贷贷款人人同意意；（四））贷款款人有有权根根据借借款人人资金金回笼笼情况况提前前收回回贷款款；（五））发生生影响响偿债债能力力的重重大不不利事事项时时及时时通知知贷款款人。。《办法法》要要求借借款人人在合合同中中对一一些重重要事事项作作出承承诺，，这里里的重重要事事项包包括对对贷款款的安安全性性可能能产生生风险险的因因素，，如申申请资资料的的真实实性风风险、、贷款款人对对贷款款发放放时和和发放放后的的管理理难以以落实实的风风险、、借款款人因因对外外投资资等情情形可可能增增加其其债务务负担担或影影响其其还款款能力力的风风险、、贷款款资金金对应应的还还款来来源挪挪作他他用的的风险险，以以及相相关法法律风风险等等。27第四章章合合同同签订订（五五）：：第二十十二条条贷贷款人人应与与借款款人在在借款款合同同中约约定，，出现现以下下情形形之一一时，，借款款人应应承担担的违违约责责任和和贷款款人可可采取取的措措施：：（一））未按按约定定用途途使用用贷款款的；；（二））未按按约定定方式式进行行贷款款资金金支付付的；；（三））未遵遵守承承诺事事项的的；（四））突破破约定定财务务指标标的；；（五））发生生重大大交叉叉违约约事件件的；；（六））违反反借款款合同同约定定的其其他情情形的的。要求在在合同同中明明确借借款人人的违违约责责任。。贷款款人应应及时时采取取有效效的措措施，，必要要时依依法追追究借借款人人的违违约责责任。。违约约事件件的界界定及及违约约责任任的约约定是是贷款款合同同中的的一般般性要要素。。对比银银监会会以往往的贷贷款管管理规规定，，增加加了贷贷款支支用环环节的的违约约情形形，这这体现现了对对贷款款支付付管理理的关关注和和强调调。28第五章章发发放放和支支付（（一））：第二十十三条条贷贷款人人应设设立独独立的的责任任部门门或岗岗位,负责责流动动资金金贷款款发放放和支支付审审核。。从国际际经验验来看看，商商业银银行都都有独独立的的放款款部门门，这这些部部门完完全独独立于于贷款款调查查、审审批部部门，，对贷贷款使使用和和发放放的合合规性性及与与协议议是否否相符符独立立负责责，且且通常常与贷贷款调调查和和审批批部门门的分分管行行领导导分开开。《办法法》将将放款款环节节视为为一道道重要要的风风险管管理屏屏障，，规定定“贷贷款人人应设设立独独立的的责任任部门门或岗岗位””负责责贷款款发放放和支支付审审核工工作。。此处处所说说的““独立立”是是指不不能将将贷款款发放放和支支付审审核与与信贷贷经营营、信信贷审审批混混岗。。29第五章章发发放放和支支付（（二））：第二十十四条条贷贷款人人在发发放贷贷款前前应确确认借借款人人满足足合同同约定定的提提款条条件，，并按按照合合同约约定通通过贷贷款人人受托托支付付或借借款人人自主主支付付的方方式对对贷款款资金金的支支付进进行管管理与与控制制，监监督贷贷款资资金按按约定定用途途使用用。贷款人人受托托支付付是指指贷款款人根根据借借款人人的提提款申申请和和支付付委托托，将将贷款款通过过借款款人账账户支支付给给符合合合同同约定定用途途的借借款人人交易易对象象。借款人人自主主支付付是指指贷款款人根根据借借款人人的提提款申申请将将贷款款资金金发放放至借借款人人账户户后，，由借借款人人自主主支付付给符符合合合同约约定用用途的的借款款人交交易对对象。。是对贷贷款发发放和和支付付环节节的总总体性性原则则要求求。对贷款款发放放和支支付管管理的的目的的是监监督贷贷款资资金按按约定定用途途使用用，防防止因因贷款款挪用用带来来的信信用风风险。。无论是是贷款款人受受托支支付和和借款款人自自主支支付，，在贷贷款人人同意意发放放贷款款之前前，必必须对对发放放条件件进行行审核核。审审核满满足发发放条条件的的，再再按照照本办办法的的要求求控制制贷款款支付付环节节，以以保证证贷款款支付付条件件的满满足。30第五章章发发放放和支支付（（二））：贷款人人受托托支付付方式式下，，在贷贷款支支付前前贷款款人应应审核核借款款人是是否符符合贷贷款发发放条条件，，提交交的交交易合合同等等相关关资料料是否否符合合借款款合同同约定定的用用途。。发放和和支付付的审审核工工作可可以分分开，，即如如果借借款人人符合合发放放条件件但尚尚不能能提供供支付付项下下的交交易合合同等等相关关资料料，贷贷款人人可先先对贷贷款发发放条条件进进行审审核并并确认认，在在借款款人能能够提提交支支付项项下的的交易易合同同等相相关资资料时时再对对支付付事项项进行行审核核。“借款人人交易对对手”，，不限限于商品品或劳务务合同项项下的交交易对手手，只要要是合法法合规且且符合合合同约定定的用途途，皆可可发放或或支付。。31第五章发发放放和支付付（二））：借款人自自主支付付方式下下，贷款款人应先先审核借借款人是是否符合合贷款发发放条件件，符合合条件的的，贷款款人将贷贷款资金金发放至至借款人人账户，，并明确确要求借借款人：：账户内内的贷款款资金只只能用于于支付符符合双方方约定的的受托支支付起付付标准以以下的资资金支付付，借款款人对账账户内资资金按约约定用途途和金额额限制对对外支付付。32第五章发发放放和支付付（三））：第二十五五条贷贷款人应应根据借借款人的的行业特特征、经经营规模模、管理理水平、、信用状状况等因因素和贷贷款业务务品种，，合理约约定贷款款资金支支付方式式及贷款款人受托托支付的的金额标标准。本条针对对流动资资金贷款款特点明明确了确确定贷款款资金支支付方式式的原则则要求。。流动资资金贷款款涉及面面广，企企业规模模、所处处行业各各异，企企业经营营和信用用状况参参差不齐齐，同时时各银行行业金融融机构的的客户群群也存在在不小的的差异，，较难适适用一个个统一的的标准。。《办法》》对贷款款资金支支付方式式的选用用提出了了原则性性标准，，不再提提出具体体的金额额标准，，各家银银行可自自行决定定。各家家银行要要按照最最大努力力原则,根据老老客户、、好客户户、核心心业务等等因素来来确定。。对于新新客户、、新业务务、正在在发生变变化的客客户，要要从严控控制贷款款资金支支付方式式，对确确定采用用贷款人人受托支支付的，，应从严严掌握受受托支付付起点标标准。33第五章发发放放和支付付（四））：第二十六六条具具有以下下情形之之一的流流动资金金贷款，，原则上上应采用用贷款人人受托支支付方式式：（一）与与借款人人新建立立信贷业业务关系系且借款款人信用用状况一一般；（二）支支付对象象明确且且单笔支支付金额额较大；；（三）贷贷款人认认定的其其他情形形。《办法》》明确了了原则上上应采用用贷款人人受托支支付方式式的几种种情形：：（一）按按照“了了解你的的客户””的原则则，对于于新客户户，特别别是与借借款人新新建立信信贷业务务关系且且借款人人信用状状况并不不十分优优良的客客户，原原则上要要采用贷贷款人受受托支付付方式；；（二）对对支付对对象明确确且单笔笔支付金金额较大大的贷款款资金支支付，原原则上都都要采用用贷款人人受托支支付方式式,商业业银行要要按照最最大努力力原则核核对所有有文本单单据和客客户申请请文件；；（三）对对贷款人人认定的的其他情情形，如如贸易融融资相关关品种等等的对外外支付，，原则上上也应采采用贷款款人受托托支付方方式。34第五章发发放放和支付付（五））：第二十七七条采采用贷款款人受托托支付的的，贷款款人应根根据约定定的贷款款用途,审核借借款人提提供的支支付申请请所列支支付对象象、支付付金额等等信息是是否与相相应的商商务合同同等证明明材料相相符。审审核同意意后，贷贷款人应应将贷款款资金通通过借款款人账户户支付给给借款人人交易对对象。在贷款人人受托支支付方式式下，贷贷款发放放和支付付属于不不间断、、连续完完成的动动作，即即在贷款款支付前前，贷款款人应确确认借款款人符合合贷款发发放条件件，且其其支付对对象符合合借款合合同约定定用途，，支付事事项与其其提交的的交易合合同等相相关资料料一致，，即将贷贷款资金金通过借借款人的的账户办办理发放放和支付付。这种种方式下下，贷款款资金均均不能在在借款人人账户上上停留，，需要做做到“实实贷实付付”。贷款人受受托支付付方式下下发生支支付退款款的，贷贷款人应应采取有有效手段段监控退退款资金金不被挪挪用，并并查明原原因后及及时支付付。贷款款人还应应优化内内部流程程，及时时处理借借款人的的支付申申请，不不影响客客户的资资金使用用。35第五章发发放放和支付付（六））：第二十八八条用用借款人人自主支支付的，，贷款人人应按借借款合同同约定要要求借款款人定期期汇总报报告贷款款资金支支付情况况，并通通过账户户分析、、凭证查查验或现现场调查查等方式式核查贷贷款支付付是否符符合约定定用途。。借款人自自主支付付的，贷贷款发放放前，借借款人应应明确计计划支付付的事项项（可要要求借款款人提供供清单））；贷款款人将贷贷款资金金发放至至借款人人账户并并由借款款人在约约定的时时间范围围内按需需支付。。贷款人应应在事后后对借款款人的支支付情况况进行定定期检查查或不定定期抽查查，要求求借款人人提交实实际支付付的相关关凭证（（交易合合同、发发票、支支付凭证证等），，以分析析借款人人是否按按约定的的金额和和用途实实施了支支付，检检查的手手段和内内容由贷贷款人根根据需要要确定。。例如：通通过与支支付凭证证和账户户流水的的核对，，判断借借款人实实际支付付清单的的可信性性；借款款人实际际支付事事项是否否符合借借款合同同关于用用途的约约定；借借款人实实际支付付事项是是否与其其提款申申请时的的计划支支付事项项一致；；借款人人实际支支付是否否超过借借款人自自主支付付的金额额标准；；借款人人是否存存在化整整为零规规避贷款款人受托托支付的的情形等等。36第五章发发放放和支付付（七））：第二十九九条贷贷款支付付过程中中，借款款人信用用状况下下降、主主营业务务盈利能能力不强强、贷款款资金使使用出现现异常的的，贷款款人应与与借款人人协商补补充贷款款发放和和支付条条件，或或根据合合同约定定变更贷贷款支付付方式、、停止贷贷款资金金的发放放和支付付。本条对贷贷款发放放和支付付审核工工作提出出了具体体要求。。提出的的理念是是：贷款款人在整整个贷款款的发放放和支付付过程中中，应动动态关注注借款人人的信用用状况、、经营情情况和守守约情况况，使贷贷款发放放和支付付审核工工作对借借款人具具有实际际的监督督意义。。如果借借款人出出现信用用状况下下降、主主营业务务盈利能能力不强强、贷款款资金使使用出现现异常等等情况，，贷款人人应按照照双方有有关支付付条款的的约定，，加大对对贷款资资金支付付的监控控力度，，甚至停停止贷款款资金的的发放和和支付。。37第六章贷贷后后管理（（一）：：第三十条条贷款款人应加加强贷款款资金发发放后的的管理，，针对借借款人所所属行业业及经营营特点，，通过定定期与不不定期现现场检查查与非现现场监测测，分析析借款人人经营、、财务、、信用、、支付、、担保及及融资数数量和渠渠道变化化等状况况，掌握握各种影影响借款款人偿债债能力的的风险因因素。贷后管理理是关乎乎贷款人人生存发发展的战战略性问问题，贷贷款人应应加强贷贷款资金金发放后后的管理理，要在在整个贷贷款存续续期内，，通过深深入细致致的跟踪踪，通过过定期与与不定期期现场检检查与非非现场监监测，通通过专业业的组合合分析，，通过细细微的变变化发现现客户可可能违约约的蛛丝丝马迹，，掌握各各种影响响借款人人偿债能能力的风风险因素素，分析析借款人人经营、、财务、、信用、、支付、、担保及及融资数数量和渠渠道变化化等状况况。只有有这样，，才能及及时发现现问题，，并及时时采取措措施，或或者选择择退出，，或者增增加风险险缓释措措施，或或者采取取保全手手段等等等，以化化解风险险或减少少损失，，保证信信贷资产产的安全全。38第六章贷贷后后管理（（二）：：第三十一一条贷贷款人应应通过借借款合同同的约定定，要求求借款人人指定专专门资金金回笼账账户并及及时提供供该账户户资金进进出情况况。贷款人可根据据借款人信用用状况、融资资情况等，与与借款人协商商签订账户管管理协议，明明确约定对指指定账户回笼笼资金进出的的管理。贷款人应关注注大额及异常常资金流入流流出情况，加加强对资金回回笼账户的监监控。为保证贷款期期内对借款人人经营情况及及账户的持续续监督，贷款款人首先应在在借款合同中中与借款人约约定专门的资资金回笼账户户。其次，贷贷款人还应根根据借款人的的信用状况、、生产经营情情况、总体融融资规模和本本机构融资占占比、还款来来源的现金流流入特点等因因素，判断是是否需对客户户资金回笼情情况进行更进进一步的监控控。最后，在在对借款人实实行动态监测测过程中，要要特别关注大大额资金、与与借款人既往往的交易习惯惯、交易对象象等存在明显显差异的资金金，以及关联联企业间资金金的流入流出出情况，及时时发现风险隐隐患。39第六章贷贷后管理（三三）：第三十二条贷贷款人应动动态关注借款款人经营、管管理、财务及及资金流向等等重大预警信信号，根据合合同约定及时时采取提前收收贷、追加担担保等有效措措施防范化解解贷款风险。。本条要求银行行业金融机构构对贷款存续续期内借款人人的重大预警警信号予以特特别关注。这这些预警信号号往往会对借借款人以及贷贷款资金安全全期带来重大大影响。贷款人应将这这些预警信息息实行分级分分类管理。对对重大预警信信息，应在第第一时间分析析了解其对贷贷款的影响，，并及时采取取有效措施提提前收回贷，，或要求客户户追加更可靠靠、更充足的的担保。40第六章贷贷后管理（四四）：第三十三条贷贷款人应评评估贷款品种种、额度、期期限与借款人人经营状况、、还款能力的的匹配程度，，作为与借款款人后续合作作的依据，必必要时及时调调整与借款人人合作的策略略和内容。针对借款人对对流动资金贷贷款需求较为为频繁的特点点，考虑到本本笔贷款的的的情况，在很很大程度上也也是下一笔贷贷款的贷前调调查内容，《《办法》特别别强调，贷款款人应在贷后后管理阶段对对本笔业务进进行后期评价价，分析本笔笔贷款所选用用的贷款品种种、贷款金额额和期限是否否与借款人的的发展变化了了的经营情况况、还款能力力相匹配。41第六章贷贷后管理（五五）：第三十四条贷贷款人应根根据法律法规规规定和借款款合同的约定定，参与借款款人大额融资资、资产出售售以及兼并、、分立、股份份制改造、破破产清算等活活动，维护贷贷款人债权。。《办法》要求求，借款人进进行对外投资资，实质性增增加融资，进进行合并、分分立、股权转转让等重大事事项前应征得得贷款人同意意。贷款人应遵循循协议承诺原原则，按照法法律法规规定定和借款合同同约定，参与与借款人大额额融资、资产产出售以及兼兼并、分立、、股份制改造造、破产清算算等活动，应应要求借款人人落实贷款还还本付息事宜宜，防止借款款人通过这些些途径，逃避避银行债务。。42第六章贷贷后管理（六六）：第三十五条流流动资金贷贷款需要展期期的，贷款人人应审查贷款款所对应的资资产转换周期期的变化原因因和实际需要要，决定是否否展期，并合合理确定贷款款展期期限，，加强对展期期贷款的后续续管理。借款人因故不不能按期偿还还贷款时，经经借贷双方经经协商同意，，可延长原借借款合同确定定的贷款期限限。对需要展展期的贷款，，贷款人要审审慎审查贷款款所对应的资资产转换周期期的变化原因因和实际需要要。一般情况况下，对生产产经营正常、、具有偿付贷贷款本息能力力，还贷意愿愿好，无逃废废债务或恶意意欠息等不良良信用记录，，能及时向贷贷款人提供准准确、完整的的财务报告，，配合贷款人人的调查、审审查和检查，，没有违反借借款合同约定定条款行为的的借款人，如如因原定贷款款期限短于企企业生产经营营周期测算期期限，或因归归还贷款计划划过于集中导导致借款人还还贷困难等原原因，贷款人人可以为其办办理展期。对对展期贷款，，要严格监控控，确保按时时还款。43第六章贷贷后管理（七七）：第三十六条流流动资金贷贷款形成不良良的，贷款人人应对其进行行专门管理，，及时制定清清收处置方案案。对借款人人确因暂时经经营困难不能能按期归还贷贷款本息的，，贷款人可与与其协商重组组。贷款存续期内内，贷款人要要定期进行贷贷后检查，并并进行资产质质量分类。对对于符合不良良贷款特征的的，要及时纳纳入不良贷款款管理，真实实反映资产质质量。对于借借款人贷款全全部形成不良良的，贷款人人应由专门的的部门负责不不良贷款管理理，通过科学学合理的管理理方法与流程程，积极创新新不良贷款的的处置手段，，对不良贷款款实行全面、、精细化管理理。贷款重组是为为贷款人为降降低和化解贷贷款风险而采采取的补救措措施。对于贷款重组组，贷款人要要权衡即时清清收与贷款重重组的利弊，，审慎审查借借款人的还款款意愿和落实实还款计划的的能力、贷款款担保的保障障能力，分析析预期风险变变化情况，合合理确定重组组方案，最大大限度化解风风险和减少损损失。44第六章贷贷后管理（八八）：第三十七条对对确实无法法收回的不良良贷款，贷款款人按照相关关规定对贷款款进行核销后后，应继续向向债务人追索索或进行市场场化处置。关于贷款核销销，中资银行行和外资银行行执行不同的的规定。中资银行贷款款核销应符合合财政部呆帐帐贷款核销标标准。外资银行，执执行本行规定定（本行董事事会或股东会会规定）。45第七章法法律责任（一一）：第三十八条贷贷款人违反反本办法规定定经营流动资资金贷款业务务的，中国银银行业监督管管理委员会应应当责令其限限期改正。贷贷款人有下列列情形之一的的，中国银行行业监督管理理委员会可采采取《中华人人民共和国银银行业监督管管理法》第三三十七条规定定的监管措施施：（一）流动资资金贷款业务务流程有缺陷陷的；（二）未将贷贷款管理各环环节的责任落落实到具体部部门和岗位的的；（三）贷款调调查、风险评评价、贷后管管理未尽职的的；（四）对借款款人违反合同同约定的行为为应发现而未未发现，或虽虽发现但未及及时采取有效效措施的。46第七章法法律责任（一一）：《银行业监督督管理法》第第三十七条：：银行业金融融机构违反审审慎经营规则则的，国务院院银行业监督督管理机构或或者其省一级级派出机构应应当责令限期期改正；逾期期未改正的，，或者其行为为严重危及该该银行业金融融机构的稳健健运行、损害害存款人和其其他客户合法法权益的，经经国务院银行行业监督管理理机构或者其其省一级派出出机构负责人人批准，可以以区别情形，，采取下列措措施：（一）责令暂暂停部分业务务、停止批准准开办新业务务；（二）限制分分配红利和其其他收入；（三）限制资资产转让；（四）责令控控股股东转让让股权或者限限制有关股东东的权利；（五）责令调调整董事、高高级管理人员员或者限制其其权利；（六）停止批批准增设分支支机构。银行业金融机机构整改后，，应当向国务务院银行业监监督管理机构构或者其省一一级派出机构构提交报告。。国务院银行行业监督管理理机构或者其其省一级派出出机构经验收收，符合有关关审慎经营规规则的，应当当自验收完毕毕之日起三日日内解除对其其采取的前款款规定的有关关措施。47第七章法法律责任（二二）：第三十九条贷贷款人有下下列情形之一一的，中国银银行业监督管管理委员会除除按本办法第第三十八条采采取监管措施施外，还可根根据《中华人人民共和国银银行业监督管管理法》第四四十六条、第第四十八条对对其进行处罚罚：（一）以降低低信贷条件或或超过借款人人实际资金需需求发放贷款款的；（二））未按本办法法规定签订借借款合同的；；（三）与借款款人串通违规规发放贷款的的；（四）放任借借款人将流动动资金贷款用用于固定资产产投资、股股权投资以及及国家禁止生生产、经营的的领域和用途途的；（五）超越或或变相超越权权限审批贷款款的；（六）未按本本办法规定进进行贷款资金金支付管理与与控制的；（七）严重违违反本办法规规定的审慎经经营规则的其其他情形的。。48第七章法法律责任（二二）：《中华人民共共和国银行业业监督管理法法》第四十六六条银行业业金融机构有有下列情形之之一，由国务务院银行业监监督管理机构构责令改正，，并处二十万万元以上五十十万元以下罚罚款；情节特特别严重或者者逾期不改正正的，可以责责令停业整顿顿或者吊销其其经营许可证证；构成犯罪罪的，依法追追究刑事责任任：（一）未经任任职资格审查查任命董事、、高级管理人人员的；（二）拒绝或或者阻碍非现现场监管或者者现场检查的的；（三）提供虚虚假的或者隐隐瞒重要事实实的报表、报报告等文件、、资料的；（四）未按照照规定进行信信息披露的；；（五）严重违违反审慎经营营规则的；（六）拒绝执执行本法第三三十七条规定定的措施的。。49第七章法法律责任（二二）：《中华人民共共和国银行业业监督管理法法》第四十八八条银行业业金融机构违违反法律、行行政法规以及及国家有关银银行业监督管管理规定的，，银行业监督督管理机构除除依照本法第第四十四条至至第四十七条条规定处罚外外，还可以区区别不同情形形，采取下列列措施：（一）责令银银行业金融机机构对直接负负责的董事、、高级管理人人员和其他直直接责任人员员给予纪律处处分；（二）银行业业金融机构的的行为尚不构构成犯罪的，，对直接负责责的董事、高高级管理人员员和其他直接接责任人员给给予警告，处处五万元以上上五十万元以以下罚款；（三）取消直直接负责的董董事、高级管管理人员一定定期限直至终终身的任职资资格，禁止直直接负责的董董事、高级管管理人员和其其他直接责任任人员一定期期限直至终身身从事银行业业工作。50第八章附附则（一）：：第四十条贷贷款人应依据据本办法制定定流动资金贷贷款管理实施施细则及操作作规程。银行业金融机机构应根据本本办法要求，，结合本行实实际情况制订订实施细则、、操作规程，，并抄报银监监会。51第八章附附则（二）：：第四十二条本本办法自发发布之日起施施行。本办法由银监监会刘明康主主席以2010年第1号号主席令方式式于2010年2月12日签发，并并于当日生效效实施。*关于附件《《流动资金贷贷款需求量的的测算参考》》的解释（略略）52附件《流动资资金贷款需求求量的测算参参考》：流动资金贷款款需求量应基基于借款人日日常生产经营营所需营运资资金与现有流流动资金的差差额（即流动动资金缺口））确定。一般般来讲，影响响流动资金需需求的关键因因素为存货（（原材料、半半成品、产成成品）、现金金、应收账款款和应付账款款。同时，还还会受到借款款人所属行业业、经营规模模、发展阶段段、谈判地位位等重要因素素的影响。银银行业金融机机构根据借款款人当期财务务报告和业务务发展预测，，按以下方法法测算其流动动资金贷款需需求量：本段规范流动动资金贷款总总需求量的定定义及计算方方法，需先计计算出借款人人营运资金需需求量，再扣扣除现有可支支配的流动资资金，二者之之间缺口即为为流动资金贷贷款需求量。。指明营运资金金的用途需是是从事日常生生产经营。为计算准确，，应找出与借借款