银行业从业人员资格考试风险管理真题2016年上半年

银行业从业人员资格考试风险管理真题2016年上半年（总分：100.00，做题时间：90分钟）一、判断题（总题数：20，分数：20.00）在商业银行信用风险内部评级体系中，客户评级必须能够有效区分违约客户并且准确量化客户的违约风险。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］符合巴塞尔新资本协议要求的客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。商业银行的交易对手信用评级下降但仍在履行合同义务，可认定不存在信用风险。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］信用风险是指债务人或交易对手方未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。本题中，该商业银行的交易对手信用评级下降，即其信用质量发生变化，存在信用风险。在商业银行信用风险管理中，专项准备是根据《贷款风险分类指导原则》，对不同类别的不良贷款，按每笔贷款预期损失程度计提的用于弥补不良贷款专项损失的准备。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］本题考查专项准备的定义。只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。在商业银行设立国别风险限额和制定国别风险准备金计提水平时，应充分考虑国别风险评级结果。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］国别风险评级应当和贷款分类体系建立对应关系，在设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时应充分考虑风险评级结果。商业银行应当通过监测和分析不同时期自身关键风险指标（KRIS）的变化，并与同类金融机构进行横向比较，为操作风险管理提供早期预警。错误解析：［解析］商业银行通过监测和分析不同时期自身关键风险指标的变化，并与同类金融机构进行横向比较，有助于深入理解操作风险状况的变化趋势，为操作风险管理提供早期预警。商业银行风险识别不仅需要对已知的风险进行分析，还需要前瞻性的考虑银行在开展新业务时可能面临的潜在风险。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］风险识别不仅是对已知风险的分析，更重要的是要前瞻性地考察风险的变化趋势以及可能出现的新的风险类别和性质。尤其是当银行发行新产品、开展新业务或业务结构发生重大改变时，银行很可能面临新的风险类别或特征，此时应对潜在的风险进行有针对性的识别。监管机构通过非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督检查，在对资本充足率进行常规监督检查的同时，可视情况实施资本充足率的临时监督检查。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］银监会通过非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督检查，除对资本充足率的常规监督检查外，银监会可根据商业银行内部情况或外部市场环境的变化实施资本充足率的临时监督检查。商业银行零售性质的资金来源相对分散、同质性低，因此通常来说零售性质的资金比批发性质的资金具有更高的稳定性。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］商业银行零售性质的资金（如居民储蓄）因为其来源相对分散、同质性低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。压力测试是为了估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对银行造成的潜在损失，这些事件往往没有被风险价值（VaR）模型涵盖。（分数：1.00）正确V错误解析：商业银行操作风险评估通常从业务管理和风险管理两个角度开展，遵循由表及里、自上而下、从已知到未知的原则。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知。信贷资产证券化是商业银行管理流动性风险、提高资产流动性的重要方式之一。错误解析：经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，反之则要求的经济资本就少。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。根据经济资本的定义，经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多；反之则要求的经济资本就少。某商业银行表外有一笔原始期限少于1年的贷款承诺1000万，在采用权重法计算信用风险加权资产时，应将1000万视同其表内资产。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］在计量各类表外项目的风险加权资产时，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。原始期限少于1年的贷款承诺，信用转换系数为20%，所以应视同200万的表内资产。商业银行的操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如2008年法国兴业银行交易员违规交易衍生品造成巨大损失，不得不接受政府钱物。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受政府救助。作为为交易双方提供清算的中间媒介，中央交易对手能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额结算，大大减少衍生品交易的总体风险敞口。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］中央交易对手指的是为交易双方提供清算的中间媒介，并作为每一笔交易双方的交易对手而存在的机构。中央交易对手能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额清算，大大减少衍生产品交易的总体风险敞口。商业银行的市场风险限额管理通常包括授权、风险价值限额、止损限额、交易限额等多重内容。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］市场风险限额指标主要包括：头寸限额、风险价值（VaR）限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。如果市场利率下降，资产价值降低的幅度比负债价值降低的幅度大，银行的市场价值将降低。（分数：1.00）正确错误V解析：［解析］在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，银行的市场价值将增加。当监管机构对银行提交的内部资本充足评估报告进行审核后，如认为内部资本充足评估程序 （ICAAP）符合监管要求，监管机构可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。（分数：1.00）正确V错误解析：对于在不同国家设立附属机构的银行集团来说， 需要针对不同国家的监管要求制定不同的实质性风险评估体系。（分数：1.00）正确V错误解析：［解析］实质性风险评估体系必须符合监管机构的相关要求，特别是不同国家的监管机构可能对同一风险提岀不同的监管要求，对于有附属机构在不同国家的银行集团来说，就需要针对不同国家的监管要求制定不同的风险评估体系。二、单项选择题（总题数：80,分数：40.00）假设某商业银行的信贷资产总额为 300亿，若所有借款人的违约概率都是 2%违约回收率为30%则该TOC\o"1-5"\h\z商业银行信贷资产的预期损失是 亿。（分数：0.50）4.2V91.86解析：［解析］预期损失=违约概率x违约风险暴露X违约损失率=2%＜（1 -30%）X300=4.2（亿元）。下列关于商业银行声誉风险的理解，最恰当的是 。（分数：0.50）声誉风险不会损害到银行的经济价值声誉风险与其他风险不具有相关性声誉风险无法通过加强内部控制来避免声誉风险通过整体的、系统化的方法来管理 V解析：［解析］声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。良好的声誉是商业银行生存之本。商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。商业银行只有从整体层面认真规划、管理声誉风险，制定明确的运营规范、行为方式和道德标准，并切实贯彻和执行，才能有效管理和降低声誉风险。TOC\o"1-5"\h\z针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于 。（分数：0.50）企业当期利润是否足够偿还贷款本息企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款 V企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息企业是否具有足够的融资能力和投资能力解析：［解析］对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。商业银行在投资决策时，假设其他条件均相同，则根据理性投资原则，下列最佳投资组合方案是 。(分数：0.50)投资组合乙TOC\o"1-5"\h\z投资组合丁 V投资组合甲投资组合丙解析：[解析]相同收益，选择标准差小的组合，所以排除甲、乙，标准差相同，选择收益率大的方案，所以排除丙。故本题答案选 B。商业银行为了更好的管理流动性风险，下列最不恰当的做法是 。(分数：0.50)提高流动性管理的预见性通过金融市场控制风险提高负债的流动性V建立多层次的流动性屏障解析：[解析]商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性。下列关于商业银行业务外包的概述，最不恰当的是 。(分数：0.50)一些关键流程和核心业务不应外包出去选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和独立程序进行评估银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移V银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险解析：[解析]从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。(分数：0.50)股东大会监事会高级管理层董事会V解析：[解析]董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。《商业银行资本管理办法(试行)》加强了对商业银行 的信息披露要求。(分数：0.50)年度重大事项公司治理情况资本计量和管理V财务会计报告解析：[解析]《商业银行资本管理办法(试行)》中关于信息披露的要求，侧重于商业银行资本计量和管理相关信息的披露。通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是 。(1)国债；(2)同业借款；(3)长期股权投资；(4)可出售的贷款组合。(分数：0.50)(1)(2)(4)(3) V(2)(1)(3)(4)(2)(1)(4)(3)(1)(2)(3)(4)解析：［解析］巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：(1)最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资；(2)其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款，这些证券是可以出售的，但在不利情况下可能会丧失流动性；(3)商业银行可出售的贷款组合，一些贷款组合虽然有可供交易的市场。但在流动性分析的框架内却可能被视为不能出售；(4)流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。根据我国银行业监管要求，商业银行不需要计提市场风险资本的业务是 。(分数：0.50)交易性人民币债券投资外币贷款和外汇交易人民币贷款和垫款 V外币债券投资解析：［解析］巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》要求商业银行对交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险计提资本。由于我国商业银行在境内不得从事、参与股票交易和商品交易。因此，目前商业银行需计提资本的市场风险主要包括：交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险，外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率险。商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是 。(分数：0.50)专家评估、损失数据收集、情景分析自我评估、损失数据收集、情景分析自我评估、损失数据收集、关键风险指标V专家评估、流程图、关键风险指标解析：下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是 。(分数：0.50)商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险文化风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成V解析：［解析］所有业务单位和职能部门都承受风险并获得风险带来的收益， 因此必须承担相应的风险责任。商业银行应当建立管理制度并实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。某商业银行当期的一笔贷款利息收入为500万元，其相关费用合计为60万元，该笔贷款的预期损失为40万元，为该笔贷款配置的经济资本为 8000万元，则该笔贷款的经风险调整的收益率 (RAROC为 (分数：0.50)5%V5.5%5.75%6.25%解析：［解析］该笔贷款的经风险调整的收益率 RAROC^后净利润-预期损失”经济资本=(500-60-40)/8000=5%。甲企业和乙企业都是商业银行的客户，甲企业的信用等级低于乙企业的信用等级，商业银行对甲企业的贷款利率高于对乙企业的贷款利率。这种风险管理的策略是 。(分数：0.50)风险对冲风险规避风险补偿V风险分散解析：［解析］风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。商业银行可以预先在金融资产定价中充分考虑各种风险因素，通过价格调整来获得合理的风险回报。例如，商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的优惠利率；而对于信用等级较低的客户，商业银行可以在基准利率的基础上调高利率。某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在几天内被取走，给该行造成不良影响。从操作风险事件分类来看，该事件应归于 类别。（分数：0.50）外部事件V人员因素内部流程系统缺陷解析：[解析]外部事件因素中外部欺诈是指第三方故意骗取、 盗用财产或逃避法律，是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。主要包括：外部盗窃和欺诈（盗窃/抢劫、伪造、支票欺诈）、系统安全性（黑客攻击损失、窃取信息造成资金损失）。某商业银行读取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值 （VaR）值为780万元人民币，置信区间为99%，持有期为1天。则该银行未来250个交易趋势，预期会有 天交易账户的损失超过780万元。（分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z232.5 V3.5解析：[解析]风险价值（VaR）值为780万元人民币，置信区间为99%持有期为1天，表明未来250个交易日内，该交易账户发生780万元以上损失的可能性不会超过 1%，也就是2.5天。下列债券的久期最长的是 。（分数：0.50）一张10年期、零息票债券V一张10年期、利率为5%的息票债券一张8年期、零息票债券一张8年期、利率为5%的息票债券解析：[解析]到期时间越长，息票率越低，久期就越长。某商业银行信用卡业务（无担保循环的）个人类表内透支余额是50亿元，表外未使用的信用卡授信额度是200亿元。假设对应的表内风险权重是75%，表外风险转换系数是20%。则该商业银行计量的信用卡风险加权资产最可能的是 亿元。（分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z9067.5V3040解析：[解析]本题考查权重法。在计量各类表外项目的风险加权资产的时候，应该将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。本题中， 200亿的表外资产转换为表内资产为：200X20%=40亿。则信用卡风险加权资产=（50+40）X75%=67.5亿元。下列不属于商业银行内部资本充足评估程序核心内容的是 。（分数：0.50）信息披露V资本规划压力测试风险评估解析：[解析]内部资本充足评估是第二支柱的核心内容，银行的内部资本充足评估包括风险评估、资本规划、压力测试等内容。商业银行A向公司M发放了1000万元的1年期贷款，质押物为市场评估价值为 1200万元的债券。公司M的违约概率为2%1200万元的债券在99%勺置信水平下，1年VaR为200万元。假定公司M的经营状况不受利率变动影响，则银行A无法全额收回该笔贷款的本金的概率为 。（分数：0.50）0.02%V1%2%0.2%解析：［解析］99%的置信水平，1年中有1%勺可能性损失超过200万，1%<2%=0.02%某商业银行2011年度营业总收入为6亿元；2012年度营业总收入为8亿元，其中包括银行账户出售长期持有债券实现的净收益1亿元；2013年度营业总收入为5亿元，则根据基本指标法，该行2014年应持有的操作风险资本为 万元。（分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z90094594509000V解析：［解析］根据基本指标法，Kbia=（6+8-1+5）X15%/3=0.9（亿元）。下表为A、B、C三种交易类金融产品每日收益率的相关系数：A B CA 1B 0.85 1C 0.25 -0.5 1假设三种产品标准差相同，则下列投资组合中风险最低的是 。（分数：0.50）40%的A和60%B40%的A和60%C40%的B和60%CV60%的A和40%B解析：［解析］假设其他条件不变，资产的相关系数为正时，风险分散效果较差；资产的相关系数为负时，风险分散效果较好。由表可知只有 BC组合的系数为-0.5，所以风险最低。某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为 。（分数：0.50）3.33%2.94%V2%2.5%解析：［解析］预期损失率=预期损失/资产风险暴露X100%=2.94%对于我国多数商业银行而言，开发风险计量模型遇到的最大难题是 。（分数：0.50）计算机系统无法支持复杂的模型运算历史数据积累不足，数据真实性难以保障V计量模型运用数理知识较多，难以掌握计量模型假设条件太多，与实践不符解析：［解析］对于我国的大多数银行而言，历史数据积累不足、数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。另外，计量模型往往都有一定的假设前提，而这些假设是否符合实际情况也是值得探讨的问题。某商业银行2011—2013年的收入情况如下所示，按照基本指标法计算出该行2014年应配置的操作风险监管资本是 亿元。年度净利息收入出售证券收入净非利息收入代理保险手续费收入201150201010201240202010201360203010固定百分比（分数：0.50）13.5TOC\o"1-5"\h\z10.5 V7.515解析：［解析］按照基本指标法计算出该行2014年应配置的操作风险监管资本=［（50+10）X15%+（40+20）X15%+（60+30）X15%］*3=10.5（亿元 ）。下列可能给商业银行造成实质性损失，但不属于操作风险事件的是 。（分数：0.50）交易员超限额交易信贷人员未经授权调整评级指标黑客攻击造成系统中断不当言论造成银行声誉受损V解析：［解析］D项声誉受损属于声誉风险。商业银行采用内部模型计量市场风险时，应当采用压力测试进行补充，因为市场风险内部模型 （分数：0.50）只能计量非交易业务中的市场风险未能涵盖价格剧烈波动可能对银行造成的重大损失V置信水平无法达到监管要求只能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性解析：［解析］市场风险内部模型法也存在一定的局限性：第一，市场风险内部模型计算的风险水平，不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性，对风险管理的具体作用有限，需要辅之以敏感性分析、情景分析等非统计类方法；第二，市场风险内部模型法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要采用压力测试对其进行补充；第三，大多数市场风险内部模型只能计算交易业务中的市场风险，不能计量非交易业务中的市场风险。因此，采用内部模型的商业银行应当恰当理解和运用市场风险内部模型的计算结果，并充分认识到内部模型的局限性，运用压力测试和其他非统计类计量方法对内部模型方法进行补充。下列关于并行期内信息披露要求概述正确的是 。（分数：0.50）并行期内只需披露《商业银行资本管理办法 （试行）》规定的定性信息并行期内只需披露《商业银行资本管理办法 （试行）》规定的资本底线的定量信息并行期内需要同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和《商业银行资本管理办法 （试行）》计量并披露并表和非并表资本充足率并行期内应至少披露《商业银行资本管理办法 （试行）》规定的定性信息和资本底线的定量信息 V解析：［解析］《商业银行资本管理办法（试行）》第164条规定，商业银行采用资本计量高级方法的，并行期内应至少披露本办法规定的定性信息和资本底线的定量信息。下列明显不应被列入商业银行银行账户的头寸是 。（分数：0.50）代客购汇100万美元V买入1亿美元美国国债为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约买入10亿元人民币金融债解析：[解析]《商业银行资本充足率管理办法》第29条规定，商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交易账户中的所有项目均应按市场价格计价。同时，明确了交易账户包括的三项内容：（1）商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；（2）为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；（3）为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸。所以A属于交易账户的头寸。与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。明显不列入交易账户的头寸为：对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸；向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。TOC\o"1-5"\h\z下列对商业银行日常资产负债期限结构的描述，恰当的是 。（分数：0.50）通常情况下，资产与负债的久期相等通常情况下，资产的久期小于负债的久期通常情况下，资产久期大于负债的久期 V通常情况下，资产与负债的久期缺口为零解析：[解析]在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失。 据此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是 。（分数：0.50）声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测V有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉解析：[解析]有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程以及先进的信息系统共同作用的结果，B项正确。截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术， A项错误。高度重视对员工守则和利益冲突政策的培训，确保所有员工都能深入贯彻、理解商业银行的价值理念和风险管理政策，恪守内部流程，将声誉风险管理渗透到商业银行的每一个环节，从微观处减少潜在的声誉风险因素，C项正确。声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用，D项正确。我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、创新不足的发展困局。为有效提升中长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化 的管理。（分数：0.50）市场风险战略风险V信用风险声誉风险解析：[解析]我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、创新不足的发展困局。为有效提升中长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化战略风险的管理。下列关于商业银行董事会对市场风险管理职责的表述，最不恰当的是 。（分数：0.50）负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性负责确定本行可以承受的市场风险水平负责督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制市场风险负责制定市场风险管理制度、流程、偏好V解析：[解析]董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要，据此下列描述最不恰当的是 。（分数：0.50）商业银行应当能够透过投诉和批评、深入发掘自身潜在的风险商业银行应当能够准确预测投诉、批评可能造成的风险损失及影响 V商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户 /公众沟通的好时机商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验解析：［解析］恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行的潜在风险，才更具价值， A项正确。商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验， D项正确。风险管理人员应当有能力分析和判断投诉的起因、规模、趋势、规律与潜在风险之间的相关性， B项错误。商业银行应当将接受投诉和批评看作是与客户、公众沟通的“黄金机会”，及时监测和分析投诉的起因、规律、相关性等特征要素，以便为业务运营提供非常有价值的风险预警信息， C项正确。 属于商业银行所面临的市场风险。（分数：0.50）由于人为错误、流程缺失给商业银行造成损失的风险交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险 V解析：［解析］市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种。在流动性风险评估中，在正常市场条件下，下列 情况仅应用现金流分析的结果准确度一般来说相对最高。（分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z某村镇银行，资产5亿元，主营存款、小额贷款业务，预测期限 90天某农村信用社，资产2亿元，主营存款业务，预测期限 30天V某国有银行市级分行，资产100亿元，全牌照业务，预测期限 60天菜城市商业银行，资产20亿元，全牌照业务，预测期限 180天解析：［解析］现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行未来短期内的流动性状况。但如果商业银行的规模很大、业务复杂、预期期限较长（如180天、360天），则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低，流动性分析结果的可信赖度也随之减弱。商业银行的 承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序。（分数：0.50）风险管理部门业务部门V合规部门董事会风险管理委员会解析：［解析］业务部门对操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理。根据商业银行操作风险管理体系的要求，建立本部门持续有效的操作风险识别、评估、控制 /缓释、监测及报告程序。根据《商业银行资本管理办法（试行）》，采用操作风险高级计量法的商业银行，应具备至少 年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，可使用 年期的内部损失数据。（分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z6，45，3V6，55，4解析：［解析］根据银监会要求，商业银行应具备至少5年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，可使用3年期的内部损失数据。借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5%，违约回收率为40%，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为 万。（分数：0.50）9608.5 V1.5解析：［解析］预期损失=100X2.5%X（1 -40%）=1.5（万元）。监管当局要求商业银行通过加总预期损失和非预期损失（或在计算非预期损失时已经包括了预期损失）得出监管资本要求。因此，非预期损失=10-1.5=8.5（万元）。商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，除了回购类交易的有效期限是0.5年外，其他非零售风险TOC\o"1-5"\h\z暴露的有效期限是 年。（分数：0.50）2.5 V523解析：［解析］商业银行采用初级内部评级法，除回购类交易有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限为2.5年。商业银行采用高级内部评级法，应将有效期限视为独立的风险因素。根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对个人住房抵押贷款的风险权重为 。（分数：0.50）70%50%V100%0解析：［解析］权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重。例如，对一般企业的债权权重为100%。对符合标准的微型和小型企业的债权权重为 75%。对个人住房抵押贷款债权权重为50%。对个人其他债权权重为75%。假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产 A=2000亿元，负债L=1800亿元，资产加权平均久期为D0=5年，负债加权平均久期为D1=3年。根据久期分析法，如果市场利率从3.5%上升到4%则商业银行的整体价值约 。（分数：0.50）减少22.11亿元减少22.22亿元V增加22.11亿元增加22.22亿元解析：［解析］△P=-PXDXAy/（1+y）o△VA=-2000X5X（4%-3.5%）/（1+3.5%）〜-48.3092（亿元），△VL=-1800X3X（4%-3.5%）/（1+3.5%）〜-26.0870（亿元），总价值=-48.3092-（-26.0870）=-22.22（亿元）。假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益率为 5.5%；二是银行理财产品，年收益率可能为3%6%5%其对应的概率分别为0.2、0.6、0.2，则下列投资方案预期年收益率最高的是 。（分数：0.50）60%投资国债、40%投资银行理财产品100%投资国债 V100%投资银行理财产品40%投资国债、60%投资银行理财产品解析：［解析］银行理财产品的年收益率=3%X0.2+6%X0.6+5%X0.2=0.052=5.2%o 而国债年收益率为5.5%，所以应该100%投资国债。按照我国银行业的监管要求，银行机构的市场准入包括三个方面，即机构准入、业务准入和 o（分数：0.50）金融产品准入高管人员准入V注册资本准入区域准入解析：［解析］根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：(1)机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立；业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种；高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的 为核心。(分数：0.50)还款能力 V还款记录还款意愿盈利能力解析：［解析］对信贷资产进行风险分类，要以评估借款人的还款能力为核心，应主要考虑的因素有借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。还有借款人的还款记录。下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是 。(分数：0.50)银行在使用量化模型计量风险时，可能产生模型风险监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险V风险计量可以采取定性、定量及两者相结合的方式风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估解析：［解析］为鼓励商业银行提高风险管理和计量水平，巴塞尔委员会提出采用较高级别的计算方法，能够相应降低商业银行的监管资本要求。假设商业银行当年将100个客户的信用等级评为BB级，第二年观察这组客户，发现有3个客户违约，则3%代表 。(分数：0.50)违约频率V不良贷款率违约损失率违约概率解析：［解析］违约频率是事后检查的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，二者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。在操作风险计量的标准法中，商业银行的“代理服务业务”产品线的 B值为 。(分数：0.50)12%15%V18%8%解析：［解析］在操作风险计量的标准法中，各业务条线的操作风险资本系数(B)如下：零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为 12%。商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为 15%。公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为 18%。商业银行所面临的违约风险、结算风险属于 类别。(分数：0.50)信用风险V操作风险市场风险流动性风险解析：［解析］信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。银行监管的首要环节是 。(分数：0.50)非现场监管现场检查信息披露市场准入V解析：［解析］市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。下列不属于商业银行市场风险控制措施的是 。（分数：0.50）采用自我评估法评估交易风险和预期损失V利用经济资本配置限制高风险业务对总交易头寸或净交易头寸设定限额利用金融衍生品对冲或转移市场风险解析：［解析］市场风险控制包括限额管理、风险对冲和经济资本配置。 B项属于经济资本配置，C项属于限额管理，D项属于风险对冲。银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于 。（分数：0.50）财务报表检查银行机构风险和合规性的分析、评价V会计资料规范性关注财务数据完整性、准确性和可靠性解析：［解析］外部审计和银行监管侧重点有所不同。银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本为20亿元，税率为20%，资本预期收益率为5%，则该部门上期经济增加值（EVA）为 万元。（分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z800010000110006000V解析：［解析］经济增加值（EVA）=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本X资本预期收益率=2X（1-20%）-20X5%=0.6（亿元）=6000（万元）。74.2012年6月，银监会发布的《商业银行资本管理办法 （试行）》再次对交易账户进行定义，下列不属于交易账户中的金融工具和商品头寸需满足的条件的是 。（分数：0.50）能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益V能够进行积极的管理交易方面不受任何限制，可以随时平盘能够完全对冲以规避风险解析：［解析］根据《商业银行资本管理办法（试行）》第83条规定，本办法所称交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。前款所称为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件：（1） 在交易方面不受任何限制，可以随时平盘。（2） 能够完全对冲以规避风险。（3） 能够准确估值。（4） 能够进行积极的管理。下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述，最不恰当的是 。（分数：0.50）建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概率借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的准确性代客资金业务应当向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细 V解析：[解析]D项，应为后台结算操作人员应及时与前台核对交易明细。下列关于商业银行评级验证的表述，最恰当的是 。（分数：0.50）验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性各家银行所采用的验证方法应当统一验证应随着风险管理手段的改进而调整V验证主要由监管当局负责解析：[解析]验证因商业银行资产组合的特征和所面临的市场环境而异，没有普遍适用的验证方法。根据监管机构的要求，商业银行采用VaR模型计量市场风险监管资本时的附加因子的取值范围是 （分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z0-20-40-1V0-3解析：[解析]市场风险监管资本=（附加因子+最低乘数因子）xVaR巴塞尔委员会规定最低乘数因子为3;附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在 0-1之间；VaR的计算采用99%勺单尾置信区间，持有期为10个营业日。某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。2002—2007年间，其贷款主要投向房地产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。 2008年受金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面临的流动性风险是其 长期积极、恶化的综合作用结果。（分数：0.50）市场风险、战略风险和操作风险信用风险、市场风险和战略风险V信用风险、声誉风险和战略风险声誉风险、市场风险和操作风险解析：[解析]“贷款主要投向房地产行业”属于战略风险。“资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”属于信用风险。“2008年受金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险”属于市场风险。在我国银行监管实践中， 监管贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。（分数：0.50）资本充足率V资本收益率流动性比率存款偏离度解析：[解析]资本充足率是重要的监管指标，资本充足率的监管贯穿于市场准入、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流需求急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是 。（分数：0.50）多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力该企业集团的短期偿债能力较弱V投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强该企业集团投资房地产已经造成损失解析：［解析］根据该企业集团整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大说明短期偿债能力较弱。假设某人向商业银行申请了一笔60万的住房按揭贷款，在已经还款40万后，又以本资产再评估后的净值为抵押、追加了一笔30万的个人贷款。若第一笔贷款的风险权重是 50%，追加部分的风险权重是 150%。则按照权重法计算其风险加权资产是 万。（分数：0.50）65755055V解析：［解析］权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。在计量各类表内资产的风险加权资产时，应该首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以各自的风险权重。本题中代入数值可得风险加权资产 =（60-40）X50%+3（X150%=55万元）。下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是 。（分数：0.50）资本充足率V经风险调整后收益每股收益增长率收益波动率解析：［解析］收益类指标反映的是银行的收益水平，主要有：收益波动、经风险调整后收益、每股收益增长率等。A项资本充足率属于资本类指标。中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的监管理念是 。（分数：0.50）管法人、管风险、管制度、提高透明度管法人、管流程、管内控、提高透明度管机构、管风险、管制度、提高透明度管法人、管风险、管内控、提高透明度V解析：［解析］中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。金融衍生品市场所具有的两个最基本的经济功能是 。（分数：0.50）套期保值和转移风险转移风险和套利对冲风险和价值发现V价值发现和套利解析：［解析］期货市场的两项基本的经济功能：（1）对冲市场风险的功能。（2）价值发现的功能。下列关于收益率曲线的描述，错误的是 。（分数：0.50）收益率曲线斜向下意味着长期收益率较低收益率曲线对应着各类期限的贷款利率V债券的到期收益率通常不等于票面利率收益率曲线是根据市场上具有代表性的交易品种所绘制的利率曲线解析：［解析］收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断以及对未来经济走势预期 （包括经济增长、通货膨胀、资本回报等）的结果。收益率曲线是根据市场上具有代表性的交易品种所绘制出来的利率曲线，这些具有代表性的品种称为指标债券。收益率曲线斜向下表明期限越长，收益低较低，即远期收益率较低。收益率曲线主要反映债券这样的固定收益品种的利率与期限的关系，而不是反映贷款利率。商业银行的 有权制定风险管理策略、并决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险。（分数：0.50）业务部门风险管理部门董事会高级管理层V解析：［解析］《商业银行流动性风险管理办法（试行）》第9条规定，商业银行高级管理层应当履行以下职责：（1） 制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。（2） 确定流动性风险管理组织架构，明确各部门职责分工，确保商业银行具有足够的资源，独立、有效地开展流动性风险管理工作。（3） 确保流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序在商业银行内部得到有效沟通和传达。（4） 建立完备的管理信息系统，支持流动性风险的识别、计量、监测和控制。（5） 充分了解并定期评估流动性风险水平及其管理状况，及时了解流动性风险的重大变化，并向董事会定期报告。（6） 其他有关职责。下列应当归属于商业银行操作风险的“内部流程”类别的是 。（分数：0.50）金融机构“重前台、轻后台”的发展模式从长期来看可能导致损失未在抵押贷款管理办法中明确规定“先落实抵押手续、后放款” V信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂 /好处协助骗贷2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失解析：［解析］A项属于战略风险，B项属于操作风险中的内部流程， C属于操作风险中的人员因素（内部欺诈），D项属于外部事件，外部事件包括：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。下列不属于商业银行计量交易对手信用风险方法的是 。（分数：0.50）内部模型法内部评级法V现期风险暴露法标准法解析：［解析］巴塞尔委员会共提出三种交易对手信用风险暴露计量方法， 较常用的方法是现期风险暴露法、标准法和内部模型法。下列对于行业风险的理解，最不恰当的是 。（分数：0.50）对于商业银行而言，贷款应当尽量投放到收益高、风险低的行业某些行业天然就会比别的行业风险高行业风险是系统性风险的表现形式之一所有行业都应当得到均等的信贷投放V解析：［解析］根据多样化投资风险的原理，商业银行的信贷业务应当是全面的，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险，但不是意味着所有的行业都得到均等的信贷投放，商业银行需要有选择地进行适度投资。下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是 。（分数：0.50）报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险报告可以作为内容完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查 V解析：［解析］内部资本充足评估报告应至少包括以下内容：（1）评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响。 （2）评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险， A项正确。（3）提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。 ICAAP报告有两方面的作用，一方面作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制，实现资本管理与风险管理密切结合的重要参考文件，B项正确。另一方面，ICAAP报告作为银行提交给监管机构的合规文件，当监管机构在评估后认为银行的ICAAP程序符合监管要求时，监管机构可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。 C项正确。内部资本充足报告要根据内部资本充足评估的结果，对银行整体的资本充足情况进行说明， D项错误。目前，我国商业银行的资本充足率是以 为基础计算的。（分数：0.50）账面资本监管资本V经济资本会计资本解析：［解析］资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产的比率。这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。TOC\o"1-5"\h\z下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是 。（分数：0.50）信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性 V信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束解析：［解析］信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。下列关于商业银行压力测试的说法中最不恰当的一项是 。（分数：0.50）银行所选择的压力测试应确保所设计情景能有效传导至各类实质风险压力测试仅适宜选择多因素压力变量，构建综合性的情景假设 V银行应根据经济形势变化，建立定期评估、更新压力测试方法的机制银行应合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力情景解析：［解析］压力测试用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失，而不仅适宜选择多因素压力变量，构建综合性的情景假设。商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作用最高不应超过操作风险监管资本要求的 。（分数：0.50）30%25%15%20%V解析：假设当前市场上6个月的年利率为7%，12个月的年利率为8%，则6个月到12个月的远期利率为 。（分数：0.50）9.03%9.02%9.00%V9.01%解析：［解析］设6个月到12个月的利率为i，则（1+7%）X6+（1+i）X6=（1+8%）X12， i=9%。商业银行可采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下列关于流动性比率法的描述最不恰当的是分数：0.50）比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产负债准确计量商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标我国《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行流动性覆盖率应当不低于 150%V我国《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行流动性比率不低于 25%解析：［解析］商业银行流动性覆盖率应当不低于 100%。操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排 。（分数：0.50）存款保险资本充足率经济资本V存款准备金解析：［解析］巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为5000万元，出现概率为25%，正常状况下的流动性余额为3000万元，出现概率为50%，最坏情况下的流动性缺口为 2000万元，出现概率为25%，则该商业银行预期在短期内的流动性余缺状况是 。（分数：0.50）余额2250万元V缺口1000万元余额1000万元余额3250万元解析：［解析］预期在短期内的流动性余缺=5000X25%+300（050%-2000X25%=2250万元）。假设某商业银行2010年6月末交易账户利率风险VaR值为552万美元，汇率风险VaR值为79万美元，如不考虑股票风险和商品风险，则这家商业银行交易账户的 VaR总值最有可能为 。（分数：0.50）等于631万美元小于631万美元V小于473万美元大于631万美元解析：［解析］VaR从统计的意义上讲，本身是个数字，是指面临“正常”的市场波动时“处于风险状态的价值”。即在给定的置信水平和一定的持有期限内，预期的最大损失量（可以是绝对值，也可以是相对值）。VaR总值最有可能小于552+79之和，即小于631万美元。下列是某商业银行当期贷款五级分类的迁徙矩阵期末正常关注次级可疑损失正常90%10%000关注5%80%10%5%0期初次级05%80%10%5%可疑0010%70%20%已知期初正常类贷款余额500亿，关注类贷款余额40亿，次级类贷款余额20亿，可疑类贷款余额10亿，损失类贷款余额0，则该商业银行当期期末的不良贷款余额是 亿。（分数：0.50）TOC\o"1-5"\h\z81.375335V解析：［解析］该商业银行期末的损失类贷款数量=500X0+40X0+20X5%+1X20%=3亿元 ）期末的可疑类贷款数量=500X0+40X5%+2（X10%+1（X70%=11亿元 ）。期末的次级类贷款数量=500X0+40X10%+2（X80%+1（X10%=21亿元 ）。则该商业银行当期期末的不良贷款余额=3+11+21=35（亿元）。三、 多项选择题（总题数：40，分数：40.00）商业银行在计量客户违约后的债项违约损失率时，应当包括下列 损失项。（分数：1.00）机会成本未收回的本金V清收费用V未收回的利息V损失的时间价值V解析：[解析]违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响：（1）直接损失或成本是指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等；（2）间接损失或成本是指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本， 应采用合理方式分摊间接损失或成本；（3）应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。TOC\o"1-5"\h\z下列事件可能给商业银行带来信用风险的有 。（分数：1.00）借款人的外部信用评级从AA级降为A级V保函业务中因客户未能履约而承担连带责任 V即期外汇交易中，交易对手因系统故障未能按期交割 V自动取款机（ATM）未能正确按照客户指令完成交易借款人因经济危机陷入经营困境V解析：[解析]信用风险是债务人或者交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化。影响金融产品价值，从而给债权人或者金融产品持有人造成经济损失的风险。已知某企业集团在A、B、C公司的股份表决权分别为35%55%20%。2011年，A公司向L银行申请TOC\o"1-5"\h\z一笔1亿元的贷款，由B公司担保；B公司向L银行申请一笔2亿元的贷款，由C公司担保；C公司向L银行申请一笔3亿元的贷款，由该企业集团担保。则下列分析恰当的有 。（分数：1.00）银行L需要特别关注该企业集团所提供财务报表的真实性 V银行L对A、B、C三家公司的贷款容易出现担保不足状态 V银行L应根据A、B、C三家公司自身风险状况分别授信 V该企业集团对A、B、C三家公司均形成控制关系A、B、C公司之间构成连环担保 V解析：[解析]由题可知，该企业集团对B公司形成控制关系，对AC两家公司有重大影响。 AB、C三家公司之间构成连环担保，其信用风险通过贷款担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态，此时，银行L需要特别关注该企业集团所提供财务报表的真实性，应根据A、B、C三家公司自身风险状况分别授信。商业银行的风险管理环境包括下列 要素。分数：1.00）A.管理战略VB.风险文化VC.公司治理VD.风险偏好VE.内部控制V解析：[解析]商业银行的风险管理环境包括公司治理、内部控制、风险文化、管理战略、风险偏好等方面的内容。下列关于风险管理策略的说法，正确的有 。（分数：1.00）风险分散不能完全消除非系统性风险商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况 V风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免该业务或市场具有的风险 V根据多样化投资分散风险管理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一行业、同一性质甚至同一国家的借款人V风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行发展的主导风险管理策略V解析：［解析］对于相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种风险分散策略完全消除。故 A错误。下列关于商业银行战略风险管理的说法，正确的有 。（分数：1.00）战略风险管理是一种长期性管理V战略风险管理是一种短期性管理良好的战略风险管理最终会使商业银行获益V战略风险管理强化了商业银行对潜在威胁的洞察力 V战略风险管理成本高，且未来收益很难以确定，得不偿失解析：［解析］战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。商业银行可以在短期便体会到战略风险管理的诸多益处。因此，BE项错误。在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的部门有 。（分数：1.00）内部审计部门借贷审批部门公司业务部门风险管理部门 V监察稽核部门 V解析：［解析］第二道防线——风险管理职能部门。除了审慎且负责任的前台业务人员，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。风险管理职能部门和风险经理要对业务及其所承担的风险有清晰的理解，从而对业务经营部门开展业务经营活动提供专业支持，并对业务经营活动承担的风险水平进行识别、计量、监控、报告，控制业务部门过度承担风险。在全球范围内，各国对银行业监管实行严格的行业准入，是因为 。（分数：1.00）银行业的垄断和竞争应保持适度均衡V银行对社会经济发展和资源再分配有着重要的影响 V银行具有特殊的资产负债结构V银行具有很强的公众性V银行面临着复杂的风险种类V解析：［解析］各国对银行业监管实行严格的行业准入，是因为银行面临着复杂的风险种类、银行具有特殊的资产负债结构、银行具有很强的公众性、银行业的垄断和竞争应保持适度均衡、银行对社会经济发展和资源再分配有着重要的影响。下列做法可能导致商业银行面临较高流动性风险的有 。（分数：1.00）将贷款集中于几个优势行业V在日常经营中持有足够水平的流动资金保持资产与负债币种匹配以核心存款作为贷款的主要资金来源将大量短期借款用于长期贷款V解析：［解析］流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。简单来说，当商业银行流动性不足时，无法以合理的成本融资或变现资产获取足够的资金，从而导致商业银行资不抵债，影响其正常运营。商业银行作为存款人和借款人的中介，日常持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权，商业银行就可能面临流动性危机。TOC\o"1-5"\h\z商业银行需要计量交易对手信用风险的交易有 。（分数：1.00）A.即期外汇买卖B.债券买卖VC.远期交易VD.债券回购VE.期货交易TOC\o"1-5"\h\z解析：［解析］交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险：场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。商业银行柜员在现金存取款的操作中，存在操作风险的有 。（分数：1.00）未经授权办理大额取现业务 V无支付凭证或用内部凭证办理客户资金支付业务 V未能正确识别假钞V未审核客户有效身份证件办理大额取现业务V临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙解析：商业银行的信用风险管理信息系统建设需要多方面的企业数据，下列 属于内部评级系统中经计量后的结果数据。（分数：1.00）企业所在国家主权评级数据企业的工商登记数据企业的违约概率V债项的违约损失率V企业的税收数据解析：商业银行采用操作风险标准法计算监管资本时，将所有业务分为九个业务线，每个业务线对应的资本TOC\o"1-5"\h\z要求系数（以B表示）不同，监管规定的 B值包括 。（分数：1.00）A.20%B.10%C.12%VD.18%VE.15%VTOC\o"1-5"\h\z解析：［解析］B值包括12%15%18%商业银行在风险管理中引入经济资本及经风险调整的资本收益率 （RAROC，）有利于 。（分数：1.00）揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平V取代股本收益率（ROE）和资产收益率（ROA）优化经济资本在各类业务间的配置 V有效控制商业银行的总体风险水平 V反映盈利的长期稳定性V解析：［解析］本题中A、C、D、E选项所描述的均是商业银行在风险管理中引入经济资本及经风险调整的资本收益率所带来的好处。长期以来，股本收益率 （ROE）和资产收益率（ROA）这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力。但由于这两项指标无法全面、深入地揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此，采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，足以真实反映其长期稳定性和健康状况。TOC\o"1-5"\h\z下列关于商业银行操作风险识别的表述正确的有 。（分数：1.00）输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险 V操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险 V内部欺诈、失职违规属于人员风险V监管规定的变化属于流程风险外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险 V解析：[解析]商业银行的操作风险可以分为：①人员因素，因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险：②内部流程，由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失；③系统缺陷，具体表现为数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题；④外部事件，包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。在其他条件不变的情况下，当商业银行资产的负债久期缺口为正时，下列关于市场利率与银行整体价TOC\o"1-5"\h\z值变化的描述，正确的有 。（分数：1.00）市场利率上升，银行整体价值增加市场利率不变，银行整体价值不变 V市场利率下降，银行整体价值增加 V市场利率上升，银行整体价值减少 V市场利率下降，银行整体价值减少解析：[解析]当商业银行资产负债久期缺口为正时，市场利率不变，银行的市场价值不变：如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加；如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值将减少。国内的一家炼油企业需要在年底购买 10万吨原油，但国际市场上原油价值波动很大，为规避原油价值上涨给企业带来的成本上涨压力，该炼油企业可以购买 来有效控制原油成本。（分数：1.00）远期合约卖方期权原油期货V买方期权V互换合约解析：[解析]期货是在场内（交易所）进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。远期通常包括远期外汇交易和远期利率合约。期权赋予其持有者拥有在将来某个时段内以确定价格购买或出售标的资产的权利而非义务。购买买方期权可以拥有以约定的价格向期权的卖方买入约定数量的标的资产的权利，规避价格上涨压力。互换是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约。商业银行通常可以采用下列 手段管理信用风险。（分数：1.00）限额管理V加强贷后管理V配置经济成本资产证券化及信用衍生产品V加强信贷审批V解析：[解析]信用风险控制主要包括：限额管理、信用风险缓释、关键业务流程/环节控制、资产证券化与信用衍生产品。信贷业务流程涉及很多重要环节，主要包括授信权限管理、贷款定价、信贷审批以及贷款转让和贷款重组中与信用风险管理密切相关的关键流程/环节，贷款转让和贷款重组都属于贷后管理的内容。TOC\o"1-5"\h\z下列关于商业银行风险数据管理系统的描述，正确的有 。（分数：1.00）银行应当系统性地收集、整理、跟踪和分析各类风险相关数据 V银行建立的数据管理系统应满足资本计量和内部资本充足评估等工作的需要 V银行的数据管理系统应当达到资本充足率非现场监管报表和资本充足率信息披露的有关要求 V银行应建立数据仓库、风险数据集市和数据管理系统，以获取、清洗、转换和存储数据 V银行应建立数据质量控制政策和程序，确保数据的完整性、全面性、准确性和一致性 V解析：［解析］根据《商业银行资本管理办法（试行）》第132、133条的规定，ABCD均正确。下列 信用风险预警指标的变化，反映了企业客户所在行业风险上升。（分数：1.00）劳动生产率下降V行业净资产收益率下降V行业盈亏系数下降资本积累率下降V行业销售利润率下降V解析：［解析］行业盈亏系数指标是衡量行