银监会主要职责及监管理念简述课件

提纲银监法概要“四四六”监管目标监管理念监管标准2022/12/221依法监管忠于职守《银行业监督管理法》已于2003年12月27日第十届全国人大常委会第六次会议审议通过，于2004年2月1日起施行人大常委会副委员长成思危：这是我国法制建设中的一件大事，对促进我国银行业监督管理事业的发展具有重要的意义《银行业监督管理法》共6章50条，对银行业监管的目标、监管的对象、监管的原则、监管的独立性、监管者的保护、监督协调机制、监督管理机构的设置和要求、监督管理机构的具体职责、监督管理机构的权限、法律责任等作了明确的法律规定人大常委会副委员长成思危：银行业监督管理机构在执法的过程中，一定要按照“有法必依、执法必严、违法必究”的原则监管，忠于职守，履行好监管职责2022/12/222认真学习贯彻

切实加强银行业监管刘明康:《银监法》适应了我国银行监管体制改革的需要，对于加强银行业的监督管理，规范监督管理行为，促进银行业健康发展，具有深远的历史意义。《银监法》具有二大特点借鉴国际上先进的监管理念，50％以上的条款直接体现了《核心原则》的内容作为监管行为的专门法律，对监管机构使用监管手段和措施给予了适当授权，对监管权力的运作进行了规范和约束，形成了严格的监督制约和问责机制刘明康：《银监法》的颁布实施，不仅适应了我国银行监管体制改革的需要，解决了银监会履行监管职责的法律授权问题，更为重要的是对完善银行业监管制度、强化监管手段、规范监管行为，提升监管的专业化水平和有效性起到极大的促进作用。2022/12/223银监会主要职能《银监法》相关规定

监管职责

规制权第二十一条

银行业金融机构的审慎经营规则，由法律，行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律，行政法规制定

检查权第二十三条

对银行金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监督，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况

检查权第二十四条

对银行金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为检查权第二十五条

对银行业金融机构实行并表监督管理

强制权第二十八条

建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度第二十九条

会同人行、财政等有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效处置银行业突发事件2022/12/225银监会主要职能《银监法》相关规定

监管职责

指导权第三十条

负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并予以公布第三十一条

对银行业自律组织的活动进行指导和监督处罚权第三十八条

已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组处罚权第三十九条

有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤消将严重危害金融秩序、损害公众利益的，有权予以撤消

延伸检查权第四十一条

有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的帐户；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，可以申请司法机关予以冻结银监法修改草案：对银行业金融机构以外的相关单位和个人进行调查的权力处罚权第四十四条

擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动的，予以取缔2022/12/226“管理”与行政许可的关系《行政许可实施程序规定》2006年2月1日起施行6章37条，总则、申请/受理、审查、决定/送达、公示、附则《中资商业银行行政许可事项实施办法》：7章144条《外资金融机构行政许可事项实施办法》：7章158条《合作金融机构行政许可事项实施办法》：8章140条三个实施办法的主要内容涉及中资商业银行、外资金融机构和合作金融机构银行业务中所有的行政许可事项，包括机构设立、变更和终止，业务范围和增加业务范围内的新业务品种，董事和高级管理人员任职资格

中资商业银行现阶段需要获得行政许可才能办理的新业务品种的条件、许可操作流程和期限，包括开办外汇业务和增加外汇业务品种、募集次级定期债务和发行次级债券、开办衍生产品交易业务、开办电子银行业务、开办个人理财业务、发行银行卡、开办基金托管业务、开办离岸银行业务、开办证券公司股票质押贷款业务、开办企业年金基金受托业务等。中资商业银行开办现行规章未明确规定的新业务品种，银监会将另行规定。2022/12/227现行以规制为主的制度架构政策性银行商业银行合作金融机构非银行金融机构监管行为规范其他2022/12/228原则、指引与规则的界线法律效力在规章以下，以银监发、银监通、银监办发、银监办通等形式发布，以规范被监管金融机构及其业务活动为主要内容，对其提出监管要求，具有普遍约束力而不仅仅针对单个被监管金融机构的文件。

规范性文件《中国银行业监督管理委员会法律工作规定》的通知（银监办发〔2006〕151号）以主席令形式发布的，用以规范被监管金融机构及其业务活动的，具有普遍约束力的规范性文件，按其内容不同分别称“规定”、“办法”等。规章2022/12/2210从《核心原则》看原则及规则导向监管

（第二个结合）规制导向原则导向原则3：发照标准原则1：目标、独立性、权力、透明度和合作原则4：大笔所有权转让原则2：许可的业务范围原则5：重大收购原则7：风险管理程序原则6：资本充足率原则8：信用风险原则10：大额风险暴露限额原则9：有问题资产、准备和储备原则11：关联方风险暴露（要界定关联方）原则12：国家风险和转移风险原则13:市场风险（要规定限额或计提资本）原则14：流动性风险(要出监管指引）原则21：监管报告原则15：操作风险原则22：会计处理和披露原则16：银行账户利率风险原则23：监管当局的纠正和整改权利原则17：内部控制和审计原则24：并表监管原则18：防止利用金融服务从事犯罪活动原则25：母国和东道国的关系原则19：监管方式原则20：监管技术2022/12/2212民生银行QDII清盘：从买者自负到卖者有责2008年4月2005年9月2005年9月《商业银行个人理财业务管理暂行办法》《进一步规范商业银行个人理财业务有关问题通知》《产品设计管理机制不健全，风险揭示不到位，信息不充分，等问题》强调商业银行应向投资者充分揭示风险，并公布理财计划投资的详细情况。《通知》是对《办法》和《指引》从健全产品设计管理机制建立客户评估机制、加强产品宣传与营销活动的合规性管理做好信息披露、建立客户投诉处理机制、严格理财业务人员管理等方面的全面细化。个人理财的相关规定2022/12/2214新《银监法》中的相关调查权新《银监法》中的相关调查权（延伸检查权）可以对涉嫌违法事项有关的单位和个人采取下列措施：询问有关单位或者个人，要求其对有关情况作出说明查阅、复制有关财务会计、财产权登记等文件、资料对可能被转移、隐匿、损毁或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存《证券法》《税收征管法》《行政监察法》《海关法》及《审计法》都规定了的相关调查权2022/12/2215监管理念

管风险必须坚持以风险为主的监管内容，努力提高金融监管的水平，改进监管的方法和手段，防范和化解尤其是包括系统风险在内的重大风险管法人必须坚持法人监管，重视对每个金融机构公司治理和风险的把握提高透明度必须按照国际准则和要求，逐步提高信息披露水平，加强透明度建设管内控必须注意促进金融机构风险内控机制形成和内控效果的不断提高“三管一提高”的监管理念 2022/12/2216管法人—背景和内容完善公司治理是管法人的重要内容，今后有必要形成统一的公司治理监管制度提高公司治理水平任重道远并表监管管理办法的出台标志从管法人向银监法要求的并表监管的过渡，监管的复杂性和难度都将增大。银行监管指标集中体现在法人层面、银行内控制度主要由法人制定、各类风险主要由法人承担督促银行完善公司治理结构，加强总行的合规性意识、风险管理意识和经营能力从针对单一机构的监管上升到对整个法人集合体的并表监管考虑对银行控股公司的监管改变过去总部监管总部、分支机构监管分支机构的分割监管方式，实施法人集中监管监管以机构监管为主，在此基础上重组银监会及其派出机构监管组织架构。对于监管法人机构多的监管部门，可成立非现场监管处室学习体会内容2022/12/2217银行的特殊性及其公司治理的特殊性股东至上论:错误核心是保证利益相关者合理利益的制衡机制checksandbalances高负债率合约不透明传染和脆弱性代理关系复杂债权人治理失效外部监管补缺2022/12/2218国有银行改革与管法人及公司治理03年国有商业银行股份制改革试点工作领导小组国务院副总理黄菊任领导小组组长，周小川行长任领导小组办公室主任人民银行：国有商业银行领导小组办公室银监会：设有一个国有商业银行综合改革指导小组，下设国有商业银行综合改革办公室人民银行、银监会和证监会的分工与协作人民银行主要负责财务问题，包括协调财政、工商等部门，研究四大国有商业银行的坏账解决和资本金补充等问题银监会主要负责国有商业银行的公司治理结构问题证监会则负责上市问题。

2022/12/2220以公司治理改革的核心深化内部改革

2004年《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》2006年《国有商业银行公司治理及相关监管指引》共28条创新的内容完善公司治理和内部机制改革的十项要求引进战略投资者融合业务和管理流程设定七项考核指标建立对改革工作的持续监测和评估机制，跟踪改革进程、经营绩效和资产质量1.《国有银行指引》与2002年《股份制商业银行公司治理指引》（共84条）和《股份制银行独立董事、外部监管制度指引》的关系？

战略规划、薪酬与提名、审计（稽核）、风险管理和关联交易vs

关联交易控制、风险管理、薪酬和提名2.审慎监管部门与所有者/股东之间的关系？2022/12/2221外资入股中资银行政策的演变考虑到WTO过渡后的市场环境，入股20%或25%的比例是否进行调整？明确禁止阶段1994年《关于向金融机构投资入股的暂行规定》亚洲和国际金融公司投资光大银行与上海银行例外个案审批阶段2001年底，单家机构投资比例不得超过15%，所有机构投资不得超过20%自主开放阶段2003年12月《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》比例进一步放宽引入战略投资者2022/12/2223引入战投的明确政策深化实质性合作单个境外金融

机构不得超过20%。多个境外金融机构对非上市中资银行业金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，按照外资银行实施监督管理一是单个不低于5％；二持有期3年以上；三是派出董事；四是有丰富的金融管理经验；五是商业银行性质的境外战略投资者，入股中资同质银行原则上不宜超过2家

引进战投的意义.“有助于解决体制问题。引进战略投资者，从根本上改变了国有银行产权结构上国有独资的单一性，实现股权结构的多元化。在投资主体和利益主体多元化的情况下，国家财政不可能再为商业银行的经营亏损“埋单”，从体制上消除了商业银行指望国家救助的道德风险。”2022/12/2224国有商业银行股份制改革六大成效公司治理机制日益完善。实现股权多元化，三会和高级管理层之间逐步形成各司其职、有效制衡、协调运作的架构与机制经营理念和意识转变。引入EVA和RAROC的指标，经营理念向追求股东价值及公司市值最大化（P/B）转变业务结构调整步伐加快。调整业务结构，扩大中间业务比重，中间业务收入占总收入比例提高科学的激励约束机制逐步建立。充分考虑公司利益、股东利益和员工利益的协调增长，建立以市场和价值创造为导向的正向激励约束机制经营绩效指标大幅度提升透明度建设取得明显进展。按照现代金融企业和大型上市银行的标准和要求，信息披露数量和质量明显改善2022/12/2226大型商业银行定位、体制、管理、人才和创新体制问题现代企业制度的建立不是一朝一夕之事，完善公司治理仍然任重道远，银行公司治理结构由“形似”向“神似”的转变还有个漫长的过程以经济增加值(EVA)和风险调整后的资本回报率(RORAC)为基础的考核机制真正建立也不是一件易事激励约束机制、信息披露等还需要不断规范完善加强上下联动、整体推进，提高总行的控制力，把总行的意志真正转化为各级分支机构员工的自觉行动创新问题

创新意识，还是产品创新开发能力、人才队伍建设，都有很大差距。盈利模式、风险防范管控、核心竞争力包括稳健发展、金融安全等等，都需加快创新能力的建设2022/12/2227

穆迪对我国部分银行的评级-2007年中国部分银行的评级银行财务实力评级前景存款/债券评级前景中国农业银行中国银行交通银行中国建设银行国家开发银行中国光大银行招商银行中信银行中国进出口银行广东发展银行中国工商银行上海浦东发展银行深圳发展银行汇丰银行（中国）公司ED-DD--D-D+D-D-D-DE+D稳定稳定稳定积极稳定稳定稳定稳定稳定稳定积极稳定积极稳定A1A1Baa1A1A1Ba1Baa3Baa2A1Ba2A1Ba1Ba3A1稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定稳定积极稳定2022/12/2228冷静分析日益高涨的综合经营一家银行不可能多专多能。放弃自己熟悉和盈利能力较强的领域，而去发展并非自己所长的、盈利能力低的业务，必须十分慎重。专业经验精力时间市场多元化及管理标杆公司治理四大不匹配2022/12/2230中国银行的主要子公司及持股架构亚洲开发银行瑞士银行汇金公司苏格兰皇家银行亚洲金融社保基金理事会中国银行股份有限公司境内业务：总行、32家一级分行及约11000家二级分行、支行及分支机构香港及澳门业务其他海外业务：与25个海外国家的分行及子公司办事处澳门分行大丰银行有限公司中银香港集团中银集团投资中银集团保险中银国际控股中银香港（BVI)

中银集团人寿中银保险有限公司中银香港控股中银香港0.232%1.550%79.897%9.609%4.805%3.907%50.313%100%100%100%100%100%49%100%0.054%51%65.77%100%2022/12/2231中美银行监管权限的比较中国银监会中信控股有限公司中国光大集团谁负责监管？中信银行中国光大银行国有银行城市商业银行股份制银行美联储州注册的银行银行控股公司金融控股公司美国货币监理署国民银行2022/12/2232巴塞尔新协议多层次的适用范围多元化金融集团银行控股公司国际活跃银行国际活跃银行国际活跃银行国内银行证券公司2022/12/2233监管的三个层次监管的三个层次单个机构(solobasis)、次级并表(sub-consolidatedbasis)、全面并表(fullyconsolidatedbasis)并表监管的定义包括审查银行组织直接或间接（通过附属公司或关联公司）从事的各项银行和非银行业务，以及其国内外机构从事的业务,监管者应考虑非金融业务对该银行或集团可能带来的风险。2022/12/2234非现场监管基础报表4:并表监管并表要求

境内＝A（境内实为汇总）法人＝A＋B（境内外也应为汇总）并表＝A＋B＋C＋D（合并报表）

并表报送

一类，只有境内分行(A)

二类，有境内外分行(A+B)

三类，有境内外分行和子公司(A+B+C\D)

四类，有境内分行和子公司(A+C\D)DC附属公司BA分行境外境内*＊

＊三类机构＊法人＊二类机构*

＊四类机构＊一类机构并表境内2022/12/2235并表监管得到重视与加强银行控股股东监管办法（草案）

防止控股股东滥用控股权防止向银行传递风险防止关联交易填补监管真空制定并表监管指引

并表监管的要素资本充足率大额风险暴露内部交易其它风险美联储的认同“招行母国监管当局正在积极制定对招行进行并表监管的各项安排”对银行评估集团总体风险的监测与评估2022/12/2236管风险含义和内容系统风险要防范，类似危机的风险要化解/处置 不良贷款反弹、案件多发、大要案频发、高危机构和非法集资的处置 重点是解决资产质量不高、资本充足率和拨备偏低的状况管风险主要是强化审慎监管监管四部曲：提高贷款分类准确性—提足拨备—做实利润—资本充足率达标银行业的历史遗留的风险大部分得到化解，但真正的脱胎换骨的变化还任重道远进一步加快银行业财务重组，以监管信息体系为依托逐步实践风险为本的监管重点关注五类风险：信用、流动性、市场、操作及信息科技风险，把案件防控纳入操作风险监管侧重资本监管来监控整个机构的风险水平，减少系统性风险对总行和法人机构做好骆驼评级法的检测和排队，对分行做好ROCA和SOSA按照风险大小进行分类排队，高风险，高密度监管，低风险，低密度监管银行业对风险的识别、量化、定价、转移能力不强，市场风险和操作风险管理刚起步学习体会内容2022/12/2237主要商业银行不良贷款持续“双降”时

间2002年2003年2004年2005年2006年余

额2279321045171761219711702比

例23.61%17.86%13.21%8.90%7.51%2005年不良率首次降至1位数2022/12/2238资本充足率水平提高07年三季度末，资本充足率达标的银行有136家，比年初增加36家；达标银行资产占商业银行总资产的78.9％，平均资本充足率8.1%2022/12/2239我国银行业资产结构提升相关数据：截至2007年9月末，银行业金融机构境内本外币资产总额为50.62万亿元，比上年同期增长20.3%；负债总额为47.84万亿元，比上年同期增长19.4%。2022/12/2240流动性风险加大，市场资金异常紧张。表外业务的潜在风险，跨境和跨业综合经营风险及战略风险日益突出我国银行业面临的风险我国银行业面临的风险

信用风险

操作风险市场风险宏观调控行业可能步入困境，增加信贷风险，贷款集中风险凸现房地产贷款问题日益暴露，抵押品估值下降，企业资金链趋紧大案要案不断发生，同类案件时有复发，股份制银行和外资银行案件增加，内控管理等深层次问题尚未根本解决银行汇兑损失上升，次债投资浮亏不断扩大2022/12/2241核心原则美联储香港金管局银监会信用风险大额信贷风险、关联方交易风险、国家风险和转移风险信用风险信用风险信用风险市场风险市场风险利率风险市场风险市场风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险声誉风险声誉风险操作风险操作风险操作风险操作风险银行帐户利率风险法律风险法律风险信息科技风险策略风险核心原则、美国、香港与我会的风险分类2022/12/2242骆驼评级CAMELS资本充足(2个)资本充足率、核心资本充足率信用风险(16个)不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率、拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、授信集中度、单一客户关联度、集团客户关联度、全部关联度、正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率、盈利性(9个)资产利润率、调整资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、净息差(%)、成本收入比率、利息收入比率、中间业务收入比率、流动性风险(7个)流动性比例、经调整资产流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、人民币超额备付金率、存贷款比例、最大十户存款比例市场风险(4个)累计外汇敞口头寸比例、美元敞口头寸比例、利率风险敏感度、投资潜在损失率操作风险注：其他专题分析案件统计包括，案件数量、类型、金额、时间等基础指标(共38个)2022/12/2243进一步完善监管四部曲提高贷款五级分类的准确率

与资产分类贷款的关系，分类仅考虑客户因素，零售业务的分类要求考虑抵押担保，与现金流贴现法、

迁移模型、滚动率模型保持一致拨备充足

拨备覆盖率与不得利用贷款减值准备调节利润，逐步引入经济资本和RAROC做实利润

农信社资本充足率达标时限，部分大银行采用巴塞尔新协议资本充足率达标2022/12/2244重视流动性风险流动性风险的定义资产迅速变现而不受到任何损失的不确定性融资的流动性与市场的流动性流动风险的关键是市场信心问题银监会的两对指标贷存比和流动性风险指标包括流动性比率、核心负债依存度、流动性缺口率2022/12/2245“管风险”与风险为本的监管风险为本的监管辨别不同种类的风险、并将监管资源用到风险最大的领域的一整套程序概念同时反应在规制及实施两个层面，但所有监管方式都具有风险为本监管特点特点2022/12/2246

风险为本监管与合规性监管的结合（第三结合）同时把握好两种关系

风险为本合规风险为本监管要改变合规性监管逐项核查监管指标合规情况的监管方式不是对合规监管的否定，合规监管仍是重要的监管内容把握好平衡2022/12/2247风险为本的监管对监管部门的要求识别银行风险最大的领域2.

评估银行在整个金融系统的相对重要性；系统重要性高的银行受到监管部门更多的关注3.识别哪些风险最大的银行,据此投入更多的监管关注1.

2022/12/2248监管通常将银行按风险把银行评为低中高三级银行风险等级构成了监管行为的基础，决策过程如下决定下一个现场检查的时间调整下一现场检查及监入其它监管措施的范围确定需更细致地检查的内容风险为本监管与监管评级2022/12/2249英国FSA对金融机构的分类监管潜在影响机构数监管类型缓释风险措施高87严格持续的检查必须采取缓释措施中高423定期检查应该采取缓释措施，

如不采取适当的缓释措施需要相应的理由

中低900周期较长的临时性检查没有缓释的必要，

如要采取适当的缓释措施需要相应的理由低28349统计分析/专项调研不需要采取缓释措施2022/12/2250监管人员分析判断的重要性采用的具体要求形式有三种行与行之间横向比较同质比较监管部门领导的审核监管判断所占的重要地位2022/12/2251相关国家风险为本的实践美国监管当局观点风险为本监管是基于对银行主要风险进行识别和评估，将现场检查和非现场监管的重点和资源集中到高风险领域；是检查和评价银行风险的一种监管方法香港金管局观点风险为本监管是一种以规范化的方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估，以便直接、具体地重点关注认银行可能面对的各项大的风险，使监管当局更多采取主动，及早做好部署，是有效持续监管方法2022/12/2252监管信息系统的六大系统监管信息制度机构、高级管理人员、董事管理信息系统风险分析与预警系统评级系统信息披露和综合管理系统现场检查计算机辅助系统非现场监管信息系统2022/12/2253非现场监管指引（2006年，试行）

收集监管信息监管评级后续监管日常监管分析风险评估现场检查立项制定监管计划监管计划书日常监管分析报告风险评估报告现场检查立项建议书监管评级报告监管报告机构概览非现场监管指引流程示意图2022/12/2254监管信息系统与风险为本监管（第一个结合）监管信息系统传统意义上，我们以现场检查和合规监管为主，对非现场监管重视不够，这是不科学的。要按照“风险为本”监管理念，先通过充分的非现场监管，真正发现银行的风险点，分析风险变化趋势，结合银行业金融机构自身风险管理能力，才能有针对性地开展“外科手术式”现场检查，而不是“地毯式轰炸”，以节约监管成本，提高监管有效性，做到“精确制导，精确打击”。2022/12/2255管内控—含义和内容有关内控指引及评价办法、合规风险及IT及操作风险管理规章比较完善提高内控水平，既是难点又是重点,包括建立流程银行，需要长期的努力银行应该将内控和内审结合起来内控与操作风险的管理关系密切，但侧重点及管理不尽相同操作风险管理是新学科，对于诸多银行来言，操作风险的管理比计量更重要严格监管银行内控建设和执行情况，提高银行的自控能力通过出台监管指标和指引，督促各家银行业金融机构提升对信用、市场、操作等风险的内部控制水平建立事业部（SBU）、流程银行有助于内控的改善。银行应考虑组建合规部门推进合规文化建设是合规监的重点在今天创新产品市场上，操作风险远不止过去所强调的欺诈与犯罪内容学习体会2022/12/2256内部控制的国际参考概念

内部控制概念：由美国国会反虚假财务报表委员会发启组织的委员会（COSO）提出。内部控制是一套自我监管和自行调整的体系，是由企业董事会、高级管理层以及其他有关员工共同实施，为保证财务报表可靠、经营效率和效果、以及遵守法规等目的而设计的保障程序内部控制是为达到一定结果的过程，而它本身并不是结果（结果是降低风险）内部控制最终必须由人来实现，并非仅仅有规章制度就可以；（人的因素和管理以及机制三要素）内部控制可以为企业实现经营目标提供一定程度的保障但绝不是全部的、绝对的保障（但内因是起主导作用的）2022/12/2257内部控制的目标业绩目标合规性目标信息目标企业经营的高效率和风险抵扣后的良好业绩

企业财务和管理信息的高水平企业遵守法律、法规及企业自身章程的情况内部控制目标2022/12/2258内部控制的内容

董事会、监事会和高级管理层的责任

内部控制的政策内部控制的组织结构和控制文化

风险的识别、度量、监控和报告控制措施信息与沟通内部控制的监控与内部审计外部审计商业银行公司治理内控的内容2022/12/2259内部控制的评价

过程评价对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等五个内部控制要素的评价结果评价对内部控制主要目标实现程度的评价银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。包括过程评价和结果评价两部分

2022/12/2260《萨班斯法案》高标准加强监管力度目的提高上市公司报告披露的准确性和可靠性，保护投资者和消费者

404条款—内控条款公司必须编制年度内控报告，明确指出公司管理层对建立和保持与财务报告相关的一套完整的内控系统和程序负有责任，并要包含管理层在财务年度期末，对公司财务报告相关内控体系程序的有效性的评估为此，上市公司要保证在对交易进行记录的第一个环节都有相应的内部控制制度，并且要指出其缺陷所在中国人寿：5月向美证监会报备年报，正式向公众披露。04年启动404条款合规项目，06年从最初的项目管理阶段进入日常化管理阶段。组织架构：总部、省、地市三级公司设立了内控合规部或法律合规岗。董事会下设风险管理委员会和审计委员会，总部成立了总裁为组长各部门负责人为成员的内控及风管委员会，建立了垂直领导、统一管理的内审体制。06年审计费用超过8千万2022/12/2261加强内控有效降低操作风险操作风险十三条的内容内控的要求及有关措施规章制度和稽核建设对基层行的合规性监督问责制,行务管理合规制对银行机构提出内部控制的要求组织结构和控制文化建设审批与授权责处与问责轮岗轮调和强制休假制度行为失范的适时检查制度奖励和保护举报员工对人员的内部控制要求不兼容岗位的适当分离行为控制对银行账户管理的内部控制要求验证与核实实务控制高技术环境下的控制适时有效的对账制度，未达账项和差错处理的环节控制，严格印章、密押、凭证的分管分存及销毁制度，账外经营的监控,改进科技信息系统2022/12/2262逐步引入规范的操作风险管理程序银监会《操作风险指引》的定义操作风险是指由于不完善或失效的内部程序、员工和信息科技系统，或外部事件导致损失的风险导致损失的操作风险七大事件类型：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务，实物资产的损坏，营业中断和系统瘫痪，执行、交割和程序管理2022/12/2263计提操作风险资本的三种方法新资本协议将操作风险纳入资本监管基本指标法前三年总收入（不考虑负值）乘上固定比率（α，15%）的平均值标准法八个业务条线总收入乘上各自系数（β，12%,15%或18%）的总和的三年平均值高级计量法由符合定量和定性标准的内部操作风险计量体系计算出来的风险值2022/12/2264巴塞尔委员会对操作风险的具体分类事件(1级目录)

定义

2级目录

内部欺诈故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括性别/种族歧视事件未经授权的活动盗窃和欺诈外部欺诈第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失盗窃和欺诈系统安全性就业政策和工作场所安全性违反就业、健康或安全方面的法律或协议、个人工伤赔付或者因性别/种族歧视事件导致的损失劳资关系安全性环境性别及种族歧视事件客户、产品及业务操作因疏忽未对特定客户履行份内义务（如信托责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失适当性、披露和信托责任不良的业务或市场行为产品瑕疵客户选择，业务发起及风险咨询业务实体资产损坏实体资产因自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致损失灾害和其他事件业务中断和系统失败业务中断或系统失败导致的损失系统执行、交割及流程管理交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销售商关系导致的损失交易认定，执行和维持监控和报告招揽客户和文件记录个人/企业客户账户管理交易对手方外部销售商和供应商2022/12/2265利用损失事件和产品线收集损失数据内部欺诈外部欺诈就业政策和工作场所安全性客户产品及业务操作实体资产损坏业务中断和系统失灵执行交割及流程管理公司金融交易和销售零售银行业务商业银行业务支付和结算代理服务资产管理零售经纪事件产品线2022/12/2266

操作风险的评估

按成因或业务条线评估的风险矩阵低低中高高(1,5)(2,5)(3,5)(4,5)(5,5)低低中高高(1,4)(2,4)(3,4)(4,4)(5,4)低低中中高(1,3)(2,3)(3,3)(4,3)(5,3)低低低中中(1,2)(2,2)(3,2)(4,2)(5,2)低低低低低(1,1)(2,1)(3,1)(4,1)(5,1)发生频率影响2022/12/2267可能性后果轻微轻度中度严重灾难性非常确定中高严重严重严重可能中高高严重严重一般低中高严重严重不可能低低中高严重极低低低中高高严重和极端的风险需要特别关注。

银行应逐步提升和批准适当的（风险控制）水平，同时通过持续追踪和监测实现有效的风险管理。风险评估的方法（续）32022/12/2268

操作风险评估结果的运用低频率高影响(D)高频率高影响(A)低频率低影响(C)高频率低影响(B)不应存在，立即处理不可避免，可接受的成本可以预计，影响不大值得重视，如9.11影响频率2022/12/2269提高透明度—含义和内容02年披露的暂行办法和04年资本管理办法，08年银监会政府信息公开管理办法银监会按年披露银行业整体资产负债、各类型银行资产负债情况、按季度披露主要商业银行不良贷款的汇总数据，按季度披露金融资产管理公司资产处置情况提高监管部门的透明度可包括—监管法规的解释条文、决策的分析框架及数据信息—收费制下，经费的使用情况近期应循序渐进，要有具体要求又要审慎，充分考虑市场可能产生的影响要求银行真实、规范披露信息，让监管部门知情，让存款人知情，让社会公众知情，借此强化市场约束。同时，逐步提高监管部门自身依法行政的透明度以有成熟经验的国家市场和先进银行的做法为参照，建立信息披露标杆和要求不仅披露财务报表的公布和年报的报告，还要披露全方位对风险管理、改革进程，以及薄弱环节信息的公开内容学习体会2022/12/2270新版《核心原则》的要求

原则1：监管目标、独立性、权力、透明度和合作有效的银行监管体系要求各个监管机构都要有明确的责任和目标。监管机构都应享有操作上的独立性、透明的程序、良好的监管治理和充分的资源。2022/12/2271做好“三管一提高”，向新协议过渡新协议三大支柱支柱一：最低资本要求信用风险操作风险市场风险支柱二：监督当局的监督检查银行对资本充足率的自我评价监管者对银行自我评价的检查支柱三：市场纪律信息披露程度的提高有赖于更加完善的内部控制2022/12/2272监管披露欧洲银行监管委员会（CEBS）对要求披露框架要符合各国的法律。只要求记录和传递披露信息，不需要解释或改变所披露信息的内容在CEBS网站上披露的信息采用