股权转让需要交的税费有哪些

遇到公司经营问题？赢了网律师为你 免费解惑！访问>>股权转让需要交的税费有哪些根据我国税法的有关规定，股权在转让过程中，不管是个人还是企业都需要缴纳一定的税费，股权转让才予以登记生效。那么，股权转让需要交的税费有哪些?下面就将股权转让过程中应缴的各种税费进行详细介绍，希望通过本文的介绍，大家能对股权转让的税费问题有进一步的认识。股权转让需要交的税费一、当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照 20%缴纳。二、当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:(一)内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：1、企业所得税企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废止)有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发<企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定>的通知》(国税发(1998)97号，废止)的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。按照《国家税务总局关于执行<企业会计制度>需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规定，企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，企业清算或转让子公司 (或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额， 相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质的所得。企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。2、营业税根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定：以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。3、契税根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税;在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。”4、印花税股权转让存在两种情况：一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券 (股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》 (国税发1号)文件第十条规定执行，由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。(二) 内资企业股权转让的所得税处理根据国家税务总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发118号，废止)的规定：企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本;超过投资成本的部分，视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。以上就是股权转让需要交的税费有哪些的介绍，可见，股权转让中，如果转让方是个人只需要按照20%缴纳交纳个人所得税，而转让方是公司就会比较复杂，会涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题的税费缴纳。相信大家通过上述的分析，对股权转让税费问题能够了解更多。托收注意事项技 术 性 贸 易 壁 垒 定 义国 际 贸 易 基 本 结 算 方 式 的 选 择 与 适 用台湾自行车企业着手应对欧盟反倾销措施外汇交易客户协议中客户的支付义务有哪些美国关税政策中国国际经济贸易仲裁委员会金融争议仲裁规则国际许可证协议书范文 2018 最新的概念和特点积 极 应 对 退 证 查 询 货 物 享 受 关 税 优 惠国 际 贸 易 索 赔 的 类 别关税的特点是什么 从 甲 醇 反 倾 销 看 化 工 贸 易 现 状金 华 市 出 口 产 品 关 税 将 大 幅 增 加信 用 证 与 不 同 支 付 方 式 综 合 运 用出 口商 在国 际保 理 业 务中 的风 险及 防范国 际 集 装 箱 运 输 系 统 知 识2000 年 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则国 际 债 务 的 相 关 知 识 都 有 哪 些关于涉外民商事案件诉讼管辖若干问题的规定目 的 港 无 人 提 货 法 律 问 题各 种 国 际 贸 易 结 算 方 式 的 缺 陷物流基本概念外 资 金 融 机 构 管 理 条 例 业 务 范 围国 际 债 券 发 行 有 哪 些 成 员 参 与风 险 控 制 之 赊 销 风 险对境外形成的证据强制要求履行公证认证问题的思考提 单 背 书 是 什 么 , 都 有 哪 些 分 类无 形 资 产 的 运 作 和 审 计 策 略国际贸易仲裁程序 国 际 贸 易 索 赔 的 预 防海运运费计算国 际 贸 易 结 算 的 发 展 方 向国 际 贸 易 索 赔 发 生 的 原 因SUB条款在租船合同书范本 2018最新中的实务应用及法律释义杂 货 班 轮 运 输 业 务 详 细 流 程外 汇 担 保 合 同 书 写 格 式 2018执行世界贸易组织贸易救济争端裁决暂行规则向外国公司送达司法文书向其驻华代表机构送达并适用留置送达船 舶 碰 撞 诉 讼 案 件 中 特 有 的 证 据 规 则规避人民币升值风险的其他国际结算手段关 于从 国外 调取 民事 或 商 事证 据 的 公约物 流 过 程 中 保 险 知 识索 赔 和 理 赔 应 注 意 的 问 题论货物原产地规则 不清洁提单怎么办 关于对（国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定）的说明出口税对境外形成的证据强制要求履行公证认证问题的出口企业运用国际结算方式规避升值风险空运托运煤 炭 进 口 关 税 15 日 起 恢 复海关关税术语处理与涉外仲裁及外国仲裁事项有关问题国 际 贸 易 结 算 货 币 有 哪 些关于内地与澳门特别行政区相互认可和执行民商审 理国 际贸 易行 政案 件 若 干问 题 的 规定综 述 国 际 贸 易 结 算 方 式国 际 贸 易 结 算 方 式 的 优 缺 点时 效性 物流 联运 方式 选 择 模型 及其 算法未 来 推 行 人 民 币 国 际 化 的 政 策 建 议关 税 应 纳 税 额 的 计 算跨 境贸 易结 算推 动人 民 币 国际 化 的 难点我 国 发 展 国 际 保 理 存 在 的 问 题 及 解 决什 么 是 国 际 贸 易 结 算 中 的 托 收海 关 行 政 复 议 相 关 规 定 (2018)我 国 企 业 如 何 应 对 反 倾 销 调 查国 际 贸 易 结 算 方 式 的 风 险 及 防 范 对 策超 限 运 输 车 辆 行 驶 公 路 管 理 规海运航线的分类 国 际 贸 易 结 算 票 据 的 种 类跨 国 公 司 的 产 生 和 发 展国 际 技 术 贸 易 是 什 么国 际商 事争 端仲 裁发 生 效 力的 五 大 类型深 圳 绿 色 贸 易 壁 垒 的 出 现 及 影 响关于货物运输业新办企业所得税退税问题的通知海 运 提 单 的 记 载 内 容 及 主 要 条 款 分 析进一步加强我国出口企业对国际贸易结算方式的理性选择一次索赔的预防 海 运 询 价 的 4 个 窍 门混合关税关于涉外民商事案件诉讼管辖若干问题的规定国 际 货 运 常 用 的 单 证国 际 贸 易 结 算 的 方 式国 际 商 事 仲 裁 示 范 法关于运费追讨无记名国债国际结算的方式 前 海 注 册 公 司 需 要 符 合 哪 些 条 件过境税出 口 关 税 的 会 计 核 算技 术 性 贸 易 壁 垒 在 义 乌 的 现 状 及 对 策国 际 贸 易 结 算 中 票 据 的 涵 义温州鞋企遭受非关税壁垒的原因及对策分析关 税 的 基 本 纳 税 方 式 有 哪 些国 际 贸 易 结 算 的 方 式 包 括 哪 些关于内地与澳门特别行政区相互认可和执行民商事判决的安排2000 年 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则国 际 贸 易 巨 额 诈 骗 案 仍 无 明 晰 结 论汽 车 运 输 与 物 流 术 语 中 英 文我国海运对外开放升级外航运占七成市场份额出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

“能”，是以众议举宠为督：亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十