风险识别培训课程课件

第四章风险识别第四章风险识别14.1风险识别界定1.风险识别的定义纯粹风险识别是指风险管理人员运用有关的知识和方法，系统、全面和连续地发现经济单位面临的财产、责任和人身损失风险。纯粹风险识别实际上就是搜集有关风险因素、风险事故和损失暴露、危害等方面的信息，发现导致潜在损失和潜在损失的风险因素。4.1风险识别界定1.风险识别的定义2

金融风险识别的概念

金融风险识别是指人们应用相关的知识、技术和方法对金融机构所面临的金融风险类型、受险部位、风险源、严重程度等进行判断和分析的过程，它是金融风险管理的基础。金融风险识别所要回答的问题是：存在哪些类型的金融风险，引起金融风险的主要原因，这些金融风险所引起的结果和严重程度如何。3

金融风险识别的概念

31.风险识别是一项复杂的系统工程。2.风险识别是一个连续、不间断的过程。3.识别引发风险的来源。4.风险识别的目的是衡量风险和处理风险。1.风险识别是一项复杂的系统工程。44.1.1风险识别的主要内容感知风险、分析风险一个风险主体所面临的风险多种多样。以企业为例，风险管理人员一般要设法识别以下四种类型的风险损失：

财产的损失及其额外支出的费用；因财产损失引起的收入损失，营业中断损失，及其产生的额外费用支出；由于风险事故而产生的人身伤亡损失；因损害他人利益需承担损害赔偿责任而遭受的损失。

4.1.1风险识别的主要内容感知风险、分析风险5风险识别主要应该回答如下问题：风险是什么？风险因素是什么？导致风险事故的主要原因和条件是什么？风险事故的后果是什么？风险识别的方法是什么？如何进行风险管理风险识别主要应该回答如下问题：风险是什么？6感知风险即通过调查和了解，识别风险的存在。例如，调查风险主体是否存在财产损失、责任负担和人身伤害等方面的风险。再如，通过调查，了解到一家运输公司面临财产风险、人身风险和责任风险，而财产风险又包括各车辆财产损失、存货仓库及库存物损失和其他设备损失等。存货仓库损失风险中，可能的原因有：火灾或爆炸、洪水、飓风等多种形式的损失原因。感知风险即通过调查和了解，识别风险的存在。例如，调查风险主体7分析风险即通过归类分析，掌握风险产生的原因和条件，以及风险所具有的性质。例如，造成运输公司财产损失、责任负担和人身伤害等风险的原因和条件是什么，这些风险具有什么样的性质和特点。再如，引起存货仓库火灾的风险因素很多，如电、化学反应、自燃、邻近建筑物的火灾蔓延等，而引起水损的风险因素有：洪水、暴雨、水管或其他设备破裂、供水总管破裂，等等。又以人为例，可能面临的风险有：死亡、疾病、意外伤害、财产损失、责任等。而导致死亡的风险事故有：自然灾害、意外事故、自杀、疾病等。分析风险即通过归类分析，掌握风险产生的原因和条件，以及风险所8风险识别的前提风险主体的风险意识风险主体的活动（1）风险主体活动的性质（2）风险主体的生产经营方式（不同的生产经营方式决定了风险识别渠道和方法的不同选择。）（3）风险主体的生产经营过程（对生产经营过程的了解是全面识别风险的基础。）风险主体的经营环境包括政治、经济、自然、法律及各种物质环境。掌握环境状况，便于识别、分析风险。风险识别的前提风险主体的风险意识94.1.2风险识别的过程1.发现或者调查风险源在风险事故发生以前，发现引发风险事故的风险源，是风险识别的核心，因为只有发现风险源，才能有的放矢地改变风险因素存在的条件，才能防止风险因素的增加或者聚集。4.1.2风险识别的过程1.发现或者调查风险源10案例：美国波音飞机公司为调查风险源设计了一种确定的风险源核对表，列明了一些引发风险事故的风险因素，主要包括燃料系统、电容器、弹簧装置、悬挂系统、气体发生器、发电机、射频电源、放射性能源、落体、弹射体等。针对引发事故的风险源，逐一调查是减少风险事故的有效方法。案例：美国波音飞机公司为调查风险源设计了一种确定的风险源核对112.认知风险源风险管理人员发现、理解、估算和测定风险的能力，是风险管理理论和现实之间差距的重要原因，人认知风险源能力的不足和过失，是产生认知风险源的主要原因。改变人认知能力的不足，提高风险管理人员的管理水平，是降低风险的有效办法之一。2.认知风险源123.减少风险因素增加的条件在发现或者调查风险源以后，应该寻求引发风险因素减少的条件。在采取措施之前，应该能够分清轻、重、缓、急，对于引发重大事故的风险因素要及时处理，对于危害较小的风险因素要进行处理。3.减少风险因素增加的条件13一般来说，按照风险事故发生后果的严重程度，将风险因素划分为四类：一类是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的风险因素；二类是事故后果比较轻，暂时还不能造成人员伤害和财产损失，应该考虑采取控制措施的风险因素；三类是事故后果严重，会造成人员伤亡和系统损坏，需要立即采取措施加以控制的风险因素；四类是可以造成灾难性后果的风险事故，必须立即采取措施予以排除的风险因素。一般来说，按照风险事故发生后果的严重程度，将风险因素划分为四14风险因素分类提供了考察风险事故后果产生过程的方法，改变了风险因素产生的条件，可以减少风险事故发生的概率，降低了风险事故造成的损失。风险因素分类提供了考察风险事故后果产生过程的方法，改变了风险154.预见危害或者危险。危险就是造成损失的原因，风险识别的重要步骤是能够预见到危害，将产生危害的条件消灭在萌芽状态。5.重视风险暴露。重视风险暴露是风险管理的重要步骤。那些面临损失的物体，都有风险暴露的可能，必须重视风险的暴露。例如，放在家具旁边的沾满汽油的破布是风险因素，这块破布有可能引发火灾，这幢房子可能被烧毁，就是风险的暴露。4.预见危害或者危险。危险就是造成损失的原因，风险识别的重要16风险识别思路识别风险性征兆或事件

识别风险性征兆或事件发生的概率识别风险性征兆或事件发生的效应

风险识别思路识别风险性识别风险性征兆识别风险性征兆17原则实时性准确性系统性成本效益18原则实时性184.2风险识别的方法一、风险因素预先分析法二、事件树分析法三、风险事故事后分析法四、风险分析调查法五、保单对照法六、财务报表分析法七、流程图分析法4.2风险识别的方法一、风险因素预先分析法194.2风险识别的方法4.2.1现场调查法现场调查法通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等，可以了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。步骤：确定调查目标、地点和对象通过座谈、访问、查阅相关文件档案撰写调查报告4.2风险识别的方法4.2.1现场调查法20调查前的准备工作查阅、了解以往相关的各种背景、资料等，确定调查目标、调查地点、调查对象；编制现场调查表，确定调查内容，明确需重点调查的项目，防遗漏和忽视的重要项目；据上述内容确定调查步骤和方法；视调查内容的复杂性和时效性等情况确定调查需要花费的时间以及调查开始的时间。a.时间安排（何时？多长时间？）b.制作调查项目表（调查内容？）c.参考过去的纪录（是否存在遗留问题？）d.选择重点调查项目e.明确负责人调查前的准备工作查阅、了解以往相关的各种背景、资料等，确定调21编制调查表的方法主要有三种：①事实检查表。这种检查法的特点是填表人不需要具备风险管理方面的知识，就可以逐项回答、填写已经列好的表格。事实检查表不足之处是，填表人回答满意的结果，风险管理人员可能不满意；填表人认为不存在风险隐患的地方，可能存在着很大的安全隐患，需要进一步改进。遗漏检查对象，是遗漏重要风险因素的原因，这也是事实检查法的缺陷。编制调查表的方法主要有三种：①事实检查表。这种检查法的特点是22表4.2

某公司仓库财产安全检查表检查对象满意不满意房屋防盗门防盗窗门锁房顶报警系统存货记录半成品包装物原材料产成品人员保安人员检查人签字：日期：表4.2某公司仓库财产安全检查表检查对象满意不满意房屋存货23②回答问题检查表。回答问题检查法只要求被调查单位说明问题，不需要表述具体情况。如果存在问题，需要说明采取的风险防范措施（见下表）。这种检查表的优点是将各种风险因素非常直观地表达出来，填表人即使不具备风险管理方面的专业知识，也能够回答调查的问题，不会遗漏安全隐患；这种检查表的缺点是制作调查表比较麻烦，而且容易遗漏一些重要的问题。②回答问题检查表。回答问题检查法只要求被调查单位说明问题，不24调查问题是不是措施工序中有易燃易爆品吗？工序中有火苗吗？加工设备安全吗？加工设备有防护装置吗？工序废物经常清扫吗？加工完的货物搬走了吗？消防设备安全吗？灭火器放在消防手册规定的位置吗？防火门安全吗？火灾报警器安全吗？按照消防手册演习了吗？车间有禁止烟火的标志吗？您认为还有不符合标准的吗？签字（车间主任）：填表日期：调查问题是不是措施工序中有易燃易爆品吗？工序中有火苗吗？加工25③责任检查表。责任检查表一般只调查风险管理人员是否履行了有关的职责，如果未履行有关的职责或者未按照要求工作，就存在风险隐患。这种调查表提供了行为或者财产的几种情况，填表人必须说明检查的标的适合哪种情况。③责任检查表。26检查表送到风险管理部门，风险管理人员会针对低于标准的情况采取措施，这种检查表起到了潜在风险的预警作用。这种检查表的缺点是简要地描述出状态和标准并不很容易，需要借助于风险管理者以往现场调查的经验和相关资料才能编制适合的调查表。该调查表的不足之处是，填表人不对存在严重问题或者低于标准的情况反映出来，从而影响了调查的真实性和有效性。检查表送到风险管理部门，风险管理人员会针对低于标准的情况采取27表4.4消防设备的责任检查表措施答案A低于标准B正常活动水泵水源不正常或达不到标准水源正常、达到标准室外消防栓不能使用可以使用水龙带和室内灭火栓不正常正常灭火器有灭火器有灭火器、会操作水桶不易拿到随时可以拿到手动水泵手动水泵可以使用手动水泵可以使用2小时签字：日期：表4.4消防设备的责任检查表措施答案A低于标准B正常活动2829山东财经大学金融风险管理29山东财经大学金融风险管理29（2）现场调查和访问现场调查调查过程中，通过座谈、访问、查阅相关文件档案、实地观察业务活动等方式完成先期编制的现场调查表所列举的项目，还需要根据现场调查中发现的新信息适时调整需要调查的项目和关注的重点，以期为尽可能成功地完成风险辨别等后续工作获得准确、全面的第一手资料和信息。风险调查和访问应该密切注意那些经常引发事故的环境和工作方式。例如，风险管理部门发现高架梯经常引发事故，这时，风险管理人员会仔细调查这些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的调查结果是使用高架梯的工人违规操作的结果，整改的方式是对使用高架梯的工人进行培训，这是对工人工作方式的现场调查。（2）现场调查和访问现场调查调查过程中，通过座谈、访问、查阅30（3）调查报告现场调查结束后，根据资料和信息进行调整、研究和分析，在此基础上根据现场调查的目的撰写调查报告。调查报告应该指出标的物的危险点和整改方案。调查报告需要说明的问题主要包括以下几个方面：（1）详细说明各个建筑物或风险单位的用途，例如，建筑物里面存放的东西、从事的活动等；（2）说明哪些活动、用途容易引发的风险事故；（3）使用物品和材料引起事故风险的详细情况，特别是伴有危险的储存和操作系统所引发的风险事故；（4）建筑物照明、供热和供电系统的详细情况；（5）消防器材的详细情况，其适用性、位置、完好状态以及配备是否适当等；（6）水喷淋系统的等级、保护范围以及对消防装置的维护保养和定期测试情况的评价等；（7）调查人员对被保险人管理能力和水平的看法；（8）调查员关于改善保险标的安全状况、消除或减少风险的建议等。（3）调查报告31医院的部分危险种类医院的部分危险种类32医院的部分危险种类医院的部分危险种类33医院的部分危险种类医院的部分危险种类34(4)现场调查法的优缺点①现场调查法的优点可以获得风险管理单位风险活动的现场调查资料。可以了解风险管理单位的资信状况，避免道德风通过获得第一手资料确保资料和信息的可靠性；能加深风险管理人员与基层人员之间的相互沟通、了解和联系；容易发现潜在风险，有助于将风险控制在萌芽阶段。(4)现场调查法的优缺点35②现场调查法的缺点现场调查法耗费的时间比较多。要真正了解风险管理单位面临的风险，需要进行大量的现场调查，这会耗费较多的时间。现场调查的管理成本比较高。现场调查需要组织人力亲临现场，必要时，需要聘请具有风险管理经验的调查人员参加，加大了风险管理单位的管理成本。调查人员的风险管理水平决定调查的结果。在现场调查的过程中，调查人员可能注意不到安全隐患，调查人员发现风险的能力，在一定程度上决定风险管理的成果。②现场调查法的缺点364.2.2审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或是其他形式的调查表。审核表可以由工人填写，也可以在他进行现场调查的时候由他自己填写。4.2.2审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核371.审核表类型审核表的类型主要的就是三种。第一种适合简单的调查，这一种表现为简要的项目清单，没有给出明确的提示，因而填写者认为满意的不一定符合风险管理者的意愿，对于填写的人员无需具备过多的有关风险的知识。第二种整章表都以提问的形式列出各个待检项目有助于为填写人员提供提示，而且也有助于督促填写人员认真的思考。第三种就是不仅描述了某种活动的情况或是某种财产的状况，然后填表者必须选择出最符合实际情况的描述。1.审核表类型38中国2008年中小城市居民主要疾病死亡率及构成统计疾病名称排序构成(%)恶性肿瘤26.79心脏病17.14脑血管病16.38呼吸系统疾病14.38损伤和中毒外部原因6.37内分泌.营养和代谢疾病2.77传染病(不含呼吸道结核)0.76精神障碍0.58呼吸道结核0.44神经系统疾病

0.3血液.造血器官及免疫疾病0.19寄生虫病0.04小计86.14中国2008年中小城市居民主要疾病死亡率及构成统计疾病名称排392.审核表调查法的优缺点优点：能够获取大量的风险信息且成本合算，在时间和费用上较节省；执行简单迅速；有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测；审核表易于修改缺点：要求调查表的制定者具有很强的认识、发现风险的能力，能把握调查重点；问卷调查表所存在的微小漏洞都可能导致调查资料和信息的不可靠性；结果的真实性还受被调查者的知识、素养、态度、责任心等方面影响。制定审核标的标准难以确定；填写不准确，不客观，真实性低；回复率低。2.审核表调查法的优缺点优点：能够获取大量的风险信息且成本合4041414.2.3组织结构图示法

1.绘制集团结构图

2.绘制管理结构图

3.绘制集团的综合图表

4.识别风险范围4.2.3组织结构图示法1.绘制集团结构图42组织图分析适用于各类企业的风险识别,是企业感知风险的最一般、而又必要的方法之一。与其它方法比较，它的一个重要特点是能够揭示企业关键人物对企业经营的影响。通过组织图分析能反映以下事实：组织图分析适用于各类企业的风险识别,是企业感知风险的最一般、43·企业活动的性质和规模。例如一个企业集团是由哪些子公司组成，是否有国外子公司，它们各经营什么性质的业务等;·企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度；·企业内部可以分成的独立核算单位。这是对风险作出财务处理决策时所必须考虑的；·企业关键人物。如有权参与制定和实施企业经营决策的人，能够提供风险管理人员所需的技术和其他信息的人等等；·企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点。

·企业活动的性质和规模。例如一个企业集团是由哪些子公司组成，44风险识别培训课程课件4546464747组织结构图示法的优缺点优点：简捷、明了。缺点：要求绘制组织结构图的人员必须对研究对象

的运转机制、活动有深入了解；要求绘制的组织结构图必须简捷而又不遗漏任何重要信息；要求对组织结构图的解释要准确到位。组织结构图示法的优缺点优点：简捷、明了。484.2.4流程图法绘制流程图是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风险事故及可能的损失后果进行识别和分析。其主要步骤如下：

1.识别生产过程的各个阶段

2.设计流程图

3.解释流程图

4.综合流程图

5.预测可能的风险状况并制定计划4.2.4流程图法绘制流程图是为了便于风险经理对每一个生产环49流程图法的应用步骤(1)分析业务活动之间的逻辑关系；(2)绘制流程图；(3)对流程图做出解释；(4)风险辨识。流程图法的应用步骤50流程图法是以生产过程或管理流程辨识可能的风险。属于生产制造内部的流程成为内部流程（InternalFlow），属于行销运送的流程成为外部流程，如将经济学家发展的投入产出分析融入，则有助于评估风险，有助于最大可能损失的评估。流程图法是以生产过程或管理流程辨识可能的风险。属于生产制造内51运用流程图分析法，对营业中断，与连带营业中断风险来源的辨识极为有用。以连带营业中断为例，如公司70%的原料均来自中国内地的供应商，那么，可能引发该供应商财务不稳的风险来源，是连带营业中断风险的来源，此种风险来源成为“供应商”风险（CongtributingExposure）。另外，如果公司90%的产品，均外销美国，那么，影响美国拒买台湾地区货物的所有因素，也是连带营业中断风险的来源，此种风险来源即为“客户”风险（RecipientExposure）。

运用流程图分析法，对营业中断，与连带营业中断风险来源的辨识极52风险识别培训课程课件53风险管理专业人员可以使用流程图识别一个程序的意外损失。如，一个葡萄酒酿造厂的风险管理专业人员可以构造一个流程图如图示4-1，以帮助识别关键程序。这个流程图表明其中一个损失暴露是葡萄酒酿造厂如果用来发酵或储藏罐的冷藏系统失灵，就可能无法加工处理葡萄。类似的系统失败可能引起葡萄酒酿造厂错失整个季节。风险管理专业人员可以使用流程图识别一个程序的意外损失。如，一54风险识别培训课程课件5556山东财经大学金融风险管理56山东财经大学金融风险管理56风险识别培训课程课件57流程图法的优缺点优点：可将一个复杂问题分解成若干个较为简单明了、易于识别和分析的单元。

流程图法的缺点：需耗费大量的人力、物力和时间；对于绘图人员在对业务活动的认识和抽象、概括、提炼主要流程的能力要求较高；很难把握或顾及所有细节，任何疏漏和错误都可能导致风险辨识过程的不准确、不全面流程图法的优缺点优点：可将一个复杂问题分解成若干个较为简单明584.2.5危险因素和可行性研究

1.整个过程解决四个问题

a.受检部分的目的

b.与目的之间的偏差

c.偏差产生的原因

d.偏差产生的后果4.2.5危险因素和可行性研究

1.整个过程解决四个问题592.步骤第一步，选择工厂的一个部分，明确其目的第二步，列出与目的之间的偏差第三步，找出偏差产生的所有可能原因第四步，列出偏差会导致的后果及相应对策，以便风险控制。2.步骤60加油站火灾事故分析

加油站火灾除具备一般火灾的共性外，还具有油品易燃烧和油气混合气易爆炸的特殊性。加油站火灾事故，按其发生的原因可分为作业事故和非作业事故两大类。1.作业事故作业事故主要发生在卸油、量油、加油、清罐四个环节，这四个环节都使油品暴露在空气中，如果在作业中违反操作程序，使油品或油品蒸气在空气中与火源接触，就会导致爆炸燃烧事故的发生。

加油站火灾事故分析加油站火灾除具备一般火灾的共性外，还具有61（1）卸油时易发生火灾加油站火灾事故的60%-70%发生在卸油作业中。常见事故有：①油罐漫溢。卸油时对液位监测不及时易造成油品跑冒。油品溢出罐外后，周围空气中油蒸气的浓度迅速上升，达到或超过爆炸极限，遇到火星，随即发生爆炸燃烧。在油品漫溢时，使用金属容器刮舀，开启电灯照明观察，开窗通风，均会无意中产生火花引起大火。（1）卸油时易发生火灾62②油品滴漏。由于卸油胶管破裂、密封垫破损、快速接头紧固栓松动等原因，使油品滴漏至地面，遇火花立即燃烧。③

静电起火。由于油管无静电接地、采用喷溅式卸油、卸油中油罐车无静电接地等原因，造成静电积聚放电，点燃油蒸气。④

卸油中遇明火。在非密封卸油过程中，大量油蒸气从卸油口溢出，当周围出现烟火、火花时，就会产生爆炸燃烧。②油品滴漏。由于卸油胶管破裂、密封垫破损、快速接头紧固栓松动63（2）量油时易发生火灾按规定，油罐车送油到站后应静置稳油1min，待静电消除后方可开盖量油，如果车到立即开盖量油，就会引起静电起火；如果油罐未安装量油孔或量油孔铝质（铜质）镶槽脱落，在储油罐量油时，量油尺与钢质管口摩擦产生火花，就会点燃罐内油蒸气，引起爆炸燃烧；在气压低、无风的环境下，穿化纤服装，摩擦产生的静电火花也能点燃油蒸气。

（2）量油时易发生火灾64（3）加油时易发生火灾

目前国内大部分加油站未采用密封加油技术，加油时，大量油蒸气外泻，加之操作不当油品外溢等原因，在加油口附近形成了一个爆炸危险区域，遇烟火、使用手机或BP机、铁钉鞋摩擦、金属碰撞、电器打火、发动机排气管喷火等都可导致火灾。（4）清罐时易发生火灾

在加油站油罐清洗作业时，由于无法彻底清除油蒸气和沉淀物，残余油蒸气遇到静电、摩擦、电火花等都会导致火灾。

（3）加油时易发生火灾

目前国内大部分加油站未采用密封65非作业事故加油站非作业事故又可分为与油品相关的火灾和非油品火灾。1.与油品相关的火灾主要原因有：1)油蒸气沉淀。在作业过程中，会有大量油蒸气外泻，由于油蒸气密度比空气密度大，会沉淀于管沟、电缆沟、下水道、操作井等低洼处，积聚于室内角落处，一旦遇到火源就会发生爆炸燃烧。油蒸气四处蔓延把加油站和作业区内外沟通起来，将站外火源引至站内，造成严重的爆炸燃烧。非作业事故662)油罐、管道渗漏。由于腐蚀、制造缺陷、法兰未紧固等原因，在非作业状态下，油品渗漏，遇明火燃烧。3)雷击。雷电直接击中油罐或加油设施，或者雷电作用在油罐或加油设施，或者雷电作用在油罐、加油机等处产生间接放电，都会导致油品燃烧或油气混合气爆炸。2)油罐、管道渗漏。由于腐蚀、制造缺陷、法兰未紧固等原因，在672.非油品火灾常见的非油品火灾有：1)电气火灾。电气老化、绝缘破损、短路、私拉乱接、超负荷用电、过载、接线不规范、发热、电器使用管理不当等引起的火灾。2)明火管理不当，生产、生活用火失控，引燃站房或站外火灾蔓延殃及站内。非作业火灾、非油品火灾如不能迅速控制会蔓延至罐区、加油区，形成油品火灾，造成重大损失。2.非油品火灾常见的非油品火灾有：1)电气火灾。电气老化、绝68饭店和宾馆火灾风险因素1．可燃物多：现在大部分宾馆和饭店的建筑都采用钢筋混凝土或钢结构，但内部装饰材料均大量采用可燃木料和塑料制品，室内陈设的家具、卧具、地毯以及窗帘等大部分都是可燃物质，一旦发生火灾，这些材料就会猛烈燃烧并迅速蔓延，同时塑胶燃烧时会产生高温、浓烟及有毒气体，加大救火难度；

饭店和宾馆火灾风险因素1．可燃物多：现在大部分宾馆和饭店的692．空调设备多，管道、竖井多：这些将造成火势快速蔓延，现在宾馆和饭店都安装空调，而空凋管道将穿过楼板和墙壁，破坏原有的防火阻隔，加上电梯井、垃圾井、电缆井等，贯穿全部楼层，实际上形成了座座烟囱，一旦发生火灾，火势将沿着这些孔洞和竖井迅速向上蔓延，危及全楼；2．空调设备多，管道、竖井多：这些将造成火势快速蔓延，现在宾703．出入口少，疏散困难：宾馆和饭店通道狭窄，出入口少，旅客对内部的通道又不熟悉，发生火灾时，往往惊慌失措迷失方向，拥塞在通道上造成混乱，给疏散及施救带来很大困难，更甚者，一些宾馆为防止盗窃，往往将这些逃生路径锁死，所以一旦发生火灾，造成人身伤亡及财产损失，惨不堪言；

3．出入口少，疏散困难：宾馆和饭店通道狭窄，出入口少，旅客对714．客流量大，火灾危险因素多：宾馆和饭店的住客复杂且流动性大，特别是低档次的旅馆及招待所，住客因素质低，防火安全意识不强，随处遗下火种（如烟头、火柴等），这些均增大了宾馆和饭店的火灾危险性；

4．客流量大，火灾危险因素多：宾馆和饭店的住客复杂且流动性大725．维修施工多：高档次宾馆为了维护声誉及满足客户要求，客房及餐厅等必须经常进行内部装修和设备维修，在装修或维修设备时，要使用易燃液体稀释油漆或用易燃的化学粘结剂粘贴地面和墙面的装饰材料，这些液体及化学品会产生易燃蒸气，如遇到明火，会马上燃烧，在维修安装设备动用明火时，因管道传热或火星掉落在可燃物上以及缝隙、夹层、垃圾井中，也会引起火灾，且不易发现；5．维修施工多：高档次宾馆为了维护声誉及满足客户要求，客房及736．厨房用火不慎易引起火灾：厨房用火多，若可燃气体的管道漏气，操作不当或烹调菜肴、油炸食品时不小心，都容易引起火灾，在中式的厨房中，这种现象是比较普遍，油污积在抽油烟机罩上及排气管内，当炉灶的火焰上升过高，触及这些油污时，便会马上引起火灾，并迅速蔓延到整个排风系统。从国内外饭店火灾的实例来看，乱丢烟头、火柴以及电气事故，厨房用火不慎等是引起火灾的主要原因，而客房、厨房、餐厅则是主要的失火场所。6．厨房用火不慎易引起火灾：厨房用火多，若可燃气体的管道漏气744.2.6事故树法故障树分析(FaultTreeAnalysis,FTA)是把研究系统中最不希望发生的故障状态作为故障分析的目标，即故障树的顶事件（Top），然后找出直接导致这一故障发生的全部因素以及下一级因素，这些都是处于过渡的中间事件，并由此逐步深入分析，直到找出故障的基本原因，即故障树的底事件（基本事件Event）为止。也就是说，故障树实质上就是事件之间的一张逻辑关系图，以顶事件为根，若干中间事件和基本事件为枝干的倒树形因果逻辑关系图，这些事件之间通常用规定的图形符号（主要指“与门”和“或门”）来连接。因其类似于树的图形，故名故障树。它可以帮助人们对产品和系统的可靠性进行定性和定量评定。应用故障树的一般步骤是:第一步选取事件；然后建立故障树；其次确定故障树的最小割集；最后求系统故障概率。4.2.6事故树法故障树分析(FaultTreeAna754.2.6事故树法又称故障树法故障树法是利用图解的形式将大的故障分解成各种小的故障，通过故障的分解，找出引起风险的原因。如图所示：4.2.6事故树法又称故障树法761.构造事故树是必须遵循的逻辑

a.关注的事件位于树的顶端；

b.从主要事件出发，再考虑事件发生的所有原因；

c.树的分支表示事件发生的所有原因，使用“门”进行连接；

d.“门”只有“与门（相乘）”和“或门（相加）”两种。事件发生概率的计算原则：与门连接的则相乘，或门连接的则相加。1.构造事故树是必须遵循的逻辑77风险识别培训课程课件78风险识别培训课程课件79

第一步，事件1发生，则23同时发生；第二步，事件1发生，则43或53发生第三步，事件1发生，则GH3,I3,J3

第四步，事件1发生，则GHE,GHF,IE,IF,JE,JF第一步，事件1发生，则23同时发生；80引起事故的风险事件顶上事件（T）中间事件（A）中间事件（B）基本事件基本事件基本事件基本事件

引起事故的风险事件顶上事件（T）中间事件（A）中间事件（B）81

图4.6容器爆炸的事故树容器爆炸压力过大减压阀失灵泵故障输入过量脏人为因素转速错误计数器失灵转速过快未及时发现 容器爆炸压力过大减压阀失灵泵故障输入过量脏人为因素转速821、事故树是描述复杂系统运动过程的较好方法。事故的发生是一连串事件失败的结果，而且一环紧扣一环，形成一个事故链。这些环节事件中，有一个环节不失败，则事故就不会发生。2、运用事故树可以识别风险。导致泵故障的原因是转速错误和计数器失灵，导致输入过量的原因是转速过快或未及时发现，导致减压阀失灵的原因是人为因素或减压阀比较脏。3、可以用来判断系统内部发生变化的灵敏度。容器压力升高可能是泵失效引起的，也可能是过度输入引起的。经过试验发现，泵失效的概率为0.5次/年，过度输入的概率是1.5次/年，安全阀失效的概率为10-4，可以得到箱体爆炸的概率为：（0.5+1.5）×10-4=2×10-4。如果更换泵，则新泵的失效率为0.25次/年，则箱体爆炸的概率为1.75×10-4；如果更换阀门，则新阀的失效率为1×10-6，则箱体爆炸的概率为2×10-6。显然，更换阀门比更换泵更有效。4、运用事故树可以确定消除风险事故的措施。避免锅炉爆炸的最有效办法是管理减压阀，避免减压阀过脏、避免人为破坏减压阀；其次，避免泵转动过速，而人又没有发现。1、事故树是描述复杂系统运动过程的较好方法。事故的发生是一连833.优点：第一，所需直接经验很少，适用于描述一个复杂的系统或加工过程。第二，事故树法在一开始就考虑了风险的识别，有助于发现内在的风险。第三，可以用于考察队系统变化的敏感性，确定系统中的哪些部分对风险的影响最大。第四，可以考察所有导致主要事件发生的次要事件，更重要的是可确定导致主要事件发生的最小量的次要事件组合。;可以计算故障风险的总概率。3.优点：第一，所需直接经验很少，适用于描述一个复杂的系统或844.缺点（1）掌握该技术和使用其进行研究需要大量的时间。（2）概率数据的偏差。（3）事故树的绘制需要专门的技术。在风险识别中，事故树的绘制需要专门的技术，这也是风险管理人员较少使用事故树法分析问题的重要原因。只有风险事故造成的损失较大或者存在很深的安全隐患时，需要采用事故法对系统进行整体分析。（4）采用事故树法识别风险的管理成本比较高。由于风险管理经费的限制和不断增加的风险管理工作，会使风险管理受到限制。事故树分析风险事故的方法需要花费大量的时间，需要搜集大量的资料，会导致风险管理成本的增加。（5）相关概率的准确程度直接影响估测的结果。在事故树分析中，有关事件概率的准确程度，直接影响风险识别的结果。故障树法的缺点：一旦对某环节或层次上的小故障或原因的辨识“差之毫厘”，就可能导致最后结论“谬以千里”。4.缺点（1）掌握该技术和使用其进行研究需要大量的时间。85风险识别培训课程课件86举例：居民健康风险识别生命可以看作是由物质、能量和信息构成的复杂的特殊系统，因此可以参照应用故障树方法[1]分析健康风险并计算相关疾病的发生概率。第一步：选择事件世界卫生组织给健康下的定义为：健康是一种身体上、精神上和社会适应上的完好状态，而不是没有疾病及虚弱现象。健康是一种个人躯体,精神与社会和谐融合的完美状态,并非是仅仅没有疾病，健康包涵了三个基本要素：（1）躯体健康；（2）心理健康；（3）具有社会适应能力。举例：居民健康风险识别生命可以看作是由物质、能量和信息构成的87第二步：建立故障树用符号“”表示“与门”，用符号“”表示“或门”，构建故障树如图所示：第二步：建立故障树88风险识别培训课程课件89风险识别培训课程课件90根据逻辑记号计算概率

使用逻辑记号，在清楚下位现象的发生概率时，能计算出上位现象的发生概率。

或形用加法计算

外观不良的发生＝崩缺+裂纹+变形＝0.01+0.02+0.005＝0.035＝3.5％1%2%0.5%根据逻辑记号计算概率使用逻辑记号，在清楚下位现象的发生概91风险识别培训课程课件92行人过马路事件树分析无车行人过马路有车有充足时间车辆过后通过车前通过没有充足时间司机采取紧急措施司机未采取措施措施有效措施无效顺利通过顺利通过顺利通过冒险通过车祸车祸图4-2事件树分析法行人过马路事件树分析无车行人过马路有车有充足时间车辆过后通过934.2.7风险指数1.重要概念和计算（1）风险指数：是用具体的数值来表示风险程度的方法。最常用的是道氏火灾与爆炸指数（简称道指）。它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理。简单地说，风险指数就是以具体数值表示风险大小。4.2.7风险指数1.重要概念和计算94（2）原材料系数：是对加工单位使用的特定化学物或物质的能量释放程度的衡量。（3）单位风险系数：一般风险系数*特殊风险系数（2）原材料系数：是对加工单位使用的特定化学物或物质的能量释95（4）火灾和爆炸系数=单位风险系数*原材料系数（5）损害系数：表示火灾或爆炸可能造成的损失程度（≤100%）。（6）最大可能损失=加工单位的重置价值*损害系数（7）置信系数：置信因素（包括增加或设置消防器材、紧急事故控制系统、安全的工序等）的扣除值（0-1）相乘。（8）最大可信损失=置信系数*最大可能财产损失（4）火灾和爆炸系数=单位风险系数*原材料系数962.步骤第一步：确定对火灾有最大影响或者最可能导致火灾或爆炸的那些加工单位，分别计算出其原材料系数。原材料系数是对加工单位中使用的特定化学物或物质的能量释放程度的衡量。2.步骤第一步：确定对火灾有最大影响或者最可能导致火灾或爆炸97第二步：考虑一些额外风险。第一类是加工过程中的一般风险，指那些能扩大损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、加工过程中化学反应的类型、传送通道、排水装置等。根据危险程度确定其系数。第二类是加工过程中特殊风险，指那些能增加火灾或爆炸概率的因素，如温度、粉尘、压力、易燃物质的数量及加热设备等。按其危险程度规定其系数。第二步：考虑一些额外风险。第一类是加工过程中的一般风险，指那98第三步：计算出加工过程中一般风险系数和特殊风险系数后，将二者相乘，就得到单位风险系数。设一般风险系数F1，特殊风险系数F2，则单位风险系数F3=F2*F1。第三步：计算出加工过程中一般风险系数和特殊风险系数后，将二者99第四步：单位风险系数和原材料系数相乘，就得到火灾和爆炸指数。假设一个特定加工单位的原材料系数为30，一般风险系数为2，特殊风险系数1.5，则单位风险系数为2*1.5=3，火灾和爆炸风险指数为3*30=90。第四步：单位风险系数和原材料系数相乘，就得到火灾和爆炸指数。100第五步：引入损害系数的概念。损害系数表示火灾或爆炸可能造成的损失程度（100%），它可以用来对风险进行衡量。第五步：引入损害系数的概念。损害系数表示火灾或爆炸可能造成的101第六步：上述两个加工单位的火灾和爆炸指数不同，该指数可以用来发现火灾或爆炸可能影响的地区范围。第六步：上述两个加工单位的火灾和爆炸指数不同，该指数可以用来102第七步：如果已经算出受灾范围的财产价值，就可以对一次事故可能造成的损失有个大致的了解。损失用加工单位的重置价值乘以损害系数。第七步：如果已经算出受灾范围的财产价值，就可以对一次事故可能103第八步：最大可能财产损失是考虑所有可能增加风险的因素所得出的。但在一般情况下，实际损失往往小于最大可能损失。可以使用置信系数对最大可能财产损失作一定的扣除。这些置信因素包括：添置消防器材，建立紧急事故控制系统，保持排水装置状况良好，合理的操作程序等。这些置信因素扣除的值在0-1之间，所有的扣除相乘就得到置信系数。将置信系数与最大可能财产损失相乘就得到最大可信损失。它反映出工厂在防损工作中的情况。第八步：最大可能财产损失是考虑所有可能增加风险的因素所得出的1044.2.8道氏分析法道氏化学公司火灾爆炸指数平价法以物质系数为基础，再加上对特定物质、一般工艺和特定工艺的风险修正系数，求出火灾爆炸指数，再根据指数的大小分为四个等级，企业可以依据物质的指数等级不同采取不同的对策。4.2.8道氏分析法道氏化学公司火灾爆炸指数平价法以物质系数1051.物质系数（MF-materialfactor）物质系数是表示不同物质及其混合物堆燃烧或爆炸的敏感性的指数，其取值范围是1～20，数值越大表示危险性越高。物质系数的确定标准一般由统一规定。例如，液苯的物质系数是15，它是可燃性液体；一氧化碳时可燃爆炸性气体，其物质系数是6，等等。1.物质系数（MF-materialfactor）物质系数1062.特殊物质风险因素值（SMH）、一般过程与装置风险因素值（GPH）、特殊过程与装置风险值（SPH）

这三个数值也是火灾爆炸风险指数的组成部分，它们分别反映特殊物质、一般的工艺过程及其装置、特殊的工艺流程及其装置火灾爆炸风险因素情况，其数值范围也有一般的规定。2.特殊物质风险因素值（SMH）、一般过程与装置风险因素值（107风险识别培训课程课件108风险识别培训课程课件109所求得的火灾爆炸风险指数值按大小分为四个等级（即风险度分级）：（1）低度风险（B=0～20）；（2）中度风险（B=20～40）；（3）高度风险（B=40～90）；（4）特高度风险（B>90）。所求得的火灾爆炸风险指数值按大小分为四个等级（即风险度分级）1104.2.9.专家调查法基本概念1. 专家调查法(MethodofSpecialistInvestigation)，是利用专家的集体智慧辨识金融风险的方法。2. 专家调查法主要包括：头脑风暴法(BrainstormingMethod)德尔菲法(DelphiMethod)1111114.2.9.专家调查法基本概念111111头脑风暴法1. 一般步骤：先召集有关人员构成一个小组，然后以会议的方式展开讨论。适用范围：问题单纯、目标明确的情况。3.优点：较容易获得结果，而且节省时间。4. 缺点：可能会阻碍一些创造性的思考，导致“生产力损失”。112112头脑风暴法1. 一般步骤：先召集有关人员构成一个小组，然后以德尔菲法1. 德尔菲法的一般程序：(1)将讨论的问题上报给专家；(2)对专家进行多轮反复问询，统计汇总专家反馈意见；(3)及时调整前述问题中不合理的成分，把调整后的问题和汇总意见匿名发给各位专家，对于偏离大多数人意见一定程度的回答者，将被请求更正回答或陈述理由；(4)重复上述过程，并视具体情况确定何时停止反复。113113德尔菲法1. 德尔菲法的一般程序：113113

德尔菲法(续)2. 德尔菲法的优点：运用德尔菲法所得结论的准确度和可信度较高；既可以避免各个专家之间的直接冲突或相互影响，又能引导他们进行独立思考；专家们的意见经过反复表格化、符号化、数字化的科学处理而逐渐达到统一，且便于统计分析。114114德尔菲法(续)2. 德尔菲法的优点：114114德尔菲法(续)3.德尔菲法的缺点：选择合适的专家是并不容易解决的问题；不能完全消除问题陈述的模糊性、专家经验的不确定性及专家可能故意给出带偏见的答案等；“专家意见形成-统计反馈-意见调整”的过程可能削弱专家原有见解的独立性；群体意见的一致性缺乏判断标准；难以检测集成结果的可靠度；存在最后结论不收敛的风险。115115德尔菲法(续)3.德尔菲法的缺点：115115主观风险测定法

1.

主观风险测定法主要依赖于风险管理者的主观努力、个人经验及判断力来进行。2. 主观风险测定法主要包括：财务报表透视法通过观察财务报表上的相关科目推测、辨识金融风险。直接观察法根据客户表现出的各种表象推测、辨识金融风险。连锁推测法根据客户身上已发生的典型事件来推测、辨识金融风险。证券市场追踪法通过追踪上市公司在证券市场中的表现推测、辨识金融风险。116116主观风险测定法1. 主观风险测定法主要依赖于风险管理者的主主观风险测定法(续)优点：方法简单、直接。缺点：受风险管理者的主观意识、个人经验及判断力的影响较大，容易出现偏差。117117主观风险测定法(续)优点：方法简单、直接。117117客观风险测定法

1.客观风险测定法是一种以反映经营活动的实际数据为依据进行金融风险辨识的方法。传统的客观风险测定法是利用单一指标，如流动比率、资产周转率等来分析财务状况。随着活动的深入，单一分析已不能满足风险识别的需要。建立综合评判指标体系。沃尔评分法(WallGradingMethod)是目前经常用于评价企业信用水平的一种客观风险测定法。该法通过确定所选定的各个财务指标的比重，将所有财务比率指标表示成为线性关系式，然后通过与标准比率进行比较，确定各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而对企业的信用水平做出评价的方法。

118118客观风险测定法1.客观风险测定法是一种以反映经营活动沃尔比重评分法的基本步骤包括

选择评价指标并分配指标权重；确定各项评价指标的标准值与标准系数；对各项评价指标计分并计算综合分数；

形成评价结果。

优点：得到的结论比主观风险测定法更具说服力。

缺点：正确选择风险测定指标相当困难。

119119沃尔比重评分法的基本步骤包括选择评价指标并分配指标权重；120山东财经大学金融风险管理120山东财经大学金融风险管理1204.2.9情景分析法

1. 情景分析法(MethodofScenariosAnalysis)是一种辨识引致风险的关键因素及其影响程度的方法。一个幕景就是对拟要考察的风险主体未来某种状态的描绘。2. 操作过程：

情景构造——利用有关数据、曲线与图表等资料对未来状态进行描述；情景评估——研究当某些因素发生变化时，又将出现何种风险以及将导致何种损失与后果。1211214.2.9情景分析法1. 情景分析法(Methodof情景分析法(续)3. 优点：可以识别和测定资产组合所面临的最大可能损失。4. 缺点：实施效果很大程度上依赖有效情景的构造和选择，而这通常比较困难；不能给出不同情景实际发生的可能性。122122情景分析法(续)3. 优点：可以识别和测定资产组合所面临的最4.2.10.模糊集合分析法1.模糊集合分析法(MethodofFuzzySetAnalysis),是一种以模糊数学为理论基础、可以解决有关模糊事物问题的分析工具。模糊事物是指很难给出精确或客观的定义或判断标准且具有亦此亦彼的特性的事物。2.模糊集合分析法主要包括：模糊模式识别法模糊聚类分析法模糊综合评判法1231234.2.10.模糊集合分析法1.模糊集合分析法(Met1241244.2.11.损失暴露清单1977年，美国风险和保险管理学会制定了一份较全面的风险损失清单分析表。风险损失清单所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险，是运用规范的方法，识别风险管理单位所面临的潜在损失。在风险识别时，人们可以参照这个风险损失清单表、检查本企业在生产经营中所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。4.2.11.损失暴露清单1977年，美国风险和保险管理学会125风险损失清单表是按照直接损失风险、间接损失风险和责任损失风险编制的。其中，直接损失风险分为无法控制和无法预测的损失、可控制和可预测的损失、主要财务价值的损失三类。间接损失包括附加费用增加、资产集中损失、式样、品味和需求变化的损失、破产、营业中断的损失、经济波动的损失（如通货膨胀、汇率波动、危机和兼并）、流行病、疾病、瘟疫、技术革命、版权侵权和管理失误（市场、价格、产品和瘟疫）等损失。责任损失包括航空责任损失、运输责任损失、出版商责任损失、汽车责任损失、契约责任损失、雇主责任损失、产品责任损失和职业责任损失等（见表4.1）。风险损失清单表是按照直接损失风险、间接损失风险和责任损失风险126风险损失清单表一、直接损失风险（一）无法控制和无法预测的损失1.电力干扰：闪电、歇火、太阳黑子活动、电力波动、磁带去磁2.降落物体：飞行器、陨石、导弹、大树3.地质运动：地震、火山、山体滑坡、雪崩4.声音和震动波：声纳、震动、水的拍打声5、下陷：倒塌、沉降、腐蚀风险损失清单表一、直接损失风险127（二）可控制或可预测的损失玻璃或其他易碎品破碎故障；部件或润滑油的故障等等碰撞；水上交通工具、空中交通工具、陆上交通工具污染物；液体、固体、气体、放射性、污染锈蚀；磨损、撕裂、滥用、疏于保养员工疏忽爆炸和内破裂环境控制失败；温度、湿度、气压动物区系；哺乳动物、啮齿类动物、昆虫、害虫（二）可控制或可预测的损失玻璃或其他易碎品破碎故障；128（三）一般的财务风险雇员的欺诈行为；造假、挪用公款、盗窃征用；国有化、查封、充公欺诈、伪造、小偷、窃贼、抢劫契约、所有权、专利权或版权的失效存货短缺；神秘消失、财产遗失荒废（三）一般的财务风险雇员的欺诈行为；129二、间接的或者引致的损失暴露（一）所有直接损失暴露对下列各种人和物的影响（二）额外费用：租金、通信、产品（三）资产集中（四）风格、味道和期望的变化（五）破产：雇员、管理人员、供应商、消费者、顾问（六）教育系统的破坏（七）经济波动：通货膨胀、衰退、萧条（八）流行病、疾病、瘟疫二、间接的或者引致的损失暴露（一）所有直接损失暴露对下列各种130（九）替代成本上升、折旧（十）版权或专利权遭到侵犯（十一）成套、成双、成组部件的遗失（十二）档案受损造成的权利丧失（十三）管理上的失误：1、定价、市场营销2、分销方式3、生产4、扩张5、经济预测6、政治预期7、投资8、分发红利9、交税（十四）产品取消（十五）废品（九）替代成本上升、折旧131三、第三方责任（补偿性和惩罚性损失）（一）飞行责任（二）运动责任（三）广告商和出版商的责任作为代理人的责任对产品特征的诽谤、诬陷媒体应用：广播、电视、报纸、样品、展览（四）机动车责任驾驶车辆（五）合同责任（六）董事长和高级职员的责任（七）地役权（八）业主责任（九）受托人和额外福利计划责任1、养老金、托管金、利润共享计划、投资2、保险：人寿保险、意外事故保险、健康保险3、信托协会三、第三方责任（补偿性和惩罚性损失）（一）飞行责任132（十）玩忽职守责任：1、医疗事故：医生、护士、专家2、律师3、工程师4、养老金计划理事侵犯专利权（十一）普通的玩忽职守责任（十二）非所有者责任（十三）业主责任（十四）产品责任1、暗示担保2、明示担保（十五）保护责任1、受雇的工业承包人2、建筑物损害（十六）铁路责任（十七）董事长和高级职员的责任（股东的派生责任）（十八）水上交通责任（十）玩忽职守责任：1、医疗事故：医生、护士、专家2、律师3133风险损失清单使用中需要注意的问题（1）风险损失清单不是识别风险的万能的方法，不可能概括一些企业面临的特殊风险。（2）风险损失清单越详细、越完善，越能全面识别企业面临的各种风险，有利于减少风险事故的发生。（3）风险管理单位自行设计的风险损失清单，可以按照对自己最有利的方式排列风险。（4）风险损失清单只考虑了纯粹风险，而没有考虑投机风险。（5）运用风险损失清单发现风险管理单位面临的风险，可以降低风险管理的成本。风险损失清单使用中需要注意的问题（1）风险损失清单不是识别风13412.因果图法风险管理实务中，导致风险事故的因素很多，通过对这些因素进行全面系统的观察和分析，可以找出其中的因果关系。因果图是日本东京大学教授石川馨1953年首次提出的。石川馨教授和他的助手在研究活动中，用因果法分析影响产品质量的因素，获得了很大的成功，并被世界许多国家的风险管理部门采纳。12.因果图法风险管理实务中，导致风险事故的因素很多，通过对135（1）因果图的绘制因果图法是一种用于分析风险事故与影响风险因素之间关系的比较有效的分析方法。在风险管理中，导致风险风险事故的原因可以归纳为类别和子原因，画成形似鱼刺的图，该工具又称为鱼刺图。因果图是按照以下步骤绘制的：（1）因果图的绘制因果图法是一种用于分析风险事故与影响风险因136①确定风险事故。因果图中的风险事故是根据风险管理目标确定的，因果图分析有助于识别风险事故。②将风险事故绘在图纸的右侧，从左至右画一个箭头，作为风险因素分析的主骨，接下来将影响结果的主要原因作为大骨，即风险分析的第一层次原因。③列出影响大骨的原因作为中骨，作为风险分析的第二层次原因；用小骨列出影响中骨的原因，作为风险分析的第三层次原因。④根据影响风险事故各因素的重要程度，将对风险事故产生显著影响的重要因素标示出来，有助于识别导致风险事故的原因。⑤记录必要的相关信息。在因果图中，所有的因素与结果不一定有紧密的联系，将对结果有显著影响的风险因素做出标记，可以比较清楚地再现风险因素和风险事故的内在联系。①确定风险事故。因果图中的风险事故是根据风险管理目标确定的，137风险事故大骨主骨小骨大骨大骨大骨中骨风险事故大骨主骨小骨大骨大骨大骨中骨138操作者机器尺寸波动零件和材料操作方法操作者机器尺寸波动零件和材料操作方法139（二）绘制因果图的注意事项1、重要原因不能遗漏。确定引发风险事故的原因时，需要充分调查引发风险事故的各种原因，尽可能找出影响结果的重要原因，以免遗漏。在引发风险的各种原因中，确定重要原因对结果造成的影响，是因果图分析的关键；确定的、非重要原因，可以不绘制因果图。2、确定原因应尽可能具体。如果确定的导致风险的原因很抽象，分析出来的原因只能是一个大概，尽管这种因果分析图不会出现太大的错误，但是，对于解决问题作用不大。3、风险事故的因果图需要根据结果分别绘制。例如，同一批产品的长度和重量都存在问题，这需要绘制两张因果图来分析长度和重量波动的原因。若许多结果用同一张因果图来分析，势必使因果图庞大而复杂，管理的难度大，难以找到解决问题的对策。4、因果图的验证。分析的导致风险事故的原因无法采取措施加以解决，说明问题还没有得到解决，需要进一步细分原因，直到能够采取相应的措施为止；不能采取措施的图形，不能称之为因果图。（二）绘制因果图的注意事项1、重要原因不能遗漏。确定引发风险140说明1、对于导致风险事故原因调查的疏漏，会影响因果图分析的结论。从某种意义上说，风险原因调查是否充分，影响着因果图分析的结论。2、不同风险管理者对风险因素重要度的认识不同，会影响因果图分析的结论。由于风险管理主体的不同，对风险因素重要度的认识也不同，因此，风险管理者对于风险因素重要度的认识是否合乎逻辑，会影响因果图分析的结论。3、风险管理者的观念影响因果图识别的结论。风险管理者的主观想法或者印象，影响着风险管理的结论，因此，在运用因果图分析问题时，可以采取数据分析来分析风险因素的重要性，这种分析比较科学，又合乎逻辑。

说明1、对于导致风险事故原因调查的疏漏，会影响因果图分析的结14113.财务报表分析风险管理试图避免的事故都将导致对财务的负面影响，所以财务报表提供了关于这些事故的线索，因而揭示出企业需要保护的是什么？这样，仔细研究资产负债表、损益表、财务状况变动表等，能够使风险管理人员熟悉企业哪些方面存在着风险。13.财务报表分析风险管理试图避免的事故都将导致对财务的负面142财务报表分析是由克里德尔1962年提出的风险识别方法。虽然，克里德尔发明这种方法的本意是用来分析私营企业的资产状况，但是财务报表分析里的很多观点也能运用于公共部门的管理。克里德尔认为，分析资产负债表、营业报表和相关的支持性文件，风险管理人员可以识别风险管理单位的财产风险、责任风险和人力资本风险等。财务报表分析识别风险的方法主要有以下三种：财务报表分析是由克里德尔1962年提出的风险识别方法。虽然，143财务报表（1）资产负债表此表显示一个企业的资产、负债和净值，它是某个时点的状况，它所提供的信息是表制成前的最新情况。在识别风险过程中，风险管理人员需要考虑：

·由于意外损失可能导致价值减少的资产

·可能由于事故而增加或产生的负债及事故发生后仍存在的负债·资产价值的减少或负债的增加，减少了企业的净值下表是一个简化了的资产负债表。财务报表（1）资产负债表144风险识别培训课程课件145风险识别培训课程课件146从表上得知建筑物帐面原值为200,000，累计折旧70,000，净值为130,000。这些数据对风险识别来说是有意义的。另外还要考虑是否在200,000中包含了土地的价值,这一点还不清楚。但有一点可以肯定这是原值。表中不能反映资产何时获得或今天重建需多少钱，但风险管理人员关心的是今天可能面临损失的资产价值，而非历史上的价值。负债栏只显示现存的负债情况，并不是将来的负债，对于估计由于将来的错误行为导致企业的负债，负债栏仅提供了有限的帮助。资产负债表还可用来寻找须更进一步进行风险识别的资产种类。从表上得知建筑物帐面原值为200,000，累计折旧70,00147（2）损益表该表有助于分析影响净收入的各种因素。例如一个企业的损益表显示其收入主要来源于销售额和租金收入，这表明销售处及出租的房屋任一处发生事故都会减少公司的收入，增加其支出，对每一种收入和支出都应作出分析以决定是否某一种意外损失会对它们产生负面影响。

（2）损益表148

（3）财务状况变动表该表能用来分析企业经营中的变化。通过揭示净流动资本的变化，反映出在报告期内企业资金是怎样变动的，企业资源和资金使用的变化会反映企业潜在的重要风险。

（3）财务状况变动表14914.趋势分析法趋势分析法是指根据企业连续期的财务报表，比较各期有关项目增减变化的方向和幅度，揭示当期财务状况和营业情况的增减变化和发展趋势。例如，某银行某年利润总额为540万元，同期营业收入为4000万元。营业利润率=利润总额/同期营业收入×100%该指标表明银行业务经营的获利能力。但是，单独计算这一指标是没有意义的，需要将这一指标同以往各年的可比指标进行对比，如上年度营业利润率、计划营业利润率、行业平均利润率等对比，才能揭示出企业利润的变化趋势，才能确定企业本期的经营效益和管理水平，才能分析是否存在着经营风险。同样，企业的成本率、费用率也可以运用趋势法进行分析。14.趋势分析法趋势分析法是指根据企业连续期的财务报表，比较150比率分析法比率分析法是指以同一会计期间的相关据数的相互比较，求出相关数据之间的比例，以分析财务报表所列项目与项目之间的相互关系。比率分析法运用得比较广泛。例如，我国《金融保险企业财务制度》对企业资本金、负债、固定资产、现金资产、放款、证券及投资、成本、营业收入、利润及分配、外汇业务、企业清算、财务报告及财务评价等方面作了具体规定，这些规定可以运用比率分析法表现出来。比率分析法比率分析法是指以同一会计期间的相关据数的相互比较，151流动比率=流动资产/流动负债×100%流动比率即流动资产总额与流动负债总额的比率，这一比例反映金融企业资产的流动状况，即短期内资产能够转换为现金的容易程度。一般情况下，流动资产是指在一年内变现或者被耗用的资产，主要包括现金、银行存款、各种应收账款、预付赔款、物料用品、拆出资金、短期投资等。根据我国《金融保险企业财务制度》的规定，这一比例是大约为1。如果比率过低，难以应付存款准备金和备付金的需要；比例过高，则会由于流动资产的非盈利性或低盈利性，影响金融企业的利润。流动比率=流动资产/流动负债×100%152资本风险比率=逾期贷款/所有者权益×100%=（贷款余额/所有者权益）×（逾期贷款/贷款余额）×100%=财务杠杆比率×逾期贷款率×100%资本风险比率是指企业逾期贷款与银行所有者权益之间的比率，这一指标表明银行能否以所有者权益承受一定的贷款风险，从而保障债权人的利益。对银行资本风险碧绿的分析，可以结合财务杠杆比率和逾期贷款率两个指标进行分析。银行是负债经营的企业，其财务杠杆比率一般在10倍以上。比例越高，给企业带来的利润越高，承担的风险越大。逾期贷款率的高低在很大程度上取决于企业贷款发放与回收的管理水平和工作质量。逾期贷款比率过高会给企业带来过高的风险，人民银行规定这一比例不应大于8%。资本风险比率=逾期贷款/所有者权益×100%=（贷款余额/所153固定资本比例=固定资产净值/实收资本×100%固定资产是指使用年限一年以上并且单位价值在规定限额以上的，使用过程中保持原有物质形态的资产，主要包括房屋、办公室、建筑物及交通运输设备等。金融企业固定资本比例过高，必然影响银行资本的流动性与盈利性，不利于企业的经营。根据金融保险公司财务管理制度的规定，银行业固定资本比例的最高限额为30%。根据这一规定，银行保险公司应该以较大比例的资本金投资于短期投资、抵押放款、拆放同业等业务，既可获得收益，又可以随时变现，防范风险的发生。固定资本比例=固定资产净值/实收资本×100%15415.因素分析法因素分析法也叫连锁替代法，是指在测定各个因素对某一指标的影响程度时，必须对各有关因素顺序地进行分析。当分析某一因素的影响时，假定其他因素的影响不变，就可以确定风险因素对风险事故的影响。例如，金融企业的资本金利润率分析，可以采用因素分析法。根据如下公式：资本金利润率=利润总额/实收资本×100%15.因素分析法因素分析法也叫连锁替代法，是指在测定各个因素155该指标反映了银行拥有资本金的盈利能力，即银行收入资本能获取多少利润。一定时期银行资本金利润率的高低，与银行资金使用率、财务杠杆比率和营业利润率等密切相关。为此，可以利用财务杠杆比率、资金使用率和营业利润率等因素分析，识别银行企业的经营风险。资本金利润率因素分析公式如下：资本金利润率=资产平均余额/实收资本×营业收入/资本平均余额×利润总额/营业收入×100%其中，资产平均余额/实收资本为财务杠杆比率，营业收入/资本平均余额为资金使用率，利润总额/营业收入为营业利润率。根据以上公式，利用因素分析法监测上述指标，可以确定资本金利润率，进而识别银行企业的经营风险。该指标反映了银行拥有资本金的盈利能力，即银行收入资本能获取多15616.风险分析法SWOTSWOT分析法是企业最常用的分析工具，就是评估一家企业的优势、劣势、机会和威胁，其中S表示优势（Strengths），W表示弱点（Weaknesses），O表示机会（Opportunities），T表示威胁（Threats）。16.风险分析法SWOT157以公司风险管理为例实质资产与风险分析所谓实质资产是指除了有价证券等财务资产外，所有有形与无形的资产而言。这些资产可能面临危害性风险与财务性风险。以不动产为例，它可能遭受危害性风险，例如火灾与地震等；它也可能遭受财务性风险，例如房地产价值的增贬。以公司风险管理为例实质资产与风险分析1581.损失型态实质资产的损失型态，依据分类基础的不同而异。其中，值得注意的有两个分类：第一是依据损失原因分类。损失型态可分为火灾损失、爆炸损失、台风损失、盗窃损失、地震损失与洪水损失等。1.损失型态159第二是依据损失原因是否为直接或间接分类。损失型态可分成直接损失和间接损失。直接损失是指由危险事故导致的损失，间接损失则由直接损失衍生而来。损失原因之间有可能互为独立，有可能是连续原因，也有可能同时发生。第二是依据损失原因是否为直接或间接分类。1602.损失原因分析——火灾3.损失原因分析——地震、台风、洪水4.损失原因分析——爆炸5.损失原因分析——盗窃6.损失评价方法——直接损失7.损失评价方法——营运收入的减少8.损失评价方法——额外费用的增加2.损失原因分析——火灾161财务资产与风险分析财务资产面临的主要风险，可细分为3种：第一，市场风险（MarketRisk）。市场风险主要来自市场状况的改变所致。股市、汇市或债市波动，容易影响财务资产价值。公司如持有过多的财务资产，市场风险的控管极为重要。财务资产与风险分析财务资产面临的主要风险，可细分为3种：162第二，信用风险（CreditRisk）。这里的信用风险主要是指公司与金融机构之间或公司与客户之间，交易的一方违约所引发的风险。金融机构本身可能因内部控管不良，导致对客户造成巨大损失。第二，信用风险（CreditRisk）。这里的信用风险主要163第三，流动性风险（LiquidityRisk）。公司持有的财务资产，无法在合理的价位迅速卖出或转移时，即面临流动性风险。第三，流动性风险（LiquidityRisk）。公司持有的164责任暴露体与风险分析第一，雇主责任第二，产品责任第三，专业责任第四，汽车责任责任暴露体与风险分析第一，雇主责任165以汽车责任为例，汽车责任损失的原因以人为因素居多。人为因素：（1）驾车人的过失；（2）行人的过失；（3）交通安全观面的错误；（4）交通管理法令不完善；（5）交通执行太过松懈等5项。以汽车责任为例，汽车责任损失的原因以人为因素居多。人为因素：166物质因素有：（1）路面质量太差；（2）交通安全标志故障；（3）汽车机件失灵或不良；（4）道路环境过于复杂等4项

物质因素有：167人力资本与风险分析

1.人力资本保护的重要性2.人力丧失原因——伤病死亡3.人力丧失原因——年老与失业4.公司本身特有的人员风险人力资本与风险分析

1.人力资本保护的重要性168为应对风险分析的需要，可把员工分为4类：第一类是普通单一员工；第二类是主管人员；第三类是研发技术人员；第四类是员工群体。第二类、第三类可称为重要人员（KeyMan）。为应对风险分析的