平安养老金公司企业年金计划操作实务

企业年金计划操作实务平安养老金公司目录一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案五、企业与受托人签订受托管理合同内部资料，请勿外传目录一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案五、企业与受托人签订受托管理合同内部资料，请勿外传企业年金方案设计－设计原则安全性原则年金需要等待十多年甚至几十年才会要求兑现给付，那么基金的安全性就显得非常重要，要求服务提供商需要具有良好的资产质量、信用等级、专业的年金管理水平、专业和先进的管理系统、卓越的投资水平以及先进的IT系统，一个良性的公司才能够确保企业年金基金的安全，才能够在几十年后实现给付。增值性原则强大的投资实力和优异的历史投资业绩，保证企业年金基金在安全基础上的最大增值，减少或消除通货膨胀带来的损失，保证计划参加人未来养老金的支取。内部资料，请勿外传企业年金方案设计－设计目标替代率目标企业年金的替代率：10％－20％资金目标个人缴费额度或比例：1％企业缴费额度或比例：5％资金总额度：覆盖人员目标参加成员员资格：所有签订劳动合同的员工参加成员覆盖率：95％注：以上所列目标仅供参考内部资料，请勿外传企业年金方案设计－参加成员资格设置参加成员资格设置条件一：企业正式员工条件二：该参加成员服务年限满6个月以上条件三：该参加成员年龄在55周岁以下条件四：•••••••••注：以上所列条件仅供参考内部资料，请勿外传企业年金方案设计－计划缴费方式缴费方式企业可以根据自身的经济状况和人员状况等情况确定适合企业自身的缴费方式方式一：月缴方式二：季缴方式三：半年缴方式四：年缴方式五：趸缴注：以上所列缴费方式仅供参考内部资料，请勿外传企业年金方案设计－计划缴费方式缴费测算：方法一：系数测算法此办法主要适用于在异地无分支机构的企业，事先确定缴费基数，然后根据计划参加人年龄、性别、职级、服务年限、职称（或学历）以及获得的相关荣誉等因素计算缴费系数，则缴费金额＝缴费基数×缴费系数职级系数年龄系数服务年限系数职称系数荣誉系数性别系数普通0.820－2502年以下0.1无0企业0.1男1.0主任1.025－300.12－50.3助理0.1地市级0.2女1.2经理助理1.230－350.25－100.5初级0.2省级0.3经理1.635－400.310－150.8中级0.3国家级0.5副总2.240－500.415－201.2高级0.4世界级0.6总经理3.050－600.620年以上1.5特级0.6缴费系数表注：以上所列方案仅供参考内部资料，请勿外传企业年金方案设计－计划缴费方式缴费测算：方法一：系数测算法缴费金额＝缴费基数×（职级系数+年龄系数+服务年限系数+职称系数+荣誉系数）×性别系数假设：某企业确定所有计划参加人的缴费基数为：2500元/人/年姓名职级年龄服务年限职称荣誉性别缴费系数缴费基数缴费金额企业缴费（80％）个人缴费（20％）张三总经理5230高级国家级男6.0250015000120003000李四副总经理4825特级国家级女6.24250015600124803120赵五经理3612高级省级男3.42500850068001700钱六主任329中级企业男2.12500525042001050孙七普通263无无女1.2250030002400600缴费测算表单位：元注：以上所列方案仅供参考内部资料，请勿外传缴费测算：方法二：比例测算法（月缴）此办法主要适用于在异地有分支机构的企业根据计划参加人的工资额度或当地的社会平均工资（全国性企业），然后确定缴费比例来计算缴费金额，则缴费金额＝该计划参加人工资×缴费比例企业年金方案设计－计划缴费方式姓名当年工资水平缴费比例企业缴费个人缴费缴费金额企业缴费个人缴费A18005％4％1％907218B25005％4％1％12510025C28005％4％1％14011228D35005％4％1％17514035E45006％4％2％27018090F50006％4％2％300200100G60008％5％3％480300180H80008％5％3％640400240I1000010％6％4％1000600400单位：元注：以上所列方案仅供参考内部资料，请勿外传缴费测算算：方法三：：等级确确定金额额法根据计划划参加人人的职务务等级确确定缴费费金额企业年金金方案设设计－计划缴费费方式职级缴费金额企业缴费个人缴费普通30002500500主任40003200800经理助理600050001000经理800064001600副总1000080002000总经理15000120003000单位：元元注：以上上所列方方案仅供供参考内部资料料，请勿勿外传权益归属属：个人缴费费部分权权益完全全归属计计划参加加人个人人；企业缴费费部分权权益归属属方式及及比例由由企业在在计划建建立时确确定，并并可以根根据实际际需要进进行调整整，目前前市场上上主要有有三种形形式：悬悬崖式、、阶梯式式和混合合式。企业年金金方案设设计－权益归属属内部资料料，请勿勿外传企业年金金方案设设计－权益归属属1年2年5年4年3年时间50％100％％100％％归属比例注：以上上所列方方案仅供供参考方法一：：悬崖式式对于员工工队伍比比较稳定定，老员员工较多多的企业业可以采采用悬崖崖式。悬悬崖式即即计划参参加人在在服务年年限满一一定期限限后，将将单位缴缴费部分分全部归归属给计计划参加加人个人人内部资料料，请勿勿外传权益归属属：方法二：：阶梯式式对于员工工队伍比比较年轻轻的企业业可以采采用悬崖崖式，以以达到稳稳定计划划参加人人队伍。。阶梯式式即随着着员工服服务年限限递增，，逐年将将单位缴缴费部分分按比例例归属给给计划参参加人个个人企业年金金方案设设计－权益归属属1年2年5年4年3年时间50％100％100％80％60％40％20％归属比例注：以上上所列方方案仅供供参考内部资料料，请勿勿外传权益归属属：方法三：：混合式式也可以将将悬崖式式和阶段段式合在在一起使使用，主主要用于于定期缴缴费的业业务模式式。阶梯梯式即随随着计划划参加人人服务年年限递增增，逐年年将单位位缴费部部分全部部归属给给计划参参加人个个人企业年金金方案设设计－权益归属属服务年限归属比例老职工中年骨干新职工1100％20%0%240%0%360%40%480%60%5100%80%6100%注：以上上所列方方案仅供供参考内部资料料，请勿勿外传关注要点点1、实际际操作中中很多大大型企业业会事先先已制定定了企业业年金方方案，企企业年金金方案需需注意公公正性、、透明性性和书面面化2、缴费费测算：：（1）缴缴费测算算的基数数：以企企业向当当地劳动动保障部部门和税税务机关关报备的的社社保缴费费基数为为测算依依据；（2）考考虑当地地的税优优比例和和相关减减税方法法；（3）结结合企业业自身员员工状况况、人力力资源策策略和自自身的缴缴费实力力；（4）缴缴费测算算要兼顾顾公正性性和透明明性。3、权益益归属设设置：（1）结结合企业业的员工工状况、、队伍稳稳定性和和人力资资源策略略内部资料料，请勿勿外传目录录一、企业业年金方方案设计计二、企业业甄选服服务提供供商三、企业业召开职职工代表表大会四、企业业向劳动动行政部部门报备备企业年年金方案案五、企业业与受托托人签订订受托管管理合同同内部资料料，请勿勿外传企业甄选选服务提提供商1、选择择受托人人：由企业年年金执行行小组选选择受托托人（1）筛筛选出初初步符合合要求的的计划提提供机构构；（2）要要求计划划提供机机构提交交服务建建议书；；（3）面面对面接接触；（4）实实地考察察；（5）请请顾问公公司参与与评估。。2、选择择账户管管理人、、投资管管理人和和托管人人：再由受托托人选择择账户管管理人、、投资管管理人和和托管人人注：实际际操作中中，受托托人会事事先就确确定好账账户管理理人、投投资管理理人和托托管人内部资料料，请勿勿外传关注要点点甄选服务务提供商商：（1）企企业会自自行确定定账户管管理人、、投资管管理人和和托管人人，导致致不同的的7种企企业年金金计划管管理模式式；（2）关关注竞争争对手：：银行、、基金公公司、信信托公司司和证券券公司等等；（3）销售售人员可可以告诉诉客户，，选择分分拆模式式的企业业年金计计划管理理，需考考虑成本本问题和和运营风风险。内部资料料，请勿勿外传目录录一、企业业年金方方案设计计二、企业业甄选服服务提供供商三、企业业召开职职工代表表大会四、企业业向劳动动行政部部门报备备企业年年金方案案五、企业业与受托托人签订订受托管管理合同同内部资料料，请勿勿外传企业召开开职工代代表大会会由相关经经办部门门将企业业年金方方案提交交给：1、工会或职职工代表表大会通通过集体体协商讨讨论；2、如果果是国有有及国有有控股企企业，需需提交职工大会会讨论。企业年金金方案获获得通过过以后，，形成相相关会议议记录内部资料料，请勿勿外传目录录一、企业业年金方方案设计计二、企业业甄选服服务提供供商三、企业业召开职职工代表表大会四、企业业向劳动动行政部部门报备备企业年年金方案案五、企业业与受托托人签订订受托管管理合同同内部资料料，请勿勿外传企业向劳劳动保障障部门报报备企业业年金方方案由相关经经办部门门向当地地（地市市级以上上）的劳劳动保障障行政部部门报备备，提交交以下资资料：1、先由由企业向向劳动保保障部门门申报《《企业年金金方案》》（1）中中央所属属企业须须向劳动动保障部部报备（2）其其他企业业向当地地劳动行行政保障障部门报报备2、劳动动保障部部门自收收到以上上资料之之日起15日内内未提出出异议的的，企业业年金方方案即行行生效。。注1：劳动保保障部门门若无异异议，并并不一定定出具书书面批复复文件注2：企业业报备备企业业年金金方案案时，，销售售人员员需协协助企企业报报备企企业年年金方方案内部资资料，，请勿勿外传传目录录一、企企业年年金方方案设设计二、企企业甄甄选服服务提提供商商三、企企业召召开职职工代代表大大会四、企企业向向劳动动行政政部门门报备备企业业年金金方案案五、企企业与与受托托人签签订受受托管管理合合同内部资资料，，请勿勿外传传企业与与受托托人签签订受受托管管理合合同1、企企业确确定(集成成)企企业年年金计计划2、企企业与与受托托人签签订《《企业业年金金基金金受托托管理理合同同》，，再由由受托托人与与账户户管理理人签签订《《企业业年金金基金金账户户管理理合同同》、、与投投资管管理人人签订订《企企业年年金基基金投投资管管理合合同》》、与与托管管人签签订《《企业业年金金基金金托管管合同同》注：实实际操操作中中，受受托人人会事事先与与账户户管理理人、、投资资管理理人和和托管管人事事先就就签订订相关关合同同。内部资资料，，请勿勿外传传1、经经营模模式比比较2、产产品特特点比比较3、管管理运运作比比较4、市市场定定位比比较企业年年金与与长险险产品品比较较附件内部资资料，，请勿勿外传传企业年年金与与长险险产品品比较较(1/4)经营模模式比比较企业年金（信托模式）长险产品（保险契约模式）资产独立企业年金基金资产与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途形成保险公司资产负债专业化运作企业年金计划受托人企业年金计划账户管理人企业年金基金投资管理人企业年金基金托管人保险公司自行计划管理和资金管理制约机制“钱”“权”分离的制度安排各管理主体之间监督制约“钱”“权”不分保险公司独家运作，缺乏监督制约政府监管劳动和社会保障部、国家税务总局、地方财税部门保监会、证监会、银监会保监会内部资资料，，请勿勿外传传产品产品特点主要作用比较结果久久年金管理费可以浮动预定利率为人民银行两年定期银行存款利率操作比较灵活(如:有减保权,账户设置灵活)目前主要满足客户非养老保障方面的资金安排不冲突创世纪固定管理费预定利率为2.5％业务提奖额度较高主要利用自身转换表解决沉淀资金、可确定退休给付及企业改制过程中的内退问题不冲突创新世纪管理费可以浮动预定利率为2.5％满足有固定收益需求的客户，并提供退休年金转换不冲突分红管理费可以浮动收益为2.5％+分红操作比较灵活(如:有减保权,账户设置灵活)目前为长险市场的主力产品重叠投连管理费较高收益不固定，且风险较大由于投资收益不如人意，目前主要为续保业务取代企业年金管理费分年收取，有上限规定年金计划不同，收益不同一旦建立计划，中途不得退出满足需要真正建立企业年金的客户需求产品特特点比比较企业年年金与与长险险产品品比较较(2/4)内部资资料，，请勿勿外传传企业年年金长险产产品指定托托管人人开设设的账账户保险公公司开开设的的账户户缴费信息录录入和和变