个人外汇管理法规课件

个人外汇管理法规分行国际业务部2007.1.22.1个人外汇管理法规分行国际业务部1个人外汇管理办法的主要内容政策要点外汇收入管理外汇结汇管理外汇汇出管理外汇购汇管理外汇账户管理外币现钞管理个人结售汇管理信息系统其他2个人外汇管理办法的主要内容政策要点2政策要点按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策加强对外币现钞的管理

建立个人结售汇管理信息系统3政策要点按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常

政策要点涉及主体境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户涉及行为

收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转4政策要点4外汇收入管理（一）经常项目外汇收入经营性外汇个人对外贸易经营者：按机构管理个体工商户：按机构管理非经营性外汇提钞结汇：年度总额管理直接存入储蓄账户当日累计≤1万，身份证件>1万，外汇局备案后办理

5外汇收入管理（一）经常经营性外汇个人对外贸易经营者：按机构外汇收入管理（二）资本项目外汇收入保险赔偿或给付项下外汇局登记、通过机构办理存入外汇储蓄账户或结汇

直接投资间接投资6外汇收入管理（二）资本保险赔偿外汇局登记、存入外汇储蓄直接投外汇结汇管理经常项目结汇资本项目结汇经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户按机构管理境外个人:旅游购物凭报关单非经营性结汇经外汇局审批7外汇结汇管理经常项资本项经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户超过年度总额境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工报酬境外投资收益境外个人*房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料单方面转移项下：捐赠赡家款遗产继承*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户年度总额内，身份证件非经营性结汇8超过年境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工外汇汇出管理经常项目外汇汇出经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商户：划转到代理企业对外支付非经营性外汇资本项目外汇汇出经外汇局审核9外汇汇出管理经常经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计≤5万身份证件境内个人>5万，身份证件和有交易额的真实性凭证（同购汇材料）当日累计≤1万身份证件>1万，身份证件、真实性凭证、海关申报单或提钞单据10外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内手持现钞直接办理当日累计≤5外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理境外个人当日累计≤1万身份证件>1万，身份证件、海关申报单或提钞单据11外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内手持现钞直接办理境外个人当日累外汇购汇管理

经营性

个人对外贸易经营者必须通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭代理合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业非经营性购汇资本项目购汇经外汇局审批12外汇购汇管理

经营性12非经营性购汇年度累计≤5万，身份证件境内个人>5万，身份证件、*证明材料境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料存入本人储蓄账户

直接汇出持汇票等携出提钞（1万之下，直接办理）原兑换未用完人民币兑回外币现钞银行、外币兑换机构500离境前境内关外1000：身份证件超过：身份证件、原兑换水单*（24个月内）存入本人储蓄账户

直接汇出

持汇票等携出

提钞（1万之下，直接办理）*仅限于外币现钞、旅行支票兑换业务、境外卡境内提取人民币现钞业务。13非经年度累计≤5万，身份证件境内>5万，身份证件、*证明材外汇账户管理主体分类：境内/外个人账户交易性质：外汇结算账户外汇储蓄账户资本项目账户14外汇账户管理主体分类：境内/外个人账户14外汇账户管理（一）

开户外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目账户身份证件开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请15外汇账户管理（一）

开户外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目账户外汇账户管理（二）外汇结算账户

经常项目项下经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出

资本项目账户

外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户外汇储蓄账户

非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付

联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。

16外汇账户管理（二）外汇结算账户16外汇账户管理（三）

境内个人外汇储蓄账户

境外汇入年度购汇

境内划转汇出提钞≤

5万直接办理>5万身份证件,证明材料结汇年度总额管理≤1万，直接办理>1万，外汇局备案后办理现钞≤5000,直接>5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间直系亲属间17外汇账户管理（三）境内个人外汇储蓄账户外汇账户管理（三）

境外个人外汇储蓄账户

境外汇入合法人民收入购汇

境内划转汇出提钞结汇年度总额管理≤1万，直接办理>1万，外汇局备案后办理现钞≤5000,直接>5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间凭身份证件，直接办理18外汇账户管理（三）境外个人外汇储蓄账户外汇账户管理（四）

境内划转本人外汇储蓄账户间凭身份证件个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双方身份证件、直系亲属关系证明境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇19外汇账户管理（四）

境内划转本人外汇储蓄账户间凭身份证外币现钞管理

存取钞管理

外汇储蓄账户当日累计≤5000，身份证件>5000，身份证件、携带证或提钞单据当日累计≤1万，账户（或购汇）提钞，直接办理汇入外汇或外币票据提钞，身份证件>1万，身份证件、提钞用途证明向外汇局申请20外币现钞管理

携带外币现钞出入境未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的*等值$5000以下的，无需《携带外汇出境许可证》*等值$5000—10000的，银行开具《携带外汇出境许可证》*等值$10000以上的，外汇核发《携带外汇出境许可证》外币现钞管理21

携带外币现钞出入境没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境个人结售汇管理信息系统系统准入系统含盖范围，下列除外：通过外币代兑点发生的结售汇通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇外币卡境内消费结汇境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞境内卡境外使用购汇还款22个人结售汇管理信息系统系统准入22个人结售汇管理信息系统年度总额累计起始时间：2月1日交易编码对应关系：按国际收支统计规则23个人结售汇管理信息系统年度总额累计起始时间：2月1日23交易编码对应关系表24交易编码对应关系表24其他境内个人与境外个人的划分：身份证件个人对外贸易经营者、个体工商户境内个人：身份证、临时身份证、带有身份证编码的户口簿、军人身份证、武警身份境外个人：护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证25其他境内个人与境外个人的划分：身份证件境内个人：身其他个人旅行支票按外币现钞管理汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照本办法规定为个人办理外汇业务26其他个人旅行支票按外币现钞管理26其他银行和个人不得以分拆等方式逃避限额监管不得伪造、变造交易

27其他银行和个人27谢谢大家！28谢谢大家！28个人外汇管理法规分行国际业务部2007.1.22.29个人外汇管理法规分行国际业务部1个人外汇管理办法的主要内容政策要点外汇收入管理外汇结汇管理外汇汇出管理外汇购汇管理外汇账户管理外币现钞管理个人结售汇管理信息系统其他30个人外汇管理办法的主要内容政策要点2政策要点按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策加强对外币现钞的管理

建立个人结售汇管理信息系统31政策要点按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常

政策要点涉及主体境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户涉及行为

收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转32政策要点4外汇收入管理（一）经常项目外汇收入经营性外汇个人对外贸易经营者：按机构管理个体工商户：按机构管理非经营性外汇提钞结汇：年度总额管理直接存入储蓄账户当日累计≤1万，身份证件>1万，外汇局备案后办理

33外汇收入管理（一）经常经营性外汇个人对外贸易经营者：按机构外汇收入管理（二）资本项目外汇收入保险赔偿或给付项下外汇局登记、通过机构办理存入外汇储蓄账户或结汇

直接投资间接投资34外汇收入管理（二）资本保险赔偿外汇局登记、存入外汇储蓄直接投外汇结汇管理经常项目结汇资本项目结汇经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户按机构管理境外个人:旅游购物凭报关单非经营性结汇经外汇局审批35外汇结汇管理经常项资本项经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户超过年度总额境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工报酬境外投资收益境外个人*房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料单方面转移项下：捐赠赡家款遗产继承*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户年度总额内，身份证件非经营性结汇36超过年境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工外汇汇出管理经常项目外汇汇出经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商户：划转到代理企业对外支付非经营性外汇资本项目外汇汇出经外汇局审核37外汇汇出管理经常经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计≤5万身份证件境内个人>5万，身份证件和有交易额的真实性凭证（同购汇材料）当日累计≤1万身份证件>1万，身份证件、真实性凭证、海关申报单或提钞单据38外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内手持现钞直接办理当日累计≤5外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理境外个人当日累计≤1万身份证件>1万，身份证件、海关申报单或提钞单据39外汇汇出管理购汇汇出储蓄账户内手持现钞直接办理境外个人当日累外汇购汇管理

经营性

个人对外贸易经营者必须通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭代理合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业非经营性购汇资本项目购汇经外汇局审批40外汇购汇管理

经营性12非经营性购汇年度累计≤5万，身份证件境内个人>5万，身份证件、*证明材料境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料存入本人储蓄账户

直接汇出持汇票等携出提钞（1万之下，直接办理）原兑换未用完人民币兑回外币现钞银行、外币兑换机构500离境前境内关外1000：身份证件超过：身份证件、原兑换水单*（24个月内）存入本人储蓄账户

直接汇出

持汇票等携出

提钞（1万之下，直接办理）*仅限于外币现钞、旅行支票兑换业务、境外卡境内提取人民币现钞业务。41非经年度累计≤5万，身份证件境内>5万，身份证件、*证明材外汇账户管理主体分类：境内/外个人账户交易性质：外汇结算账户外汇储蓄账户资本项目账户42外汇账户管理主体分类：境内/外个人账户14外汇账户管理（一）

开户外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目账户身份证件开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请43外汇账户管理（一）

开户外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目账户外汇账户管理（二）外汇结算账户

经常项目项下经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出

资本项目账户

外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户外汇储蓄账户

非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付

联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。

44外汇账户管理（二）外汇结算账户16外汇账户管理（三）

境内个人外汇储蓄账户

境外汇入年度购汇

境内划转汇出提钞≤

5万直接办理>5万身份证件,证明材料结汇年度总额管理≤1万，直接办理>1万，外汇局备案后办理现钞≤5000,直接>5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间直系亲属间45外汇账户管理（三）境内个人外汇储蓄账户外汇账户管理（三）

境外个人外汇储蓄账户

境外汇入合法人民收入购汇

境内划转汇出提钞结汇年度总额管理≤1万，直接办理>1万，外汇局备案后办理现钞≤5000,直接>5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间凭身份证件，直接办理46外汇账户管理（三）境外个人外汇储蓄账户外汇账户管理（四）

境内划转本人外汇储蓄账户间凭身份证件个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双方身份证件、直系亲属关系证明境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇47外汇账户管理（四）

境内划转本人外汇储蓄账户间凭身份证外币现钞管理

存取钞管理

外汇储蓄账户当日累计≤5000，身份证件>5000，身份证件、携带证或提钞单据当日累计≤1万，账户（或购汇）提钞，