跟单信用证的形式课件

2.3信用证2.3信用证11.银行信用；2.是独立于合同的自足文件；3.《UCP500》明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为”。一、信用证的概念及本质概念特征信用证（LETTEROFCREDIT，L/C）,是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。（简单地说，信用证是银行的一种有条件的付款承诺。）1.银行信用；2.是独立于合同的自足文件；3.《UCP502二、跟单信用证的形式1、信开信用证（CreditbyMail）

2、电开信用证（CreditbyTeletransmission）◆全电本（MT700/701）◆简电本（MT705）二、跟单信用证的形式1、信开信用证（CreditbyM3三、跟单信用证的当事人1、开证申请人（Applicant）2、受益人（Beneficiary）3、开证行（IssuingBank）4、通知行（AdvisingBank）5、议付行（NegotiatingBank）三、跟单信用证的当事人1、开证申请人（Applicant4三、跟单信用证的当事人6、指定行（NominatedBank）7、付款行（PayingBank）8、承兑行（AcceptingBank）9、保兑行（ConfirmingBank）10、偿付行（ReimbursingBank）三、跟单信用证的当事人6、指定行（NominatedBa5

受益人开证申请人议付行通知行开证行付款行①L／C②申请开证③开出信用证④审核通知信用证⑤发货⑥交单议付⑦审单垫付货款⑧寄单索汇⑨审单付款⑩付款赎单四、运行程序受益人开证申请人议付行通知行开证行付款行①L／C6五、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分◆跟单信用证（DocumentaryCredit）◆光票信用证（CleanCredit）五、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分7CLEANCREDIT和DOCUMENTARYCREDIT，（简称DC）光单信用证和跟单信用证

光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸易结算中，主要有旅行信用证。跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分为跟单信用证。CLEANCREDIT和DOCUMENTARYCRED8五、信用证的种类2、按信用证可否撤销划分◆可撤销信用证（RevocableCredit）◆不可撤销信用证（IrrevocableCredit）

——根据UCP500的规定，当信用证未明确表明可撤销或不可撤销，则视为不可撤销。五、信用证的种类2、按信用证可否撤销划分9IREVOCABLECREDIT和RREVOCABLECREDIT不可撤销信用证和可撤销信用证

信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用证。

IREVOCABLECREDIT和RREVOCABLEC10五、信用证的种类3、按信用证是否加以保兑划分◆保兑信用证（ConfirmedCredit）

——保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。◆不保兑信用证（UnconfirmedCredit）4、按信用证付款时间划分◆即期信用证（SightCredit）◆远期信用证（UsanceCredit）

五、信用证的种类3、按信用证是否加以保兑划分11五、信用证的种类5、按信用证是否可转让划分◆不可转让信用证（UntransferableCredit）

——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。◆可转让信用证（TransferableCredit）特点：▲只能转让一次；▲若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人；▲若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。

五、信用证的种类5、按信用证是否可转让划分12五、信用证的种类6、其他信用证◆循环信用证（RevolvingCredit）种类：▲自动循环▲半自动循环▲非自动循环◆对开信用证（ReciprocalCredit）特点：▲第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人；▲第一张信用证的开证行和通知行是第二张信用证的通知行和开证行；▲两证金额可相等或不等；▲两证可同时生效，也可先后生效。五、信用证的种类6、其他信用证13五、信用证的种类◆对背信用证（BacktoBackCredit）

——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。◆预支信用证（AnticipatoryCredit）

——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（RedClauseCredit）。特点：▲开证行付款在先，受益人交单在后。

五、信用证的种类◆对背信用证（BacktoBackCr14六、信用证的主要内容

1、对信用证本身的说明2、对单据的要求3、对货物的描述4、对运输的要求5、特别条款6、开证行付款保证及适用惯例种类、金额、有效期和到期地点、号码、开证行、通知行、申请人、受益人种类、份数、制作要求名称、规格、数量、包装、价格等装运期限、启运地和目的地、运输方式、分批、转运佣金、折扣、银行费用、包装、唛头等六、信用证的主要内容1、对信用证本身的说明2、对单据的要求15信用证的专业英语信用证的专业英语16(1)beneficiary受益人(2)infavourof以（某人）为受益人

(3)inone‘sfavour以……为受益人1.beneficiary受益人(1)openingbank开证行(2)issuingbank开证行(3)establishingbank开证行2.openingbank开证行(1)advisingbank通知行

(2)thenotifyingbank通知行

(3)advisedthrough…bank通过……银行通知3.advisingbank通知行(1)beneficiary175.payingbank付款行4.negotiationbank议付行(1)negotiatingbank议付行(2)negotiationbank议付行6.theconfirmingbank保兑行

5.payingbank付款行4.negotiation187.Billsofexchangemustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofbillsofladingbutnotlaterthanAugust8,1999汇票须在提单日起15天内议付，但不得迟于1999年8月8日8.documentstobepresentedtonegotiationbankwithin15daysaftershipment单据需在装船后15天内交给议付行9.Draft(s)drawnunderthiscreditmustbepresentedfornegotiationinChinaonorbefore30thAugust,2007根据本证项下开具的汇票须在2007年8月30日或该日前在中国交单议付7.Billsofexchangemustbene1910.Date&AddressofExpiry（有效日期与到期地点）2）.draft(s)mustbepresentedtothenegotiating(ordrawee)banknotlaterthan15thMarch,2007汇票不得迟于2007年3月15日交议付行（受票行）3）．ThisL/CisvalidfornegotiationinChina(oryourport)until15th,July2007本证于2007年7月15日止在中国议付有效1）.Expirydate:16TH

May,2007inthecountry(CHINA)ofthebeneficiaryfornegotiation有效期限：2007年5月16日前在受益人国家（中国）议付有效10.Date&AddressofExpiry（有2011.AmountoftheL/C（信用证金额）

1.Amount:RMB￥5000(5%moreorless)金额：5000人民币(准许增减5%)2.uptoanaggregateamountofHongkongDollars4980.00总金额最高为港币4980.003.forasum(or:sums)notexceedingatotalofUS＄35480.00总金额不得超过35480.00美元11.AmountoftheL/C（信用证金额）12112.汇票条款

1、alldraftsdrawnunderthiscreditmustcontaintheclause“DraftsdrawnUnderBankofChina,SingaporecreditNo.61055dated15thAugust,2008”本证项下开具的汇票须注明“本汇票系凭新加坡中国银行2008年8月15日第61055号信用证下开具”的条款2、draftsaretobedrawninduplicatetoourorderbearingtheclause“DrawnunderUnitedMalayanBankingCorpIrrevocableLetterofCreditNo.5678datedJuly12,2007”汇票一式两份，以我行为抬头，并注明“根据马来西亚联合银行2007年7月12日第5678号不可撤销信用证项下开立”12.汇票条款1、alldraftsdrawnund2213.DescriptionofGoods(货物说明)2100dozenof“Cock”brandhoesartNo.H316,hoesdarkbluepaintedatUSD12.8perdozenFOBShanghai2100打“公鸡”牌锄头，货号：

H316,深蓝色油漆，每打12.8美元FOB上海4500PCSofStainlessSteelSpadeHeadS821/29099,USD9.60perpc,accordingtoSalesContractNo.A97DE23600256dd.Nov.12,2007CIFRotterdam(Incoterms2000).4500件不锈钢铲头，货号为：S821/29099，根据2007年11月12日签订的A97DE23600256号合同，每件9.60美元，CIF鹿特丹（2000年通则）13.DescriptionofGoods(货物说明)2314.TheStipulationsfortheDocuments（单据条款）

（一）信用证项下常用单据的种类CommercialInvoice,BillofLading,InsurancePolicy,BillofExchange,Origin,InspectionCertificate

1.draftstobeaccompaniedbythedocumentsmarked(×)below汇票须随附下列注有（×）的单据2.accompaniedagainsttodocumentshereinafter随附下列单据3.accompaniedbyfollowingdocuments随附下列单据（二）单据要求条款14.TheStipulationsfortheD24induplicate一式两份

intriplicate一式三份

Inquadruplicate一式四分inquintuplicate一式五份

insextuplicate一式六份

Inseptuplicate,一式七份

inoctuplicate一式八份

innonuplicate一式九份

indecuplicate一式十份15.关于单据的份数induplicate一式2516.Invoiceclauses1.beneficiary'soriginalsignedcommercialinvoicesatleastin8copiesissuedinthenameofthebuyerindicating(showing/evidencing/specifying/declarationof)themerchandise,countryoforiginandanyotherrelevantinformation.以买方的名义开具、注明商品名称、原产国及其他有关资料，并经签署的受益人的商业发票正本至少一式八份2.4%discountshouldbedeductedfromtotalamountofthecommercialinvoice商业发票的总金额须扣除4%折扣16.Invoiceclauses1.beneficiar26fullsetofclean"onboard"billsofladingmadeouttoourorderandendorsedinblanknotifybuyersM/S…Co.callingforshipmentfromChinatoHamburgmarked"Freightprepaid"17.BillofLading全套清洁“已装船”提单作成以我（行）为抬头，空白背书，通知买方……公司，要求货物自中国运往汉堡，注明“运费预付”billsofladingmustbedatednotbeforethedateofthiscreditandnotlaterthanAug.15,2007提单日期不得早于本证的日期，也不得迟于2007年8月15日fullsetofclean"onboard"b2718.Insurancepolicy1、insurancepolicyorcertificatecoveringW.A.(orF.P.A.)andwarrisksasperoceanmarinecargoclauseandoceanmarinecargowarriskclausesofthePeople'sInsuranceCompanyofChinadated1/1/1981保险单或凭证根据中国人民保险公司1981年1月1日的海洋运输货物保险条款和海洋运输货物战争险条款投保水渍险（或平安险）和战争险2、InsurancePolicyfor110%oftheinvoicevaluewithclaimpayableatdestination.保险单：按发票金额110%投保，在目的港偿付18.Insurancepolicy1、insurance2819.SpecialConditions

a).draftstobedrawnforfullCIFvalueless5%commission,invoicetoshowfullCIFvalue（1）Commission汇票按CIF总金额减少5%开具发票须表明CIF的全部金额b).5%commissiontoberemittedtocreditopenersbywayofbankdraftsinsterlingpoundsdrawnon…thiscommissionnottobeshowedontheinvoice5%佣金用英镑开成以……为付款人的银行汇票付给开证人，该佣金勿在发票上表明19.SpecialConditionsa).draft29(2)Chargesa).allbankingchargesoutsideHongkongareforaccountofaccountee香港以外的全部银行费用由开证人负担b).draweeBank'schargesandacceptancecommissionareforbuyer'saccount付款行的费用和承兑费用由买方负担（3）Origin1.Eachpiecemustcarryalabelorticketprinted“MADEINCHINA”2.Countryoforiginmustappearontheoutsideoffinalcontainer(2)Chargesa).allbankingchar30a).Packingincartons,notinbales(4)Packing货物不得打包，应用纸箱包装b).Theconsignmentshouldbepackedsecurelyforexportwithoutchargingexpensestothebuyer.付运货物应按出口要求牢固包装，有关费用无需买方负担a).Packingincartons,notin31（5）交单指示a).cablecopyofshippingadvicedispatchedtotheaccounteeimmediatelyaftershipment装船后，即将装船通知电报副本寄交开证人b).onecopyofcommercialinvoiceandpackinglistshouldbesenttothecreditopeners15daysbeforeshipment商业发票和装箱单各一份须在装船前15天寄给开证人c).thebeneficiaryistocableMr.…statingL/CNo.,quantityshippedname&ETDofvesselwithin5daysaftershipment,acopyofthiscablemustaccompanythedocumentsfornegotiation受益人应在装船后5天内将信用证号码、装船数量、船名和预计开航日期电告……先生，该电报的副本须随同单据一起议付Estimatedtimeofdeparture（5）交单指示a).cablecopyofshippi32(6)议付与索偿Inreimbursement,pleasedrawonourheadofficeaccountwithyourLondonofficeYouareauthorizedtoreimburseyourselffortheamountofyournegotiationbydrawingasperarrangementonouraccountwithUnitedBankLimited,London.偿付办法：请从我总行在你伦敦分行的帐户中支取兹授权你行索偿你行议付金额，按约定办法向伦敦联合银行我账户内支取(6)议付与索偿Inreimbursement,pleas3320.TheGuaranteeoftheOpeningBank(开证行付款保证)

1.weundertakethatdraftsdrawnandpresentedinconformitywiththetermsofthiscreditwillbedulyhonoured开具并交出的汇票，如与本证的条款相符，我行保证依时付款2.weherebyengagewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofdraft(s)drawnunderandincompliancewiththetermsofthecreditthatsuchdraft(s)shallbedulyhonouredonduepresentationanddeliveryofdocumentsasspecified(ifdrawnandnegotiatedwithinthevaliditydateofthiscredit)凡根据本证开具与本证条款相符的汇票，并能按时提示和交出本证规定的单据，我行保证对出票人、背书人和善意持有人承担付款责任（须在本证有效期内开具汇票并议付）20.TheGuaranteeoftheOpenin3421.跟单信用证适用惯例文句ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentarycreditsInternationalChamberofCommercepublicationNo.600.本证根据国际商会第600号出版物“跟单信用证统一规则”办理。21.跟单信用证适用惯例文句Thiscreditiss35电文页次

跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有“Irrevocable”字样

信用证号码

开证日期

信用证有效期：必须规定有效期，到期地点应在我国国内

信用证开证申请人:一般是买卖合同的买方

信用证受益人：买卖合同的卖方

信用证结算的货币和金额：原则上应于合同的币别和金额相符

汇票付款日期

汇票付款人电文页次跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有“Irrev36分批装运条款

转运条款装船、发运和接收监管的地点

货物发运的最终地：应与合同一致

最后装船期：没有规定装运期，则理解为”双到期”-装运期与有效期一致货物描述一般包括货名、品质、数量、单价、价格术语等单据要求

分批装运条款转运条款装船、发运和接收监管的地点货物发运的37特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，议付与索偿等方面条款

费用情况

交单期限：《UCP500》规定，最长交单期限为装船后21天，但不能超过信用证的有效期

特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，议付与索偿等方面条款费38给付款行、承兑行、议付行的指示

给付款行、承兑行、议付行的指示39七、开证申请和开证申请书（一）、进口商申请开证的时间进口商应该在合同规定的时间内向银行申请开立信用证。（二）申请开立信用证的程序

1、递交有关合同的副本及附件；

2、填写开证申请书一式三份：

◆一份留业务部门

◆一份留财务部门◆一份交银行

3、缴付保证金

4、支付开证手续费七、开证申请和开证申请书（一）、进口商申请开证的时间40七、开证申请和开证申请书（三）开证申请书的填制

◆填制依据：买卖合同和UCP500

◆注意事项：选择时要打“×”，而不是打“√”◆重要栏目的填写：▲金额：大小写要一致▲付款方式：bysightpayment,bydeferredpaymentbyacceptance,bynegotiation四者选其一。▲汇票：要注出期限、受票人、金额。▲单据：选择单据及其相关条款。▲交单期：一般为装船日之后的10天或15天。七、开证申请和开证申请书（三）开证申请书的填制41七、开证申请和开证申请书（四）银行开立信用证

◆审查开证申请书和开证人声名

◆审查开证申请人的资信情况◆审查开证时应提供的有效文件

◆收取开证保证金七、开证申请和开证申请书（四）银行开立信用证42填写开征人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码

填写受益人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码

通知行：由开证行填写信用证号：由开证行填写销售合同号到期日期和地点：填写信用证的有效期及到期地点分批与装运：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“×”转船：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“×”信用证金额：填写合同规定的总值，分别用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。如果有一定比率上下浮动幅度，也要在信用证中表示出来装运条款：根据合同的规定填写装运地（港）及目的地（港）的名称、最迟装运日期装运条款：根据合同的规定填写最迟装运日期传递方式：申请书已列出4种传递方式，分别是：信开（航空邮寄）、电开（电报）、快递、简报后随寄电报证实书。申请人只须在选中的传递方式前面的方框中打“×”即可TO（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址填写开征人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码填写43装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如果是远期汇票，必须填写具体的天数汇票条款：付款人，付款人一般不是开证申请人，而是开证行或者指定银行。价格术语：信用证申请书上有FOB、CFR、CIF及“其他条件”4个备选项目，根据合同成交的价格术语在该项前方方框中打“×”装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票44附加指示，此栏已印就6个条款单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有12条，各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写附加指示，此栏已印就6个条款单据条款：信用证申请书中已印就451、所有开证行以外的费用由受益人承担2、单据必须在提单后天送达银行并且在信用证有效期内3、第三方作为托运人是不能接受的4、每项数量与金额允许%增减5、银行接受凭船公司/航空公司或其代理人签发的正本运费收据索要超过信用证金额的预付运费6、除非有相反规定，所有单据应一次提交印就的其它条款：1、DOCUMENTISSUEDPRIORTOTHEDATEOFISSUANCEOFCREDITNOTACCEPTABLE（不接受早于开证日出具的单据）2、SHORTFORM/BLANKBACK/CLAUSED/CHARTERPARTYB/LISUNACCEPTABLE（银行不接受略式/不清洁/租船提单）银行帐号，授权人名称、签字、电话、传真等内容1、所有开证行以外的费用由受益人承担印就的其它条款：银行帐号46跟单信用证的形式课件47跟单信用证的形式课件48八、通知和审证（一）通知行通知信用证和审证通知行在把信用证通知给受益人之前，要审核信用证的以下几方面的内容：◆审查信用证表面的真实性

◆审查开证行的资信情况◆审查信用证中有无“软条款”

八、通知和审证（一）通知行通知信用证和审证49(1)从政策上审核。主要看来证各项内容是否符合我方的方针政策以及是否有歧视性内容。有则须根据不同情况向开证行交涉。

(2)对开证行的审核。主要对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银行应酌情采取适当的保全措施。

(3)对信用证性质与开证行付款责任的审核。出口业务中，我方不接受带"可撤销"字样的信用证；对于不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，使"不可撤销"名不符实，应要求对方修改。

(1)从政策上审核。主要看来证各项内容是否符合我方的方针政策50跟单信用证的形式课件51跟单信用证的形式课件52九、通知和审证（二）受益人审证

1、审证的依据：◆买卖合同

◆UCP500◆外贸经验

九、通知和审证（二）受益人审证53（二）受益人审证

2、审证的步骤第一步：熟悉买卖合同条款第二步：根据合同逐条审核信用证各条款第三步：列出问题条款

（二）受益人审证2、审证的步骤54出口企业对此只需作复核性审核，其审证重点主要应放在下述几项：

(1)对信用证金额与货币的审核。即审核信用证金额是否与合同金额一致，大、小写金额是否一致；如合同订有溢短装条款，信用证金额是否包括溢装部分金额；信用证使用的货币是否与合同规定的计价和支付货币一致。

(2)对有关货物条款的审核。对商品的品质、规格、数量

包装等依次进行审核。

（3）对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。信用证的装运期必须与合同的规定相同；信用证的有效期一般规定在装运期限后7-15天，以方便卖方制单。关于信用证的到期地点，通常要求规定在中国境内，对于在国外到期的信用证，我们一般不接受，应要求修改。

出口企业对此只需作复核性审核，其审证重点主要应放在下述几项：55(4)对开证申请人、受益人的审核。开证申请人的名称和地址应仔细审核，以防错发错运。(5)对单据的审核。主要要对来证中要求提供的单据种类、份数及填制方法等

进行审核，如发现有不正常规定或我方难以办到的应要求对方修改。

（6）对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。即仔细审核信用证对分批装运、转船、保险险别、投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，如有不符，应要求对方修改。

（7）对特殊条款的审核。审证时，如发现超越合同规定的附加或特殊条款，一般不应轻易接受，如对我方无太大影响，也可酌情接受一部分。

(4)对开证申请人、受益人的审核。开证申请人的名称和地址应仔56跟单信用证的形式课件57十、信用证的业务流程（2）—改证beneficiaryapplicantIssuingbankAdvisingbank1.改证信函2.改证申请书3.信用证修改书4.改证通知十、信用证的业务流程（2）—改证beneficiaryapp58十、信用证的业务流程（3）—交单结汇beneficiaryapplicantIssuingbankAdvisingbank船公司11.放单8.偿付6.交单5.装货取单7.寄单索汇10.付款12.凭单提货9.结汇十、信用证的业务流程（3）—交单结汇beneficiarya592.3信用证2.3信用证601.银行信用；2.是独立于合同的自足文件；3.《UCP500》明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为”。一、信用证的概念及本质概念特征信用证（LETTEROFCREDIT，L/C）,是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。（简单地说，信用证是银行的一种有条件的付款承诺。）1.银行信用；2.是独立于合同的自足文件；3.《UCP5061二、跟单信用证的形式1、信开信用证（CreditbyMail）

2、电开信用证（CreditbyTeletransmission）◆全电本（MT700/701）◆简电本（MT705）二、跟单信用证的形式1、信开信用证（CreditbyM62三、跟单信用证的当事人1、开证申请人（Applicant）2、受益人（Beneficiary）3、开证行（IssuingBank）4、通知行（AdvisingBank）5、议付行（NegotiatingBank）三、跟单信用证的当事人1、开证申请人（Applicant63三、跟单信用证的当事人6、指定行（NominatedBank）7、付款行（PayingBank）8、承兑行（AcceptingBank）9、保兑行（ConfirmingBank）10、偿付行（ReimbursingBank）三、跟单信用证的当事人6、指定行（NominatedBa64

受益人开证申请人议付行通知行开证行付款行①L／C②申请开证③开出信用证④审核通知信用证⑤发货⑥交单议付⑦审单垫付货款⑧寄单索汇⑨审单付款⑩付款赎单四、运行程序受益人开证申请人议付行通知行开证行付款行①L／C65五、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分◆跟单信用证（DocumentaryCredit）◆光票信用证（CleanCredit）五、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分66CLEANCREDIT和DOCUMENTARYCREDIT，（简称DC）光单信用证和跟单信用证

光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸易结算中，主要有旅行信用证。跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分为跟单信用证。CLEANCREDIT和DOCUMENTARYCRED67五、信用证的种类2、按信用证可否撤销划分◆可撤销信用证（RevocableCredit）◆不可撤销信用证（IrrevocableCredit）

——根据UCP500的规定，当信用证未明确表明可撤销或不可撤销，则视为不可撤销。五、信用证的种类2、按信用证可否撤销划分68IREVOCABLECREDIT和RREVOCABLECREDIT不可撤销信用证和可撤销信用证

信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用证。

IREVOCABLECREDIT和RREVOCABLEC69五、信用证的种类3、按信用证是否加以保兑划分◆保兑信用证（ConfirmedCredit）

——保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。◆不保兑信用证（UnconfirmedCredit）4、按信用证付款时间划分◆即期信用证（SightCredit）◆远期信用证（UsanceCredit）

五、信用证的种类3、按信用证是否加以保兑划分70五、信用证的种类5、按信用证是否可转让划分◆不可转让信用证（UntransferableCredit）

——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。◆可转让信用证（TransferableCredit）特点：▲只能转让一次；▲若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人；▲若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。

五、信用证的种类5、按信用证是否可转让划分71五、信用证的种类6、其他信用证◆循环信用证（RevolvingCredit）种类：▲自动循环▲半自动循环▲非自动循环◆对开信用证（ReciprocalCredit）特点：▲第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人；▲第一张信用证的开证行和通知行是第二张信用证的通知行和开证行；▲两证金额可相等或不等；▲两证可同时生效，也可先后生效。五、信用证的种类6、其他信用证72五、信用证的种类◆对背信用证（BacktoBackCredit）

——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。◆预支信用证（AnticipatoryCredit）

——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（RedClauseCredit）。特点：▲开证行付款在先，受益人交单在后。

五、信用证的种类◆对背信用证（BacktoBackCr73六、信用证的主要内容

1、对信用证本身的说明2、对单据的要求3、对货物的描述4、对运输的要求5、特别条款6、开证行付款保证及适用惯例种类、金额、有效期和到期地点、号码、开证行、通知行、申请人、受益人种类、份数、制作要求名称、规格、数量、包装、价格等装运期限、启运地和目的地、运输方式、分批、转运佣金、折扣、银行费用、包装、唛头等六、信用证的主要内容1、对信用证本身的说明2、对单据的要求74信用证的专业英语信用证的专业英语75(1)beneficiary受益人(2)infavourof以（某人）为受益人

(3)inone‘sfavour以……为受益人1.beneficiary受益人(1)openingbank开证行(2)issuingbank开证行(3)establishingbank开证行2.openingbank开证行(1)advisingbank通知行

(2)thenotifyingbank通知行

(3)advisedthrough…bank通过……银行通知3.advisingbank通知行(1)beneficiary765.payingbank付款行4.negotiationbank议付行(1)negotiatingbank议付行(2)negotiationbank议付行6.theconfirmingbank保兑行

5.payingbank付款行4.negotiation777.Billsofexchangemustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofbillsofladingbutnotlaterthanAugust8,1999汇票须在提单日起15天内议付，但不得迟于1999年8月8日8.documentstobepresentedtonegotiationbankwithin15daysaftershipment单据需在装船后15天内交给议付行9.Draft(s)drawnunderthiscreditmustbepresentedfornegotiationinChinaonorbefore30thAugust,2007根据本证项下开具的汇票须在2007年8月30日或该日前在中国交单议付7.Billsofexchangemustbene7810.Date&AddressofExpiry（有效日期与到期地点）2）.draft(s)mustbepresentedtothenegotiating(ordrawee)banknotlaterthan15thMarch,2007汇票不得迟于2007年3月15日交议付行（受票行）3）．ThisL/CisvalidfornegotiationinChina(oryourport)until15th,July2007本证于2007年7月15日止在中国议付有效1）.Expirydate:16TH

May,2007inthecountry(CHINA)ofthebeneficiaryfornegotiation有效期限：2007年5月16日前在受益人国家（中国）议付有效10.Date&AddressofExpiry（有7911.AmountoftheL/C（信用证金额）

1.Amount:RMB￥5000(5%moreorless)金额：5000人民币(准许增减5%)2.uptoanaggregateamountofHongkongDollars4980.00总金额最高为港币4980.003.forasum(or:sums)notexceedingatotalofUS＄35480.00总金额不得超过35480.00美元11.AmountoftheL/C（信用证金额）18012.汇票条款

1、alldraftsdrawnunderthiscreditmustcontaintheclause“DraftsdrawnUnderBankofChina,SingaporecreditNo.61055dated15thAugust,2008”本证项下开具的汇票须注明“本汇票系凭新加坡中国银行2008年8月15日第61055号信用证下开具”的条款2、draftsaretobedrawninduplicatetoourorderbearingtheclause“DrawnunderUnitedMalayanBankingCorpIrrevocableLetterofCreditNo.5678datedJuly12,2007”汇票一式两份，以我行为抬头，并注明“根据马来西亚联合银行2007年7月12日第5678号不可撤销信用证项下开立”12.汇票条款1、alldraftsdrawnund8113.DescriptionofGoods(货物说明)2100dozenof“Cock”brandhoesartNo.H316,hoesdarkbluepaintedatUSD12.8perdozenFOBShanghai2100打“公鸡”牌锄头，货号：

H316,深蓝色油漆，每打12.8美元FOB上海4500PCSofStainlessSteelSpadeHeadS821/29099,USD9.60perpc,accordingtoSalesContractNo.A97DE23600256dd.Nov.12,2007CIFRotterdam(Incoterms2000).4500件不锈钢铲头，货号为：S821/29099，根据2007年11月12日签订的A97DE23600256号合同，每件9.60美元，CIF鹿特丹（2000年通则）13.DescriptionofGoods(货物说明)8214.TheStipulationsfortheDocuments（单据条款）

（一）信用证项下常用单据的种类CommercialInvoice,BillofLading,InsurancePolicy,BillofExchange,Origin,InspectionCertificate

1.draftstobeaccompaniedbythedocumentsmarked(×)below汇票须随附下列注有（×）的单据2.accompaniedagainsttodocumentshereinafter随附下列单据3.accompaniedbyfollowingdocuments随附下列单据（二）单据要求条款14.TheStipulationsfortheD83induplicate一式两份

intriplicate一式三份

Inquadruplicate一式四分inquintuplicate一式五份

insextuplicate一式六份

Inseptuplicate,一式七份

inoctuplicate一式八份

innonuplicate一式九份

indecuplicate一式十份15.关于单据的份数induplicate一式8416.Invoiceclauses1.beneficiary'soriginalsignedcommercialinvoicesatleastin8copiesissuedinthenameofthebuyerindicating(showing/evidencing/specifying/declarationof)themerchandise,countryoforiginandanyotherrelevantinformation.以买方的名义开具、注明商品名称、原产国及其他有关资料，并经签署的受益人的商业发票正本至少一式八份2.4%discountshouldbedeductedfromtotalamountofthecommercialinvoice商业发票的总金额须扣除4%折扣16.Invoiceclauses1.beneficiar85fullsetofclean"onboard"billsofladingmadeouttoourorderandendorsedinblanknotifybuyersM/S…Co.callingforshipmentfromChinatoHamburgmarked"Freightprepaid"17.BillofLading全套清洁“已装船”提单作成以我（行）为抬头，空白背书，通知买方……公司，要求货物自中国运往汉堡，注明“运费预付”billsofladingmustbedatednotbeforethedateofthiscreditandnotlaterthanAug.15,2007提单日期不得早于本证的日期，也不得迟于2007年8月15日fullsetofclean"onboard"b8618.Insurancepolicy1、insurancepolicyorcertificatecoveringW.A.(orF.P.A.)andwarrisksasperoceanmarinecargoclauseandoceanmarinecargowarriskclausesofthePeople'sInsuranceCompanyofChinadated1/1/1981保险单或凭证根据中国人民保险公司1981年1月1日的海洋运输货物保险条款和海洋运输货物战争险条款投保水渍险（或平安险）和战争险2、InsurancePolicyfor110%oftheinvoicevaluewithclaimpayableatdestination.保险单：按发票金额110%投保，在目的港偿付18.Insurancepolicy1、insurance8719.SpecialConditions

a).draftstobedrawnforfullCIFvalueless5%commission,invoicetoshowfullCIFvalue（1）Commission汇票按CIF总金额减少5%开具发票须表明CIF的全部金额b).5%commissiontoberemittedtocreditopenersbywayofbankdraftsinsterlingpoundsdrawnon…thiscommissionnottobeshowedontheinvoice5%佣金用英镑开成以……为付款人的银行汇票付给开证人，该佣金勿在发票上表明19.SpecialConditionsa).draft88(2)Chargesa).allbankingchargesoutsideHongkongareforaccountofaccountee香港以外的全部银行费用由开证人负担b).draweeBank'schargesandacceptancecommissionareforbuyer'saccount付款行的费用和承兑费用由买方负担（3）Origin1.Eachpiecemustcarryalabelorticketprinted“MADEINCHINA”2.Countryoforiginmustappearontheoutsideoffinalcontainer(2)Chargesa).allbankingchar89a).Packingincartons,notinbales(4)Packing货物不得打包，应用纸箱包装b).Theconsignmentshouldbepackedsecurelyforexportwithoutchargingexpensestothebuyer.付运货物应按出口要求牢固包装，有关费用无需买方负担a).Packingincartons,notin90（5）交单指示a).cablecopyofshippingadvicedispatchedtotheaccounteeimmediatelyaftershipment装船后，即将装船通知电报副本寄交开证人b).onecopyofcommercialinvoiceandpackinglistshouldbesenttothecreditopeners15daysbeforeshipment商业发票和装箱单各一份须在装船前15天寄给开证人c).thebeneficiaryistocableMr.…statingL/CNo.,quantityshippedname&ETDofvesselwithin5daysaftershipment,acopyofthiscablemustaccompanythedocumentsfornegotiation受益人应在装船后5天内将信用证号码、装船数量、船名和预计开航日期电告……先生，该电报的副本须随同单据一起议付Estimatedtimeofdeparture（5）交单指示a).cablecopyofshippi91(6)议付与索偿Inreimbursement,pleasedrawonourheadofficeaccountwithyourLondonofficeYouareauthorizedtoreimburseyourselffortheamountofyournegotiationbydrawingasperarrangementonouraccountwithUnitedBankLimited,London.偿付办法：请从我总行在你伦敦分行的帐户中支取兹授权你行索偿你行议付金额，按约定办法向伦敦联合银行我账户内支取(6)议付与索偿Inreimbursement,pleas9220.TheGuaranteeoftheOpeningBank(开证行付款保证)

1.weundertakethatdraftsdrawnandpresentedinconformitywiththetermsofthiscreditwillbedulyhonoured开具并交出的汇票，如与本证的条款相符，我行保证依时付款2.weherebyengagewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofdraft(s)drawnunderandincompliancewiththetermsofthecreditthatsuchdraft(s)shallbedulyhonouredonduepresentationanddeliveryofdocumentsasspecified(ifdrawnandnegotiatedwithinthevaliditydateofthiscredit)凡根据本证开具与本证条款相符的汇票，并能按时提示和交出本证规定的单据，我行保证对出票人、背书人和善意持有人承担付款责任（须在本证有效期内开具汇票并议付）20.TheGuaranteeoftheOpenin9321.跟单信用证适用惯例文句ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentarycreditsInternationalChamberofCommercepublicationNo.600.本证根据国际商会第600号出版物“跟单信用证统一规则”办理。21.跟单信用证适用惯例文句Thiscreditiss94电文页次

跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有“Irrevocable”字样

信用证号码

开证日期

信用证有效期：必须规定有效期，到期地点应在我国国内

信用证开证申请人:一般是买卖合同的买方

信用证受益人：买卖合同的卖方

信用证结算的货币和金额：原则上应于合同的币别和金额相符

汇票付款日期

汇票付款人电文页次跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有“Irrev95分批装运条款

转运条款装船、发运和接收监管的地点

货物发运的最终地：应与合同一致

最后装船期：没有规定装运期，则理解为”双到期”-装运期与有效期一致货物描述一般包括货名、品质、数量、单价、价格术语等单据要求

分批装运条款转运条款装船、发运和接收监管的地点货物发运的96特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，议付与索偿等方面条款

费用情况

交单期限：《UCP500》规定，最长交单期限为装船后21天，但不能超过信用证的有效期

特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，议付与索偿等方面条款费97给付款行、承兑行、议付行的指示

给付款行、承兑行、议付行的指示98七、开证申请和开证申请书（一）、进口商申请开证的时间进口商应该在合同规定的时间内向银行申请开立信用证。（二）申请开立信用证的程序

1、递交有关合同的副本及附件；

2、填写开证申请书一式三份：

◆一份留业务部门

◆一份留财务