11、财务支出审批办法

财务支出审批办法第一条为加强财务支出的监督管理，保证资金安全，提高资金使用效率，现对五云集团财务支出审批办法加以明确。第二条支出最终审批权1、销售公司预算内单笔支出数额在500元以内的，常务副总经理具有审批权；2、销售公司预算内单笔支出数额在500元以上10000元以下的支出，常务副总经理签字后由财务部支付，当月月底集中报财务总监审核和总经理审查。3、销售公司预算内单笔支出数额超过10000元的以及预算外支出（不计金额大小）经常务副总经理审批，报财务总监审核和总经理审批后，财务部方可支出。4、集团公司费用报销：500元以下的，财务总监有最终审批权，超过500元报总经理审批。5、集团公司领导临时借支5000元以下的，财务总监有最终审批权，超过5000元的，报总经理审批。第三条支出报销流程1、集团公司支出报销流程（1）经办人填写有关报销单据（或付款申请），属于合同付款的，必须提供合同文件；费用报销、物资采购、资产购置须附计划申请单及有关文件。（2）经办人所属部门负责人对支出合理性、真实性进行初审;(3)分管副总经理对支出合理性、真实性进行复审；(4)财务部经理对报销单据及有关文件进行审核；(5)最终审批权按本办法第一条执行。2、集团公司财务部对报销是否存在借支进行审查，如有借支则向报销人开出收据冲抵以前借支，差额部分进行现金收付，或根据现金管理制度以银行存款或现金支付。3、销售公司支出报销流程(1)经办人填写有关报销单据(或付款申请)，合同付款的，必须提供合同文件；费用报销、物资采购、资产购置须附计划申请单及有关文件；(2)经办人所属部门负责人对支出合理性、真实性进行初审；(3)分管副总经理对支出合理性、真实性进行复审；(4)财务部经理对报销单据及支持文件进行审核；(5)常务副总经理对审核过的此项支出进行审批；(6)最终审批权按照本办法第一条执行。4、销售公司财务部对报销是否存在借支进行审查，如有借支则向报销人开出收据冲抵以前借支，差额部分进行现金收付，或根据现金管理制度以银行存款或现金支付。第四条集团公司领导员工因公借款审批流程1、经办人员因业务需要借支的，填写借款单，注明借款用途及还款时限，按照“一笔一清”、“前款不清，后款不借”的原则办理审批手续；原则上借款时间不能超过10天，特殊原因不能及时报账的，应说明原因，经财务总监同意后，可适当延长，但不得超过30天；2、部门负责人审核借款的必要性与金额的合理性；3、最终审批权按照本办法第一条执行。4、经办人员持签字完整的借款单向出纳借支，出纳审核借款单签字是否完整，大小写是否一致后，向借款人支付款项，借支现金应提前半天通知财务。第五条销售公司领导员工因公借款审批流程1、经办人员因业务需要借支的，填写借款单，注明借款用途及还款时限，按照“一笔一清”、“前款不清，后款不借”的原则办理审批手续；原则上借款时间不能超过10天，特殊原因不能及时报账的，应说明原因，经财务总监同意后，可适当延长，但不得超过30天；2、部门负责人审核借款的必要性与金额的合理性；3、最终审批权按照本办法第一条执行。4、经办人员持签字完整的借款单向出纳借支，出纳应审核借款单签字是否完整，大小写是否一致；核实借款人有欠款未清理的，应在借款人清欠或经销售公司总经理特别批准后，向借款人支付款项，借支现金应提前半天通知财务。第六条销售中心各分支网点及驻外机构财务支出流程1、驻外机构财务支出审批办法参