个人养老金从政策影响到“一站式”计算器方案

1、“三支柱”体系以及制度安排、“三支柱”体系我国现如今的养老保险体系是：基本养老保险作为基础、职业年金和企业年金作为补充、和商养保和人蓄性老险衔的三支”系。第一柱：本养保，又为城企业工基本养保险城乡民基本养保险。城镇企业职工基本养老保险主要覆盖城镇各类企业及其职工、实行企业化管理的事业单位及其职工、城镇个体工商户和灵活就业人员。企业职工需按缴费基数的28缴纳基本养老保险，其中业担20职工个承担8。缴费基一般为工人上一年月平均工资。月平均工资按照国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入，不包括用人单位承担或者支付给员工的社会保险费、劳动保护费、福利费、用人单位与员工解除劳动关系时支付的一次性补偿以及计划生育费用等其他不属于工资的用。缴基范围为上度全省平资的60到30（不地区有不的基数围排为60到30者40到30）。于活业员个人承部养老保险。缴费数围为上年全省岗工的40到100（不同安排不同，缴费例缴基的2，中缴基的8划入人户12划会统基。城乡民本老险盖范是满16周（含在学）非家关和业位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民。目前我国基本养老保险已覆盖过0.3亿，累计超6亿。第二柱：业年和职业年。企年金指企业及职工依法加基本养保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业年金基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营。职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。截至221年底，企业（职业）年金参加职工7000多人积基金5万元。第三柱：于个意愿和完积累的个养老储蓄划，为需更多支付人提供追加性保障。第三支柱属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制。图表1：中国养老保险体系资料来源：华鑫证券研究、三支柱体系的失衡我国至202年4，第支的保在以；第支中年金盖率仅为，职业年金主要面向机关事业单位和国家事业单位职工，覆盖范围较窄，强制由单位和职工共同缴纳；第三支柱更是处于萌芽阶段。2021年我国养老第一支柱累计结余6.4万亿元，占养老金总规模47.6，养老第二支柱占比为3284，第三支柱占比仅19.40；同一时期的美国养老金第二、三支柱占比分别为5413、3909，而第一支占比为.78。在以第一支柱为主体的当下，我国养老金制度也出现了待解决的问题。目前我国养老金第支平替率不足0仅养金一支，退之每获得月不到退休前月工资的一半。为了解决这个矛盾，参考国外的做法是大力发展养老金第二、第三柱我于4月1日国院公印《关推个养金展的见（国办发〔2022〕7号），标志着个人养老金制度将从蓝图走向落实，也意味着我国养老金体系中三柱加发以填养金代的口。、第三支柱个人养老金制度的安排-范围/模式/缴费/税收2022年11月4日人部等部联下《人养金施法，国银会发布了《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见，证监会也发布了《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》正式稿，同时，财政部、税务总局发布了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》。四大政策性文件在一天之内全部发布，标志着我国个人养老金的正式落地，各类养老金融产品例如符规的财品储蓄款商养保和公基等迎的发机。参加范围：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险劳动，以加人老金度。制度模式：个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（以下统称金融产品销售机构）购买金融产品（符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等），并承担相应的风险。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人老资账内资金移新个养金资账并销资账户。缴水：加年缴个养金上为12000元人资会保部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上。图表2：《个人养老金实施办法》主要内容人社部华鑫证券研究税收政策：国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度依规取人老。自2022年1月1日对个养金施延税优政在缴费环，个向个人养金金户缴按照12000元/年的限额标准，综所或营所中扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的款入工、金所”目。、计算器设计的业务逻辑通过计算基本养老保险-确定理想养老金替代率下总缺口-提供缺口补全的投资方案三模块计具体来说首先1.通过用户提供的年龄、工资等个人信息计算当前仅靠第一支柱基础养老在退休时能够领取的养老金金额，及相对于退休前的养老金替代率。2.同时计算基础养老金离满足客户期望的退休后养老金的缺口。3.并提供对应个人养老金缺口补全的投资解决案。、养老金计算器是很好的业务展示窗口对于个人来说养老金计算器能够清晰展示退休后领取养老金的数额、税收优惠、距离目标缺口等客观指标，也能直观反映剔除通胀影响的退休后生活质量。作为展示业务逻辑及导流相关产品的重要工具，参考海外如富达、普信等资格机构网站均设有养老金计算器页面，整体逻辑都较为接近。鉴于国内个人养老业务仍处萌芽阶段，建议各家机构均有必要建自的老计器模。2、海内外养老计算器设计参考、海外养老计算器设计参考2.1.、美国富达集团输入信息6项①当年龄；②在/最的年入；③至存了少养金；④每可以多养金⑤休后销有么变⑥怎描自的资格。输出果①们为休后个开约为xx；②退后个收预为xx元。图表3：美国富达集团养老计算器图示 图表4：美国富达集团养老计算器图示富达集团华鑫证券研究 富达集团，华鑫证券研究图表5：美国富达集团养老计算器图示 图表6：美国富达集团养老计算器图示富达集团华鑫证券研究 富达集团，华鑫证券研究图表7：美国富达集团养老计算器图示 图表8：美国富达集团养老计算器图示富达集团华鑫证券研究 富达集团，华鑫证券研究图表9：美国富达集团养老计算器图示富达集，华鑫证券研究、国内养老计算器设计参考2.2.、华夏基金输入信息，5项：①性别；②出生年份；③参加工作年份（若参加工作年份与开始缴纳保年不致则入始缴社年）④前月资⑤在（辖市；输出结果：①预计退休前月工资；②退休后每月养老金；③养老保障指数（退休后每月养老金预退前工；④休每理养金。图表10：华夏基金养老计算器输入 图表11：华夏基金养老计算器输出华夏基金华鑫证券研究 华夏基金，华鑫证券研究3、个人养老金计算器如何设计？基于国前老“支柱体，过1计基本老险2确理养老替率下总口3供口的投方案模设一款善养金算。具体来说先1.过用提供的年、工资个信息计算前仅靠一柱基础性在退休时能够领取的养老金金额，及相对于退休前的养老金替代率。2.同时计算基础养老金离满足客户期望的退休后养老金的缺口。3.并提供对应个人养老金缺口补全的投资解决方案第一支柱-基础养老金方法计算器中第一部分计算的养老金特指第一支柱基本养老保险中的城镇职工基本养老保险，主要覆盖城镇各类企业及其职工、城镇灵活就业人员和个体工商户(含农村户口人员)，模式为会筹个账相结。基础社保养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。(测算方法主要参照《国务院于完善业工基本养保险制的定》，205年国统一革基本养金计发法行。中：基础养老金，是指根据参保人员缴费年限、缴费水平和基础养老金计发基数，计算出的养金由本老险基支。基础养老金=当地上年度在岗职工月平均工资×（+本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1（本平缴工指数=(人第1缴工上年工均资…＋本第n年缴费资第n1职均工）实缴年限)个人账户养老金，是指根据参保人员退休时其基本养老保险个人账户储存额和退休年对应计月计出的养金从人人户中付。个人账户养老金=退休时个人账户累计存储额（含利息）÷本人退休年龄相对应的计发月数图表12：基础社保养老金树状图人社局华鑫证券研究、养老计算器输入输出设计输项括（人异）①出生年份②参加工年③当月工资④所在区性别⑥期望养老金代率参数包：预设参数：（模型计）①人养老金账户利率采年期债率约3)②年工资平均增长率参国平工的史长数据合GP长化趋势推算到来段间国平工增率预复合速)③平均通胀率参过年CPI平值2.0)固定参数：（政策定）1个人养老金的缴存比例-8；个人养老金每年缴存基数范围-40-300（根据地区保的关件）；发数男19女10；作年-男60女55（方文件国院于善业职基养保制的决》定）2所在地区去年在岗职工平均月工资（各省市历年《人力资源与社会保障统计公报》）3当前日期、退休日期前真值）4第三支柱个人养老金每年的缴存上限(12000)、领取个人养老金时所需缴纳的税率(3)，我国个人所得税率（依据人社局和政的官方文件）图表13：养老计算器的输入项和参数项资料来源：华鑫证券研究输项括：①退后月老金②剔物上影后养老金③计休月资4距离想老替率缺口5养老替率6每月省费7节省费原税比例8每年省税总额图表14：养老计算器的输出项资料来源：华鑫证券研究养老金缺口填补–第支柱解决方案经过老第支基养老的算们现休后老替率遍足50是若装述子客期望后8养替代则需2079万(休时利的缺。于是们置前投案，照始入额5000，标化益率5来，需要月投0506填充老口。图表15：养老金缺口补全定投方案)资料来源：华鑫证券研究、养老金计算器计算过程的举例假定户A性为，加工年是213，前是222，休是2050目前2022年收入为1000元个养金户率是分之，工均增率为（预）平工增率历值已（计提供过去44年数），省度在岗工平工=50。个人养老金部分。首先需要得到每个工作年份的月工资。221年的月收入=1000（202月入/1.（月均长（期）=98。00的=984/220年平均资长历值019年月入=220年收/09平工长率史，依次类推计算出所有过去年份的月工资。023年的月收入=1000（202年月收入）*1.2（月平均增长率（预期））=1000。024年的月收入=1000（023年月收入）*1.2（月平均增长率（预期））=0404，依次类推计算出所有未来年份的月工资。得到每个工作年份的月工资后，需要计算出每年缴的个人养老金数额。例如202年缴的个人养老金数额=2022年份的月工资*.0*12=900。需要注意如果当年的月工资超过所在地区去年在岗职工平均月工资的30，则计算每年缴的个人养老金数额时公式中的月工资按照所在地区去年在职平月的300算此我得了从013年到209年缴个老金额这计在率为3的候个账全部存的值2013年底人全部存=203年个人老数。214底个账全储额=13底人账户全储额*.032014年缴个养金额015底人户部存额=014年底个账全储额*03+205年的人金数，次推出2049年个人账户部存。人老金个账全储/139男为3女为17）基础养老金部分。首先计算本人缴费指数=021年的月收入/全省上年度在岗职工月均工资（也就是221年的，这里因为必然没有当年的数据所以用上一年的数据估算）=9804500=1.96。退休时全省上年度在岗职工月平均工资=全省上年度在岗职工月平均工资（221年）1.0（平均长（期）2050退年）-02当前份）。缴费年限205（退休年份）-213（参加工作年份）=37。最后把上面三个计算结果带入公式：础老=省度在职月均(本人均费数)2费年*1。节税分首根我的个所税率1000元月资别在508