国有风电企业资金管理存在的问题及优化策略分析

国有风电企业资金管理存在的问题及优化策略分析〔〕:

摘要：国有企业在经营开展过程中，面临一定的资金管理风险，因此，加强资金管理优化策略研究非常必要。本文分析了国有风电企业在资金管理过程中存在的问题，讨论了加强资金管理的优化措施，以期进步资金管理效果，增强企业竞争力，促进企业的可持续开展。

关键词：国有企业；资金管理；问题；优化策略

企业的开展离不开营运资金的管理，它是维持企业正常运转的血液，也是确保企业可以开展壮大的根基。尤其对于风电企业，其仍旧处于大规模建立时期需要贷款经营的情况下，常会出现资金缺乏的现象，这不仅导致国企还款压力增加，而且对企业开展的现金流造成影响，增加了国有企业资金管理难度和风险。

一、国有风电企业强化资金管理的重要性

1.资金管理是国有风电企业的"血管";

假设把企业比作人体，那么资金流就相当于人的血液，资金管理就犹如人的血管。血管堵塞、破裂等出现问题，都会给人体带来不可逆的伤害，甚至危及生命。同样，资金是企业生存开展的必要条件，假设没有标准的管理和良好的沟通，就会给企业带来生存和开展的危机，企业就无法实现经营目的和战略规划。企业运用科学的资金管理方案，按照资金的流动性，增值性，风险性等特性，对资金进展动态的管理，以此来进步资金的使用效率。此外，企业的资金状况既说明了企业的资源配置情况，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。

2.资金管理是国有风电企业管理的核心任务之一

设备、物资、消费、技术、营销、平安、人力资源管理等，都是企业管理的内容，这些管理活动的正常运转，都需要资金运作来将各项管理活动连接起来，作为各项管理活动的物质保障。因此，上述管理活动在企业的日常管理活动中有着不同的职能，而资金管理那么是在企业消费经营管理中贯穿始终，存在于企业管理的各个环节，资金的管理成效好坏，直接影响到企业的存续与开展。

3.资金管理对国有风电企业整体管理程度有着重大影响

国有企业在我国的社会经济中占据着重要的地位，国有风电企业的资金管理形式也向着越来越精细化开展，资金的筹集、使用、控制以及风险预防等问题也越来越受到企业管理者的重视。市场经济既为企业提供了多样化的筹资方式，同时也给企业带来了经营风险，所以风电企业在筹集资金与使用资金时，要审时度势、科学合理，在保证资金平安的前提下，尽可能维持较低的资金本钱率，以获得更高投资回报率。由此，国有风电企业才能在社会经济市场竞争中获得主导地位，促进整个社会经济的稳步安康开展。

4.资金管理程度的进步有效促进国有企业深化改革

深化国有企业改革，是推进国家现代化，保障人民共同利益的重要举措。随着国有企业深化改革获得的进步，国有风电企业管理也逐步向着精细化、标准化方向开展，在国有企业各项改革中，资金管理体制的改革影响面最大。无论是收益分配，还是股份制改革等，资金都贯穿于整个改革过程，因此，资金管理程度的进步必然影响深化改革的成果。

二、国有企业资金管理中存在的问题

1.信息传递不畅

一些国有企业在对资金开展管理时，受传统管理理念的影响，信息化管理意识不强，还采用原始的方式开展资金管理。这种管理方式与当前社会开展的速度不具备匹配性，较难跟受骗前社会高效开展的脚步。同时，局部国有企业资金管理的开展缺乏合理的制度匹配，对制度的落实存在不明确的问题，这对企业资金管理产生制约作用，也降低了企业各部门之间的信息交流沟通才能。尤其对于风电行业而言，更需要利用信息技术，学习当前世界的开展理念，而一旦不去学习或产生思维固化，会造成信息技术交流不畅，让国有企业无法科学准确地把握自身开展优势，使企业的开展处于减慢或衰退状态。

2.融资渠道单一

国有企业在开展过程中，通常会出现资本运行本钱过高或资本构造不合理的情况，这使得国有企业存在债务风险。尤其对于风电行业而言，其相对还是一个新兴产业，在行业开展建立初期，企业自身建立投入仅占全部本钱的20%，而剩余的80%那么全部需要通过银行进展贷款。同时，这种单一的融资渠道，导致国有企业的资金缺少弹性，使得国有企业的抵抗风险才能较差，较难通过单一的融资渠道满足企业自身开展需求。

3.资金监视、内控制度不合理

国有企业在开展过程中，存在资金监视和内控管理制度缺乏健全性的问题。主要表达在：一是资金内控制度不够全面，没有将企业的全部经营活动都纳入资金内部控制体系建立中，会出现投资失误增加，投资决策流程不合理的情况；二是资金监视、内控的对象缺乏全面性，导致资金管理人员无法有效在整体层面约束监管资金；三是资金控制范围缺乏全面性，企业虽然可以严格控制预算内资金，但却较难控制预算外资金，且由于审批手续缺乏健全性，造成往来款审批不够系统。而在各类资金的使用方面，由于国有企业旧的管理体制仍然在沿用，导致资金管理内容过于分散，缺乏合力管理效应，难以统一调度资金使用，使得资金出现浪费的情况。

4.资本构造缺乏合理性

资本构造管理指的是对企业全部资本的构成进展管理，包括权益与负债，它通过管理企业各项资金来往的互相关系，进步资本管理才能。企业资本构造管理对企业资金使用本钱、纳税筹划都能产生影响，同时资本构造会对企业的价值造成影响。由于股权资本和债务资本具有较强的灵敏性，而缺乏合理的资本构造管理，增加了资金使用本钱的风险性。资本构造缺乏合理性，会导致产生税盾效应，即债务比例较小，会降低利润，而债务比例较大，又会减少纳税额度。企业的权益与账面价值成正比，这会影响到企业股票的发行价值，但资本构造管理形式不合理，导致其对企业的价值产生影响。例如，一个风电工程总投资1亿元〔不考虑进项税〕，其中20%资本金2000万元，银行贷款8000万元，在工程运营后，假设贷款的归还时间是15年，那么每年需要归还银行贷款533万元，而工程的折旧费用那么按照20年进展摊销，扣除5%的残值后，每年计提折旧费用475万元，这就使得企业的资金沉淀不够充足，沉淀资金缺乏以归还每年到期的银行贷款，直接对企业的资金流造成影响。

三、国有风电企业资金管理优化策略

1.加强资产资金管理信息化建立

在信息技术开展的大背景下，风电企业应引入信息管理机制，并结合风电行业的开展特征，建立信息化管理系统，以此畅通信息传递，进步信息传递的价值，例如金蝶ERP系统等。在对企业资金进展管理时，通过信息管理系统，母公司可以很直观很及时地理解到各个分子公司的存量资金以及贷款余额的情况。一来可以利用信息化管理手段，对企业的贷款数据进展分析，二来可以及时掌握整个集团的资金情况，并将资金进展归集便于整个集团公司的统一调配，这样既能节约资金本钱，减少闲置资金浪费，又能为现金流缺乏的分子公司提供资金支持。另外，风电企业在信息化管理形式下，可以让企业的财务部门和业务部门可以进展合理化沟通，打通企业管理壁垒，让财务部门可以更加标准化地掌握企业业务部门的开展动态，以此制定更加完善的资金管理方案。

2.扩展融资渠道

风电企业在开展过程中为进步企业的开展才能，需要摆脱目前单一的融资方式，对融资渠道进展拓展。企业可以根据不同时期选择不同的融资形式：在开展初期可选择银行贷款；开展到稳定阶段可以选择内部融资、债券融资、信托融资等相交融的多元化融资形式。内部融资的特点在于风险较小、本钱较低，融资形式灵敏自主。债券融资在风电企业开展过程中具有较强的促进作用。目前，国内的债券市场处在开展阶段，在向市场化方向不断靠拢，只要机构投资者认可，企业就可以通过债券市场开展融资活动，不会在政策方面有所限制。信托融资需要企业与自身的财务开展状况有机交融，并与宏观层面经济政策的开展进展综合考虑，以此寻找与企业开展相符合的信托融资形式。

3.标准资金使用

国有风电企业在开展阶段应标准并完善资金使用范围、使用流程，需要转变财务资金管理理念，以此为自身的开展提供根底。

首先，国有风电企业资金管理处在变革阶段，为更好适应市场开展，需要建立完善的资金内控及监视控制体系，秉承效能最大化的原那么，不断优化企业的资本运作构造，制订各项资金款项的应用方案，进而确保资金活动可以顺利得以推进。

其次，国有风电企业应对资金风险意识进展强化，并根据市场的变化规律，制定并完善风险评估机制，测评工程运营风险，进展相关防护，确保资金风险管理工作可以得到有效完善。

再次，国有风电企业还应建立责权交融的鼓励监视机制，从而调发开工工作热情，确保资金内控监管工作的有序开展。而在各类资金使用方面，应创新资金管理机制，完善管理流程，实现对资金的统一管理，以此进步资金管理效率。

最后，还应将资金管理在企业管理中进展统筹安排。在进展事中管理的同时，也应做好事前规划与事后监视工作。要对预算管理进展分别施行，确保企业的各类资金可以更加高效的使用，进步资金使用的有效性，防止资金管理出现问题。同时，还应建立完善、灵敏的资金循环管理机制，集中调度、统一管理资金，并对财务资金的管理才能进展标准。此外，还应结合企业的筹资、融资、利益分配、运营等因素，制订细致的工作标准与管理方法，确保对资金的使用流程进展有效标准，解决资金管理工作开展过程中存在的缺乏，有效进步国有企业资金管理效率和质量。

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