投资控制市公开课一等奖省赛课获奖课件

4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第1页4建设工程投资控制★基本要求掌握：工程建设投资组成；可行性研究作用；投资估算方法；施工阶段投资控制。了解：工程建设投资特点；不确定性分析；完工结算与完工决算区分。了解：工程建设投资确定依据；可行性研究内容；设计阶段投资控制。投资控制第2页4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第3页4.1.1工程建设投资含义含义指投资者在一定时间内新建、扩建、改建、迁建、恢复某个工程项目所作一个投资活动。指进行工程项目建设花费费用，即工程项目投资额。广义狭义投资控制第4页4.1.2工程建设投资特点（1）数额较大（2）单件性（3）阶段性（4）投资确定层次性特点投资控制第5页2月，校区总规划工作完成。据规划图显示，中区占地948亩，南北长700米，东西长1008米；规划校舍总建筑面积25.7万多平方米，其中教学区建筑面积6万多平方米，学生宿舍区6万平方米，教职员住宅区7.7万平方米。预计总投资三个多亿，校区建成后将可容纳1.5万多学生就读。资料起源：黄淮学院校区建设六个月回顾与展望公布日期:-8-8投资控制第6页投资控制第7页投资控制第8页4.1.2工程建设投资特点（1）数额较大（2）单件性（3）阶段性（4）投资确定层次性特点投资控制第9页建设工程投资确定示意图投资控制第10页4.1.2工程建设投资特点（1）数额较大（2）单件性（3）阶段性（4）投资确定层次性特点投资控制第11页工程建设项目分解建设项目单项工程单位工程分部工程分项工程投资控制第12页黄淮学院中区教学楼学生食堂学生宿舍楼水电安装工程土建工程室外园林绿化工程土石方工程钢筋混凝土工程砌筑工程现浇条型基础现浇框架柱现浇有梁板投资控制第13页1.对大中型工程项目，按项目组成编制施工成本计划时，其总成本分解次序是（）。

A．单项工程成本→单位（子单位）工程成本→分部（子分部）工程成本→分项工程成本

B．单位（子单位）→工程成本→单项工程成本→分部（子分部）工程成本→分项工程成本

C．分项工程成本→分部（子分部）工程成本→单位（子单位）工程成本→单项工程成本

D．分部（子分部）工程成本→分项工程成本→单项工程成本→单位（子单位）工程成本投资控制第14页4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第15页4.2.1建设工程项目总投资组成概述我国现行投资组成

工程费用工程建设其他费用预备费专项费用投资控制第16页建设工程总投资设备原价设备运杂费设备购置费工器具及生产家俱购置费建筑安装工程费用设备及工器具购置费用工程建设其它费用土地使用费与项目建设相关其它费用与未来企业生产经营相关其它费用预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调整税流动资产投资——铺底流动资金建设投资投资控制第17页建设工程总投资设备原价设备运杂费设备购置费工器具及生产家俱购置费建筑安装工程费用设备及工器具购置费用工程建设其它费用土地使用费与项目建设相关其它费用与未来企业生产经营相关其它费用预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调整税流动资产投资——铺底流动资金建设投资投资控制第18页建设工程总投资设备原价设备运杂费设备购置费工器具及生产家俱购置费建筑安装工程费用设备及工器具购置费用工程建设其它费用土地使用费与项目建设相关其它费用与未来企业生产经营相关其它费用预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调整税流动资产投资——铺底流动资金建设投资投资控制第19页4.2.2设备及工、器具购置费用组成

1.设备购置费组成及计算

设备购置费是指为建设项目购置或自制到达固定资产标准各种国产或进口设备、工具、器具购置费用。

设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费（一）国产设备原价组成及计算

a.标准设备:出厂价（订货协议价）b.非标准设备:估价投资控制第20页4.2.2设备及工、器具购置费用组成

（二）进口设备原价组成及计算

进口设备原价---是指进口设备抵岸价a.内陆交货类(出口国内陆某地点)b.目标地交货类(进口国港口或内地)c.装运港交货类(出口国装运港)

装运港船上交货价（FOB）,离岸价格运费在内价（CFR）运费、保险费在内价（CIF）,到岸价格投资控制第21页

进口设备抵岸价组成及计算。

普通指装运港船上交货价（FOB），其进口设备抵岸价组成可概括为：进口设备抵岸价＝货价＋国际运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋关税＋增值税＋消费税＋海关监管手续费＋车辆购置附加费投资控制第22页4.2.2设备及工、器具购置费用组成

2.工具、器具及生产家俱购置费组成及计算

■工具、器具及生产家俱购置费，是指新建或扩建项目初步设计要求，确保早期正常生产必须购置没有到达固定资产标准设备、仪器、工卡模具、器具、生产家俱和备品备件等购置费用。

■计算公式为：工具、器具及生产家俱购置费=设备购置费×定额费率投资控制第23页建设工程总投资设备原价设备运杂费设备购置费工器具及生产家俱购置费建筑安装工程费用设备及工器具购置费用工程建设其它费用土地使用费与项目建设相关其它费用与未来企业生产经营相关其它费用预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调整税流动资产投资——铺底流动资金建设投资投资控制第24页建设工程总投资设备原价设备运杂费设备购置费工器具及生产家俱购置费建筑安装工程费用设备及工器具购置费用工程建设其它费用土地使用费与项目建设相关其它费用与未来企业生产经营相关其它费用预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调整税流动资产投资——铺底流动资金建设投资投资控制第25页4.2.3工程建设其它费用组成工程建设其它费用土地使用费与项目建设相关其它费用与未来企业生产经营相关勘察设计费建设单位管理费暂时设施费研究试验费引进技术和进口设备其它费工程监理费工程保险费供电贴费施工机构迁移费生产准备费办公和生活家俱购置费联合试运转费投资控制第26页建设工程总投资设备原价设备运杂费设备购置费工器具及生产家俱购置费建筑安装工程费用设备及工器具购置费用工程建设其它费用土地使用费与项目建设相关其它费用与未来企业生产经营相关其它费用预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调整税流动资产投资——铺底流动资金建设投资投资控制第27页

普通按下式估算：PC=

式中，PC——涨价预备费；

Kt——第t年建筑安装工程费、设备及工器具购置费之和；

n——建设期；

i——

建设期价格上涨指数；

t——

施工年度。基本预备费基本预备费=(建安工程费+设备及工器具购置费

+工程建设其它费)×基本预备费率涨价预备费

4.2.4预备费、建设期贷款利息、固投税、铺底流动资金投资控制第28页4.2.4预备费、建设期贷款利息、固投税、铺底流动资金

为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年年中支用，借款第一年按六个月计息，其余各年份按整年计息。

各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额×1/2）×年利率投资控制第29页4.2.4预备费、建设期贷款利息、固投税、铺底流动资金铺底流动资金是确保项目投产后，能正常生产经营所需要最基本周转资金数额。流动资金30%投资控制第30页例1：某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款400万元，年利率为12%。计算建设期贷款利息。各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额×1/2）×年利率投资控制第31页例2：某建设工程在建设期初建安工程费和设备工器具购置费为45000万元。按本项目实施进度计划，项目建设期为3年，投资分年使用百分比为：第一年25%，第二年55%，第三年20%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%。建设期贷款利息为1395万元，建设工程其它费用为3860万元，基本预备费率为10%。试估算该项目标建设投资。

PC=

投资控制第32页选择题2、某建设项目标静态投资部分为6000万元、动态投资部分为万元、流动资金为1000万元、铺底流动资金为300万元、基本预备费为600万元、涨价预备费为400万元，则其建设投资为（）万元。

A、8000B、8300C、9000D、100003、依据现行建筑安装工程费用组成相关要求，建安工程造价中税金包含（）。

A、营业税B、所得税C、城市维护建设税D、教育费附加E、地方教育附加投资控制第33页投资控制第34页4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第35页投资决议含义广义投资决议微观投资决议中观投资决议宏观投资决议工程项目投资决议投资控制第36页案例1：黄河中游主要支流渭河变成悬河，屡次发生水灾，沿岸民众受害不浅。学界早已公认其祸首就是三门峡水库，因为设计上缺点，使得水库发电和上游泥沙淤积之间形成了尖锐矛盾。近年，政府开始认可在三门峡建设中存在重大决议失误，然而因为决议失误所造成日益恶化环境问题，早已超出了经济所能涵盖范围。案例2：1991年开工建设，1994年投产，总投资达7.8亿元冶钢170毫米无缝钢管厂，投产四年不但未赚一分钱，反而亏损4.3亿元。时任湖北冶钢集团有限企业董事长刘建新称，市场预测不准、决议严重失误是这一项目失败根本原因。投资控制第37页4.3工程投资决议4.3.1项目可行性研究4.3.2投资估算4.3.3不确定性分析投资控制第38页4.3.1.1项目可行性研究(feasibilitystudy)项目可行性研究是指对拟实施项目在技术上是否先进、适用经济上是否合理、盈利实施上是否可行、风险程度所进行综合分析和全方面科学评价技术经济研究活动。投资控制第39页4.3.1.2项目可行性研究作用（1）作为项目投资决议依据;（2）作为编制项目设计任务书依据;（3）作为项目资金筹措依据;（4）作为环境保护部门、地方政府和规划部门审批项目标依据;（5）作为项目后评价依据。投资控制第40页4.3.1.3

项目可行性研究阶段

依据联合国工业发展组织（UNIDO）编写《工业可行性研究手册》要求，投资项当前期可行性研究工作可分为四个阶段：机会研究初步可行性研究可行性研究

评定与决议投资控制第41页4.3.1.4可行性研究基本工作步骤（工作程序）①签署委托协议;

②组建工作小组;

③制订工作计划;

④市场调查与预测;

⑤方案编制与优化;⑥项目评价;

⑦编写可行性研究汇报;

⑧与委托单位交换意见。投资控制第42页符合要求否？组建工作小组签署委托协议重新构想或设计方案编写《汇报》制订工作计划方案编制与优化项目评价市场调查与预测否是可行性研究基本工作步骤投资控制第43页4.3.1.5项目可行性研究主要内容1、总论2、市场调查与预测3、资源条件评价4、建设规模与产品方案5、场址选择6、技术方案、设备方案和工程方案7、原材料燃料供给8、总图运输与公用辅助工程9、节能办法10、节水办法11、环境影响评价12、劳动安全卫生与消防13、组织机构与人力资源配置14、项目实施进度15、投资估算16、融资方案17、财务评价18、国民经济评价19、社会评价20、风险分析21、研究结论与提议投资控制第44页4.3.2投资估算4.3.2.1投资估算概述4.3.2.2建设投资估算4.3.2.3流动资金估算投资控制第45页4.3.2.1投资估算概述1.投资估算概念2.投资估算阶段划分与精度要求

投资控制第46页国外建设工程项目投资估算阶段划分与精度要求

投资构想阶段。大于±30%

。

投资机会研究阶段。±30%

以内。

初步可行性研究阶段。±20%

以内。

详细可行性研究阶段。±10%

以内。

设计阶段。±5%

以内。

投资控制第47页我国建设工程项目投资估算阶段划分与精度要求投资控制第48页4.3.2投资估算4.3.2.1投资估算概述4.3.2.2建设投资估算4.3.2.3流动资金估算投资控制第49页

2.3.2.2建设投资估算

静态投资部分1.资金周转率法2.生产能力指数法3.系数估算法

4.指标估算法投资控制第50页1.

资金周转率法式中：C——拟建项目投资额Q——产品年产量P——产品单价T——资金周转率，T=年销售总额/总投资投资控制第51页2.生产能力指数法式中C2——拟建项目或装置投资额；

C1——已建类似项目或装置投资额；Q2——拟建项目或装置生产能力；

Q1——已建类似项目或装置生产能力；

f——价格调整系数；

n——生产能力指数。投资控制第52页例3：某已建化肥厂有合成氨和尿素两套装置。合成氨装置能力为年产合成氨30万吨，尿素装置能力为年产尿素48万吨。其中合成氨装置11000万元，尿素装置投资4700万元，两项累计投资15700万元。又知该化肥厂总投资为25120万元。现拟建一年产合成氨24万吨，尿素38万吨新工厂，试估算其总投资额（不考虑价格改变，f=1），（n取0.7）。投资控制第53页3.

系数估算法(1)设备系数法。(2)主要车间系数法。(3)朗格系数法。投资控制第54页

(1)设备系数法。

拟建项目投资额C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+…)+I

式中E——拟建项目设备费；

P1、P2、P3……——已建项目中建筑安装费及其它工程费等占设备费比重；

f1、f2、f3……——因为时间原因引发定额、价格、费用标准等改变综合调整系数

I——拟建项目标其它费用。

投资控制第55页例4.某新建项目设备投资为10000万元，依据已建同类项目统计情况，普通建筑工程占设备投资28.5％，安装工程占设备投资9.5％，其它工程费用占设备投资7.8％。该项目其它费用预计为800万元，试估算该项目标投资额(调整系数f=1)。C=E(1+f1Pl+f2P2+f3P3+…)+I

投资控制第56页3.

系数估算法(1)设备系数法。(2)主要车间系数法。(3)朗格系数法。投资控制第57页(3)朗格系数法。D=C(1+∑Ki)Kc式中D——总建设费用；C——主要设备费用；Ki——管线、仪表、建筑物等项费用估算系数；Kc——管理费、协议费、应急费等间接费在内总估算系数；(1+∑Ki)Kc——朗格系数这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质差异，所以准确度不高

投资控制第58页4.指标估算法建设工程项目综合指标普通以项目标综合生产能力单位投资表示，如元/kW、元/T；或以使用功效表示，如医院床位：元/床。单项工程指标普通以单项工程生产能力单位投资，如：普通工业与民用建筑：元/m2；供水站：元/m3；变配电站：元/（KV·A）。单位工程指标按要求应列入能独立设计、施工工程项目标费用，即建筑安装工程费用。如：房屋区分不一样结构形式以元/m2表示；管道区分不一样材质、管径以元/m表示。投资控制第59页4.3.2投资估算4.3.2.1投资估算概述4.3.2.2建设投资估算4.3.2.3流动资金估算投资控制第60页4.3.2.3流动资金估算1.扩大指标估算法2.分项详细估算法投资控制第61页4.3.3不确定性分析

1.盈亏平衡分析2.敏感性分析3.概率分析投资控制第62页为方便分析，设S——销售收入；B——利润；Q——产品产量或销售量；Q*——盈亏平衡点产销量；P——单位产品价格；C——产品总成本；Cf——固定成本；Cv——单位产品变动成本；Tu——单位产品营业税金及附加；r——营业税金及附加税率。

Cf盈亏Q0BEPCSSC

直线相交平衡点图Q*投资控制第63页项目NPV敏感性分析投资控制第64页△△23456810917△△△△△△△△△△△△△△△投资控制第65页4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第66页100%95%75%35%10%25%1/43/41/2

影响投资程度完工设计准备初步设计技术设计施工图设计1施工图设计2施工部分尚余设计、发包资金累计曲线不一样建设阶段影响项目投资程度坐标图项目进展时间0投资控制第67页4.4工程设计阶段投资控制1.优选方案和工程设计单位2.优化设计方案3.推广标准化设计4.推行限额设计5.严格审查设计概算和施工图预算投资控制第68页应用价值工程优化设计方案

价值工程是指经过各相关领域协作，对所研究对象功效与成本进行系统分析，不停创新，意在提升所研究价值思想方法和管理技术。即

投资控制第69页4、某工程有4个设计方案，方案一功效系数为0.61，成本系数为0.55；方案二功效系数为0.63，成本系数为0.6；方案三功效系数为0.62，成本系数为0.57；方案四功效系数为0.64，成本系数为0.56。依据价值工程原理确定最优方案为（）。A.方案一B.方案二C.方案三D.方案四

5、利用价值工程优选设计方案，分析计算结果为：甲方案单方造价1500元，价值系数为1.13；乙方案单方造价1550元，价值系数为1.25；丙方案单方造价1300元，价值系数为0.89；丁方案单方造价1320元，价值系数为1.08。则最正确方案为（）。A.甲方案B.乙方案C.丙方案D.丁方案

投资控制第70页应用价值工程优化设计方案

价值工程是指经过各相关领域协作，对所研究对象功效与成本进行系统分析，不停创新，意在提升所研究价值思想方法和管理技术。即

可以通过哪些途径提高价值水平？投资控制第71页推行限额设计项目提议书和可行性研究阶段初步设计阶段技术设计阶段施工图设计阶段招投标阶段协议实施阶段完工验收阶段投资估算概算造价修正概算造价预算造价协议价结算价完工决算投资控制第72页4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第73页☆招标阶段投资控制施工招标阶段主要是编制与审查标底，编制与审核招标文件，帮助业主与承包单位签署发包协议等，以此进行投资控制。使用清单招标，审查工程量。4.5工程招标阶段投资控制投资控制第74页4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第75页4.6.1工程价款结算

1.工程预付款

（1）预付款拨付时间和要求。

（2）预付备料款数额。普通可按下式计算：

预付备料款数额=年度建筑安装承包工作量×预付备料款额度普通建筑工程不应超出当年建筑工作量（包含水、电、暖）30％；安装工程按年度安装工作量10％，材料占比重较多安装工程按年计划产值15％左右拨付。投资控制第76页（3）备料款扣回。

当未完工程尚需主要材料及构件费等于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料费比重扣抵工程价款，完工前全部扣清。其基本表示公式是：

式中，T——起扣点，即预付备料款开始扣回时累计完成工作量金额；

M——预付备料款数额；

N——主要材料、构件费所占比重；

P——承包工程价款总额。

投资控制第77页第一次扣款数=（累计完成工作量－起扣点）×每次扣款百分比（主要材料、构件费所占比重）第二次扣款数=本期完成工作量×每次扣款百分比投资控制第78页【例5】某工程协议金额200万元，协议工期5个月，预付备料款30万元，主材费所占比重60%，每个月完成工程量40万元，预付备料款怎样扣回？第一次扣款数=（累计完成工作量－起扣点）×每次扣款百分比（主要材料、构件费所占比重）第二次扣款数=本期完成工作量×每次扣款百分比投资控制第79页2.工程计量与进度款支付（1）工程计量程序（2）工程价款结算方式①按月结算②完工后一次结算③分段结算④双方约定其它方式

投资控制第80页3.工程价款动态结算惯用动态结算方法有：

(1)按实际价格结算法

(2)按主材计算价差

(3)完工调价系数法

(4)调值公式法(又称动态结算公式法)

调值公式为：投资控制第81页式中：P—调值后协议价款或工程实际结算款；P0—调值前工程进度款；a0—固定要素，代表协议支付中不能调整部分；a1、a2、a3、a4—代表相关成本要素在协议总价中所占比重；A0、B0、C0、D0—基准日期与a1、a2、a3、a4

对应各项费用基期价格指数或价格；A、B、C、D—与特定付款证书相关期间最终一天42天前，与a1、a2、a3、a4对应各成本要素现行价格指数或价格。投资控制第82页投资控制第83页4建设工程投资控制

4.1工程建设投资控制概述4.2工程建设投资组成4.3工程投资决议4.4工程设计阶段投资控制4.5工程招标阶段投资控制4.6工程施工阶段投资控制投资控制第84页4.建设项目标完工结算

（1）完工结算含义。（2）完工结算工程款计算公式。办理工程价款完工结算普通公式为：投资控制第85页

完工决算

完工决算汇报说明书完工决算报表工程完工图工程造价比较分析投资控制第86页4.6.2工程变更价款确定方法

变更造成实际完成变更工程量与已标价工程量清单或预算书中列明该项目工程量改变幅度超出15%，或已标价工程量清单或预算书中无相同项目及类似项目单价，按照合理成本与利润组成标准，由协议当事人按照第4.4款〔约定或确定〕确定变更工作单价。

投资控制第87页(1)已完工作预算费用BCWP(BudgetedCostofWorkPerformed)=已完工程量×预算单价(2)计划工作预算费用

BCWS(BudgetedCostofWorkScheduled)=计划工程量×预算单价(3)已完工作实际费用ACWP(ActualCostofWorkPerformed)=已完工程量×实际单价4.6.3投资偏差纠正投资控制第88页

费用偏差(CV)=已完工作预算费用-已完工作实际费用进度偏差(SV)=已完工作计划时间-