浅谈电子商务中的信用风险管理

浅谈电子商务中的信誉风险管理[论文关键词]电子商务信誉风险管理社会信誉保障体系[论文摘要]随着电子商务的快速开展，信誉风险已成为参与电子商务企业所面临的最主要风险之一。针对电子商务活动中的诚信缺失行为和信誉危机现象，应通过制定电子商务风险监控和管控措施，建立一个高效、标准的企业电子商务信誉风险管理制度与内部控制体系，建立健全电子商务社会信誉保障体系。构筑全方位、全过程的电子商务信誉风险预警、监测、转移、防范和信誉违法行为惩戒记录机制。随着网络的开展，电子商务已经成为人们从事商务活动的新形式。与传统商品交易方式相比，电子商务的优势明显。但由于网络信息本身具有虚拟性和不稳定性，电子商务信息易被修改、毁坏与丧失，加之参与电子商务的主体诚信问题及网络技术开展的局限，使得电子商务信息的真卖性与平安性难以得到保障。因此，电子商务与传统的商品交易方式相比对信誉风险管理的要求更高。如何获得并维持顾客的信任是电子商务成功的关键所在，欲开展电子商务必须先加强电子商务中的信誉风险管理制度建立，建立社会信誉保障体系。一、信誉机制建立成为我国电子商务开展的当务之急2022年一季度，中国互联网网民新增2000万人，网民总数到达4.04亿人。伴随网络用户数量的持续增加，网上购物等电子商务活动逐渐被我国公众所承受，电子商务进入快速开展阶段，这为企业提供了广阔的电子商务机遇。但是，由于我国市场经济开展程度相对较低，有关市场经济制度的法律法规尚不完善，市场经济开展所需要的社会信誉保障体系尚未建立起来；企业的市场行为随机性大，不少企业的诚信度还不高；市场信誉交易不兴旺，社会普遍缺乏现代市场经济条件下的信誉意识和信誉道德标准，诚信缺失行为盛行，“三角债〞、假冒伪劣商品泛滥等信誉危机现象随处可见。这些诚信缺失行为和信誉危机现象无疑严重制约了我国经济的开展，并且也成为我国电子商务开展的绊脚石。目前，我国社会信誉保障体系仅在少数行业开场建立，不少企业尚未建立内部信誉管理制度，大多企业根本就没有设置信誉管理部门。人们在电子商务活动中不重视对客户信誉状况进展调查与评估，时常错误地选择交易对象，从而导致违约或不履行合同等情况的发生。因此，开展我国电子商务的当务之急是加快建立企业信誉风险管理制度，建立电子商务社会信誉保障体系。二、企业电子商务信誉风险管理制度的建立信誉风险是指商品交易主体不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。信誉风险会使商品交易主体因未能获得预期的商品交易收益而承当财务上的损失。因此，信誉风险管理的目的就是通过采取将信誉风险限制在可以承受范围内的措施而获得最高的风险调整收益。目前，信誉风险的定量化工具、技术及模型等理论研究都还没有形成一个比拟完善的体系。基于此，对电子商务的信誉风险以及信誉风险管理的研究显得尤为重要。1、建立健全企业电子商务信誉风险管理与内部控制体系借助贯彻执行国资委颁发的?中央企业全面风险管理指引?和财政部制定的?企业内部控制根本标准?的强大东风。优化企业内部控制体系，制定电子商务风险监控和管控措施，构建一个全方位、全过程的高效、标准的电子商务信誉风险管理与内部控制体系，预防并降低电子商务信誉风险。电子商务信誉风险管理与内部控制体系应该包括信誉风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，其中尤其是要加强信誉风险管理组织体系建立。建立高效并目互相监视的信誉风险管理组织体系是进步电子商务信誉风险管理效率的关键。加强电子商务客户档案管理，根据客户信誉信息的变化，及时调整电子商务交易品种与规模，建立合理的应收账款回收机制。为了防止坏账，当账款逾期在3个月以内，由企业内部的信誉部门进展追收；对于超过3个月的应收账款，应寻求外部专业机构的力量协助追收；对于超过半年的应收账款就必须作为坏账处理，应采取法律行动追讨逾期账款。对于前任指导经营中产生的逾期账款不能继续作为应收账款保存在账上，而应将这局部应收账款作为坏账处理。在企业内部培育良好的风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立全方位电子商务信誉风险管理理念，实行事前预测、事中管理、事后处置的全过程电子商务信誉风险管理行为。通过建立这一电子商务信誉风险管理文化，使员工以老实守信、审慎务实的态度来对待每一次电子商务业务，建立一支作风严谨、技术精湛的电子商务信誉风险管理队伍。2、建立具有电子商务信誉风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统加快电子商务风险管理的信息化建立，建立一套具有电子商务信誉风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统。各相关电子商务的网站都应发挥自身掌握的信息技术优势，建立起功能强大的电子商务信息数据库和电子商务信誉风险管理信息系统，开展信誉风险的定量化工具、技术及模型等研究。采用适当模型计量信誉风险，实行电子商务信誉风险的量化分析与控制，从而降低电子商务参与企业信誉风险管理的本钱，进步电子商务信誉风险管理的时效性和准确性。在电子商务信誉风险管理信息系统的根底上，做好重点电子商务客户的信誉风险内部评级，建立电子商务客户的信誉风险识别管理系统。3、借鉴国际先进的信誉风险管理经历，开发电子商务信誉风险管理模型传统的信誉风险管理量化分析方法主要有信誉风险因素评估的“6〞法和信誉评级法等。“6〞法是指根据商品交易主体的品德(harater)、才能(apaity)、资本(apital)、担保(nater-a1)、经营环境(nditin)和经营连续性(ntinuity)等六个因素评定其信誉程度(履行商品交易责任的才能及其可信任程度)。信誉评级法主要采用z值模型对表达参与商品交易企业的赢利、营运等才能的财务指标(销售利润率、资本金利润率、本钱费用利润率、存货周转率、应收账款周转率和营业资产周转率等)进展加权计算进展信誉风险等级评分。近年来，伴随着信息技术的高速开展，信誉风险度量模型已成为国际先进的信誉风险管理的重要手段。针对电子商务特点研发信誉风险度量模型，通过信誉风险度量模型计算电子商务的违约概率和违约损失，识别和量化电子商务的信誉风险，为防范电子商务信誉风险提供了强大武器。在构筑电子商务信誉风险度量模型时，应采用通用信誉语言，注意电子商务过程中的信誉答应范围。三、构建我国电子商务社会信誉保障体系信誉风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性等特点。因为受主客观因素的制约，当前对电子商务信誉风险根本要素及其损失的度量研究尚不成熟，运用信誉风险度量模型难以准确识别和计量电子商务信誉风险。目前，参与电子商务的企业和网站普遍缺乏—套完善的电子商务客户信誉风险等级评分标准与量化评级方法。况且，信誉风险受国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等企业无法控制的外部因素影响很大。因此，仅依靠企业信誉风险管理与内部控制体系和网站的电子商务网络系统控制电子商务信誉风险是不够的。电子商务政府主管部门应在相关电子商务网站和电子商务参与企业积极配合下，借用中国人民银行等其他政府部门的社会信誉体系资源，尽快建立包含实名制信誉信息共享、电子商务合同履约备案和信誉违法行为惩戒记录等内容的电子商务社会信誉保障体系。1、建立电子商务信誉信息数据库不诚信情况的出现，主要是因为信息不共享而导致的信息不对称。针对这种情况就应通过社会信誉体系的建立构建良好的信息共享机制。通过建立全国性的电子商务社会信誉保障体系，让个人和企业的电子商务诚信已录成为共享的信息。信息的共享可以将交易或交往变成无限连续的博弈，从而增加电子商务不守信誉的时机本钱。在构建电子商务社会信誉保障体系中应做到：标准信息采集程序、信誉资源共享、完善信息管理。同时，建立社会信誉信息披露机制必须在法律标准下，界定信誉信息的合法公开与合理使用范围，注意解决信誉信息的披露与保密之间的矛盾，为公众共享电子商务信誉信息提供法律保障。2、积极培育信誉效劳机构由信誉关系的当事人分别对与信誉管理相关授信人的信息进展搜集、鉴别、分析、评级等活动交易本钱往往太高，而由社会化的机构，如以征信公司为例的信誉中介效劳机构来为信誉当事人效劳那么可以大大降低本钱。这类信誉效劳机构所提供的效劳包括资信调查、信誉评级、信誉保险以及商账追收等，它构成了社会化的信誉管理支持体系，成为社会信誉保障体系中有效运行的重要组成局部。积极开展信誉中介机构，建立专业化、市场化的信誉管理效劳，必将大大进步电子商务的执行效率，促进其长远开展。3、失信严惩机制追求功利最大化是诚信缺失的经济根源，而要扼制失信者的不诚信就要强迫性建立有效的制度，进展外在约束。在社会信誉保障体系中，核心是加大不诚信的时机本钱，让失信者为其不诚信付出应有的代价。严格信誉监视和失信惩戒机制，对遵守信誉者应进展褒奖，对失信者进展惩罚，是社会信誉保障体系得以安康开展的重要前提。对失信者进展行政或司法处分，并将受到行政或司法处分的企业和个人披露于相关的经济和社会领域，从而对其生存和开展带来负面影响。通过打击社会经济生活中失信违法现象来进步社会整体信誉等级，这样企业和公民的信誉意识才会不断进步，信誉制度和信誉体系才将不断完善。四、完毕语市场经济是法制经济、信誉经济，无论人们从事何种经济活动都要围绕着根据相关法律签订协议和按照信誉管理制度履行协议而进展，并受到相关法律保障与信誉机制约束。所以，经济行为的制度化与标准化不仅可以圆满实现经济行为的目的，而且会促进经济行为的科学化，进步行为的效率与效果，极大地创造社会价值。因此，制度化、标准化地开展电子商务是所有参与者必须遵循的行动指南。电子商务的开展需要信誉机制的保障。通过建立完善的社会信誉保障体系，形成“诚信为本、以德经商〞的商务环境，可以有效地降低企业经营的风险，提升经济竞争力，以保障电子商务交易的可靠性和平安性，促进电子商务的迅速开展。[参考文献][1]肖勇、陈富扬：电子商务的信誉体系与信誉管理[j]科学管理研究，2022(4)[2]彭柳：b2中电子商务中的企业信誉管理研究[d]华中师范大学，2022[3