金融学第存款货币银行学习教案课件

会计学1黄达金融学第存款货币银行会计学1黄达金融学第存款货币银行第一节存款货币银行的产生和发展IMF总裁拉加德金融中介体系中,能够创造存款货币的金融中介机构,统称为存款货币银行(depositmoneybanks)存款货币银行名称的由来第2页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展IMF总裁拉加德金融中介体第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业古代东方进行货币兑换的钱庄古代西方进行货币的早期银行雏形第3页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业古代东第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业铸币及货币金属块的鉴定和兑换货币保管汇兑第4页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业铸币及第一节存款货币银行的产生和发展现代银行的产生1580年意大利威尼斯银行首次以“银行”命名1694年最早的股份银行第5页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展现代银行的产生1580年意大第一节存款货币银行的产生和发展旧中国现代商业银行的出现、发展及构成1845年英国人在中国开设的第一家新式银行---丽如银行第6页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展旧中国现代商业银行的出现、发第一节存款货币银行的产生和发展1897年招商局发起并投资创立中国第一家商业银行----中国通商银行旧中国现代商业银行的出现、发展及构成第7页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展1897年招商局发起并投资创第一节存款货币银行的产生和发展1904年成立官商合办的户部银行，后改为中国银行旧中国现代商业银行的出现、发展及构成第8页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展1904年成立官商合办的户部第一节存款货币银行的产生和发展1907年成立交通银行旧中国现代商业银行的出现、发展及构成第9页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展1907年成立交通银行旧中国创造信用流通工具变社会各阶层的积蓄和收入为资本充当企业之间的支付中介充当企业之间的信用中介第一节存款货币银行的产生和发展商业银行的作用第10页/共57页创造信用流通工具变社会各阶层的积蓄和收入为资本充当企业之间的第一节存款货币银行的产生和发展“金融资本”与垄断·20世纪初,经济学家希法亭论证了资本主义经济发展的积聚和集中造成了大银行对工商业的控制和大银行与大工商企业的结合,并首次提出金融资本的概念。·列宁吸收了希法亭的研究成果,并做出银行由中介人变成了垄断者,成为资本主义国民经济体系神经中枢的论断第11页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展“金融资本”与垄断·20世第二节分业经营与混业经营商业银行职能分工型银行全能型银行分业经营混业经营商业银行的两种类型:职能分工型与全能型第12页/共57页第二节分业经营与混业经营商业银行职能分工型银行全能型银行分第二节分业经营与混业经营1933年美国通过《格拉斯-斯蒂格尔法》开始分业经营商业银行的两种类型:职能分工型与全能型第13页/共57页第二节分业经营与混业经营1933年美国通过《格拉斯-斯蒂格第二节分业经营与混业经营日本于1998年颁布了《金融体系改革一揽子法》,即被称为“金融大爆炸”

的计划,允许各金融机构跨行业经营各种金融业务。美、日等国从强调分业到转变方向第14页/共57页第二节分业经营与混业经营日本于1998年颁布了《金融体系改第二节分业经营与混业经营1999年10月,美国通过了《金融服务现代化法案》,废除了代表分业经营的《格拉斯斯蒂格尔法》,允许银行、保险公司及证券业互相渗透并在彼此的市场上进行竞争。美、日等国从强调分业到转变方向第15页/共57页第二节分业经营与混业经营1999年10月,美国通过了《金融第二节分业经营与混业经营发达国家混业经营模式在一家一行内同时开展信贷中介、投资、信托、保险诸业务。以金融控股公司的形式把分别独立经营金融业务的公司连在一起。美、日等国从强调分业到转变方向第16页/共57页第二节分业经营与混业经营发达国家混业经营模式在一家一行内同我国强调分业经营的背景与问题不同大类业务人事资金其他典型的混业经营在一个银行内的不同大类银行业务之间,在人事、资金等方面均实施独立的管理,彼此之间设有“防火墙”,特别是决策各有其严格的程序。资金大锅饭、政策领导说了算在我们的银行里,资金调度实质上是一个锅里吃饭,决策则是领导说了算。严格地说,将其称为混业经营并不准确。第二节分业经营与混业经营第17页/共57页我国强调分业经营的背景与问题不同大类业务人事资金其他典型的混第二节分业经营与混业经营我国在1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》中确立了严格的分业经营原则。我国强调分业经营的背景与问题第18页/共57页第二节分业经营与混业经营我国在1995年颁布的《中华人民共第三节金融创新金融创新浪潮金融创新浪潮的兴起及迅猛发展,给整个金融体制、金融宏观调节乃至整个经济都带来了深远的影响。第19页/共57页第三节金融创新金融创新浪潮金融创新浪潮的兴起及迅猛发展,给第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化长期高通胀率利率上升且波动剧烈投资收益不稳定金融机构受影响金融创新第20页/共57页第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化长期高通胀率利第三节金融创新常见的金融创新创造可变利率的债权债务工具开发债务工具的远期市场开发债务工具的期权市场等等第21页/共57页第三节金融创新常见的金融创新创造可变利率的债权债务工具开发第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化在银行千方百计寻求避免贷款风险的途径中,贷款证券化是一项重大的进展第22页/共57页第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化在银行千方百计第三节金融创新技术进步推动的创新以计算机为核心的现代信息技术、通信技术迅猛发展、广泛应用,有力地支撑和推动了金融创新的兴起和蓬勃发展第23页/共57页第三节金融创新技术进步推动的创新以计算机为核心的现代信息技第三节金融创新网络银行网络银行纯网络银行分支型网络银行一个办公地址无分支机构无营业网点传统银行服务新手段例如招行一网通第24页/共57页第三节金融创新网络银行网络银行纯网络银行分支型网络银行一个第三节金融创新网络银行发展中存在的主要障碍安全问题法律法规问题第25页/共57页第三节金融创新网络银行发展中存在的主要障碍安全问题法律法规第三节金融创新规避行政管理的创新自动转账制度可转让支付命令账户第26页/共57页第三节金融创新规避行政管理的创新自动转账制度可转让支付命令第三节金融创新金融创新反映经济发展的客观要求创新浪潮实际上反映了经济发展的客观要求技术、经济的发展出现更多、更新的行业、部门、模式和手段人们对金融事业提出新的要求突破原有藩篱的金融创新第27页/共57页第三节金融创新金融创新反映经济发展的客观要求创新浪潮实际上第四节不良债权不良债权及其不可避免性不良资产也称不良债权,其中主要的是不良贷款第28页/共57页第四节不良债权不良债权及其不可避免性不良资产也称不良债权,第四节不良债权要科学的分析微观层次大量的不良债权会危及一个银行的生存。银行体系层次何种规模的不良债权才会影响到整个银行体系的正常运作？经济体层次就一个国家看,应该如何具体地判断不良债权的消极影响,还没有令人信服的研究成果第29页/共57页第四节不良债权要科学的分析微观层次大量的不良债权会危及一个信贷资金被套牢第四节不良债权我国银行的不良债权及其成因国有经济负担的改革成本国有企业担负着工商业、服务业绝大部分的社会保障支出和部分社会救济的支出。体制造成企业不得不听从来自上级、来自所在地方的指挥,无从按规律自主经营国有经济的低效率不良债权成因第30页/共57页信贷资金被套牢第四节不良债权我国银行的不良债权及其成因国有第四节不良债权债权质量分类法正常类借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息关注类尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级类借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可以类借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保的合同约定,也肯定要造成一部分损失。损失类在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分第31页/共57页第四节不良债权债权质量分类法正常类借款人能够履行合同,有充第五节存款保险制度1929—1933年的大危机，在一些国家，大批银行破产，极大地损害存款人的利益，造成社会和经济的振荡。在这样的背景下，存款保险制度应运而生。关于存款保险制度第32页/共57页第五节存款保险制度1929—1933年的大危机，在一些国家，第五节存款保险制度存款保险制度的组织形式美国、英国、加拿大由官方建立存款保险机构日本、比利时由官方与银行界共同建立存款保险机构德国、荷兰、法国在官方支持下,由银行同业合建存款保险机构第33页/共57页第五节存款保险制度存款保险制度的组织形式美国、英国、加拿大由第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·这一制度的功能基本如其组建的目标:维护存款人的利益,维护金融体系的稳定。第34页/共57页第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·这一制度的功能基第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·设计存款保险制度的初衷,在大半个世纪的实践中是体现出来了,但与此同时,这一制度在实际执行当中也产生了以下几方面的相反结果:1.使低效率甚至是资不抵债的银行能够继续吸收存款。2.对投保金融机构来说,存款保险制度对于存款人的保护意味着存款人的挤兑威胁对存款货币银行可能施加的惩戒力量受到削弱。3.存款保险制度可能促成的风险,大多属于道德风险,这些风险不仅会削弱市场规则在抑制银行风险方面的积极作用,而且会使经营不善的投保金融机构继续存在。第35页/共57页第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·设计存款保险制度第五节存款保险制度中国的存款保险制度2013年11月12日中共十八届三中全会通过的《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出,建立存款保险制度,完善金融机构市场化退出机制。第36页/共57页第五节存款保险制度中国的存款保险制度2013年11月12日第六节商业银行的负债业务负债业务负债业务自有资本吸收的外来资金公积金股份资本未分配利润吸收存款向中央银行借款向其他银行和货币市场拆借发行中长期金融债券第37页/共57页第六节商业银行的负债业务负债业务负债业务自有资本吸收的外来第六节商业银行的负债业务吸收存款吸收存款活期存款定期存款储蓄存款第38页/共57页第六节商业银行的负债业务吸收存款吸收存款活期存款定期存款储第六节商业银行的负债业务其他负债业务其他负债业务从中央银行借款银行同业拆借从国际货币市场借款结算过程中的短期资金占用发行金融债券第39页/共57页第六节商业银行的负债业务其他负债业务其他负债业务从中央银行第七节商业银行的资产业务资产业务资产业务贴现贷款证券投资第40页/共57页第七节商业银行的资产业务资产业务资产业务贴现贷款证券投资第第七节商业银行的资产业务贴现贴现，是指银行买进尚未到付款日期的票据贴现付款额=票据金额*（1－年贴现率*未到期天数/350天）第41页/共57页第七节商业银行的资产业务贴现贴现，是指银行买进尚未到付款日贷款及其总类划分标准贷款总类是否有抵押品抵押贷款与信用贷款贷款对象工商业贷款、农业贷款和消费贷款贷款期限短期贷款、中期贷款和长期贷款还款方式一次偿还和分期偿还第七节商业银行的资产业务第42页/共57页贷款及其总类划分标准贷款总类是否有抵押品抵押贷款与信用贷款贷“真实票据”原则第七节商业银行的资产业务·真实票据论,又称商业贷款理论,是西方商业银行发放贷款的一个很古老的原则,其基本要求是贷款应以具有真实交易背景的商业票据为根据。·其理论基础为:依据确实有真实交易背景的票据进行贷款,可以保障贷款按期收回。·人们对该原则的解释并不完全正确。·这一原则在西方早已不再作为银行经营的准则。第43页/共57页“真实票据”原则第七节商业银行的资产业务·真实票据论,又称证券投资第七节商业银行的资产业务·证券投资是指商业银行以其资金投资于各种有价证券的业务活动。·商业银行投资的有价证券主要是信用可靠、风险较小、流动性较强的公债券、国库券等。·至于投资于公司、企业的股票,在实施金融业分业经营的国家中,政府的管理是极为严格的·禁止或限制银行对股票的投资,其出发点有两个:一是保持银行业的稳定性,力求防止股市波动和对特定企业过分融资所带来的风险;二是防止垄断。第44页/共57页证券投资第七节商业银行的资产业务·证券投资是指商业银行以其第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务中间业务和表外业务汇兑业务信用证业务信托业务银行卡业务第45页/共57页第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务中间业第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务第46页/共57页第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务第46第八节商业银行的中间业务和表外业务信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务,现在广泛开展的信用证业务是商品信用证业务。汇兑业务汇兑,又称汇款,是客户以现款交付银行,由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。第47页/共57页第八节商业银行的中间业务和表外业务信用证业务信用证业务是由第八节商业银行的中间业务和表外业务信托业务银行信托是银行作为受托人,按客户——委托人——的委托,代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。银行卡业务银行卡是由银行发行的、供客户办理存取款和转账支付的新型服务工具的总称。银行卡包括信用卡、支票卡、记账卡、智能卡等。第48页/共57页第八节商业银行的中间业务和表外业务信托业务银行信托是银行作第九节商业银行的经营原则与管理商业银行是企业·各国的存款货币银行,不论是叫商业银行、存款银行,还是叫其他什么名称,都是以经营金融业务获取利润的企业。商业银行的ROA和ROE·ROA：商业银行的资产收益率·ROE:商业银行的资本收益率ROE=第49页/共57页第九节商业银行的经营原则与管理商业银行是企业·各国的存款货第九节商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则盈利性流动性安全性第50页/共57页第九节商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则盈利性流动第九节商业银行的经营原则与管理资产管理与负债管理资产管理理论商也银行传统管理思路、资产流动性管理占重要地位负债管理理论主张以借入资金的办法来保持银行流动性,从而增加资产业务、增加银行收益资产负债综合管理理论通过调整资产和负债双方达到合理搭配第51页/共57页第九节商业银行的经营原则与管理资产管理与负债管理资产管理理第九节商业银行的经营原则与管理风险管理备受关注·无论过去还是现在,金融机构都不同于一般企业,它们销售的产品和服务是:吸收风险,调节风险,提供关于风险的咨询。因此,它们能够比非金融机构更好地分散风险。·风险实际上是无法逃避的,成功的关键是学会驾驭与管理金融风险。第52页/共57页第九节商业银行的经营原则与管理风险管理备受关注·无论过去还第九节商业银行的经营原则与管理风险管理的含义·风险管理是一种“事前”的管理,即属于投资决策的环节。·不仅是事前,风险管理也要延伸到资金投放的过程之中·在生活中,毫无风险的投资是不存在的,所以对风险的正确理解应是收益可能性与损失可能性两个方面的统一。·风险升水=有风险投资的预期收益率-无风险投资的预期收益率

第53页/共57页第九节商业银行的经营原则与管理风险管理的含义·风险管理是一第九节商业银行的经营原则与管理商业银行的风险类别信用风险市场风险操作风险流动性风险国家和转移风险法律风险声誉风险第54页/共57页第九节商业银行的经营原则与管理商业银行的风险类别信用风险市第九节商业银行的经营原则与管理银行的内部控制·总体说来,内部的管理、上下左右的相互制衡是银行发展过程中早就有的。但是,当前的内部管理最突出的是与风险管理直接结合在一起,并形成了一套从目标到原则、从文化到组织体系的具有独立性的内控机制。我国现行的资产负债管理及风险管理·在20世纪80年代末期之前,我国对商业银行实行的是贷款规模管理。自1994年起资产负债比例管理在商业银行中全面推行。·在20世纪90年代中期以前,我国商业银行谈不上有什么专门的风险管理;此后,随着《巴塞尔协议》以及资产负债比例管理的推行,我国商业银行才逐步踏上专门的风险管理之途。第55页/共57页第九节商业银行的经营原则与管理银行的内部控制·总体说来,内中国人民大学出版社TheEnd

谢谢！第56页/共57页中国人民大学出版社TheEnd感谢您的观看！第57页/共57页感谢您的观看！第57页/共57页会计学58黄达金融学第存款货币银行会计学1黄达金融学第存款货币银行第一节存款货币银行的产生和发展IMF总裁拉加德金融中介体系中,能够创造存款货币的金融中介机构,统称为存款货币银行(depositmoneybanks)存款货币银行名称的由来第2页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展IMF总裁拉加德金融中介体第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业古代东方进行货币兑换的钱庄古代西方进行货币的早期银行雏形第3页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业古代东第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业铸币及货币金属块的鉴定和兑换货币保管汇兑第4页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业铸币及第一节存款货币银行的产生和发展现代银行的产生1580年意大利威尼斯银行首次以“银行”命名1694年最早的股份银行第5页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展现代银行的产生1580年意大第一节存款货币银行的产生和发展旧中国现代商业银行的出现、发展及构成1845年英国人在中国开设的第一家新式银行---丽如银行第6页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展旧中国现代商业银行的出现、发第一节存款货币银行的产生和发展1897年招商局发起并投资创立中国第一家商业银行----中国通商银行旧中国现代商业银行的出现、发展及构成第7页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展1897年招商局发起并投资创第一节存款货币银行的产生和发展1904年成立官商合办的户部银行，后改为中国银行旧中国现代商业银行的出现、发展及构成第8页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展1904年成立官商合办的户部第一节存款货币银行的产生和发展1907年成立交通银行旧中国现代商业银行的出现、发展及构成第9页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展1907年成立交通银行旧中国创造信用流通工具变社会各阶层的积蓄和收入为资本充当企业之间的支付中介充当企业之间的信用中介第一节存款货币银行的产生和发展商业银行的作用第10页/共57页创造信用流通工具变社会各阶层的积蓄和收入为资本充当企业之间的第一节存款货币银行的产生和发展“金融资本”与垄断·20世纪初,经济学家希法亭论证了资本主义经济发展的积聚和集中造成了大银行对工商业的控制和大银行与大工商企业的结合,并首次提出金融资本的概念。·列宁吸收了希法亭的研究成果,并做出银行由中介人变成了垄断者,成为资本主义国民经济体系神经中枢的论断第11页/共57页第一节存款货币银行的产生和发展“金融资本”与垄断·20世第二节分业经营与混业经营商业银行职能分工型银行全能型银行分业经营混业经营商业银行的两种类型:职能分工型与全能型第12页/共57页第二节分业经营与混业经营商业银行职能分工型银行全能型银行分第二节分业经营与混业经营1933年美国通过《格拉斯-斯蒂格尔法》开始分业经营商业银行的两种类型:职能分工型与全能型第13页/共57页第二节分业经营与混业经营1933年美国通过《格拉斯-斯蒂格第二节分业经营与混业经营日本于1998年颁布了《金融体系改革一揽子法》,即被称为“金融大爆炸”

的计划,允许各金融机构跨行业经营各种金融业务。美、日等国从强调分业到转变方向第14页/共57页第二节分业经营与混业经营日本于1998年颁布了《金融体系改第二节分业经营与混业经营1999年10月,美国通过了《金融服务现代化法案》,废除了代表分业经营的《格拉斯斯蒂格尔法》,允许银行、保险公司及证券业互相渗透并在彼此的市场上进行竞争。美、日等国从强调分业到转变方向第15页/共57页第二节分业经营与混业经营1999年10月,美国通过了《金融第二节分业经营与混业经营发达国家混业经营模式在一家一行内同时开展信贷中介、投资、信托、保险诸业务。以金融控股公司的形式把分别独立经营金融业务的公司连在一起。美、日等国从强调分业到转变方向第16页/共57页第二节分业经营与混业经营发达国家混业经营模式在一家一行内同我国强调分业经营的背景与问题不同大类业务人事资金其他典型的混业经营在一个银行内的不同大类银行业务之间,在人事、资金等方面均实施独立的管理,彼此之间设有“防火墙”,特别是决策各有其严格的程序。资金大锅饭、政策领导说了算在我们的银行里,资金调度实质上是一个锅里吃饭,决策则是领导说了算。严格地说,将其称为混业经营并不准确。第二节分业经营与混业经营第17页/共57页我国强调分业经营的背景与问题不同大类业务人事资金其他典型的混第二节分业经营与混业经营我国在1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》中确立了严格的分业经营原则。我国强调分业经营的背景与问题第18页/共57页第二节分业经营与混业经营我国在1995年颁布的《中华人民共第三节金融创新金融创新浪潮金融创新浪潮的兴起及迅猛发展,给整个金融体制、金融宏观调节乃至整个经济都带来了深远的影响。第19页/共57页第三节金融创新金融创新浪潮金融创新浪潮的兴起及迅猛发展,给第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化长期高通胀率利率上升且波动剧烈投资收益不稳定金融机构受影响金融创新第20页/共57页第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化长期高通胀率利第三节金融创新常见的金融创新创造可变利率的债权债务工具开发债务工具的远期市场开发债务工具的期权市场等等第21页/共57页第三节金融创新常见的金融创新创造可变利率的债权债务工具开发第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化在银行千方百计寻求避免贷款风险的途径中,贷款证券化是一项重大的进展第22页/共57页第三节金融创新避免风险的创新与资产业务证券化在银行千方百计第三节金融创新技术进步推动的创新以计算机为核心的现代信息技术、通信技术迅猛发展、广泛应用,有力地支撑和推动了金融创新的兴起和蓬勃发展第23页/共57页第三节金融创新技术进步推动的创新以计算机为核心的现代信息技第三节金融创新网络银行网络银行纯网络银行分支型网络银行一个办公地址无分支机构无营业网点传统银行服务新手段例如招行一网通第24页/共57页第三节金融创新网络银行网络银行纯网络银行分支型网络银行一个第三节金融创新网络银行发展中存在的主要障碍安全问题法律法规问题第25页/共57页第三节金融创新网络银行发展中存在的主要障碍安全问题法律法规第三节金融创新规避行政管理的创新自动转账制度可转让支付命令账户第26页/共57页第三节金融创新规避行政管理的创新自动转账制度可转让支付命令第三节金融创新金融创新反映经济发展的客观要求创新浪潮实际上反映了经济发展的客观要求技术、经济的发展出现更多、更新的行业、部门、模式和手段人们对金融事业提出新的要求突破原有藩篱的金融创新第27页/共57页第三节金融创新金融创新反映经济发展的客观要求创新浪潮实际上第四节不良债权不良债权及其不可避免性不良资产也称不良债权,其中主要的是不良贷款第28页/共57页第四节不良债权不良债权及其不可避免性不良资产也称不良债权,第四节不良债权要科学的分析微观层次大量的不良债权会危及一个银行的生存。银行体系层次何种规模的不良债权才会影响到整个银行体系的正常运作？经济体层次就一个国家看,应该如何具体地判断不良债权的消极影响,还没有令人信服的研究成果第29页/共57页第四节不良债权要科学的分析微观层次大量的不良债权会危及一个信贷资金被套牢第四节不良债权我国银行的不良债权及其成因国有经济负担的改革成本国有企业担负着工商业、服务业绝大部分的社会保障支出和部分社会救济的支出。体制造成企业不得不听从来自上级、来自所在地方的指挥,无从按规律自主经营国有经济的低效率不良债权成因第30页/共57页信贷资金被套牢第四节不良债权我国银行的不良债权及其成因国有第四节不良债权债权质量分类法正常类借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息关注类尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级类借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可以类借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保的合同约定,也肯定要造成一部分损失。损失类在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分第31页/共57页第四节不良债权债权质量分类法正常类借款人能够履行合同,有充第五节存款保险制度1929—1933年的大危机，在一些国家，大批银行破产，极大地损害存款人的利益，造成社会和经济的振荡。在这样的背景下，存款保险制度应运而生。关于存款保险制度第32页/共57页第五节存款保险制度1929—1933年的大危机，在一些国家，第五节存款保险制度存款保险制度的组织形式美国、英国、加拿大由官方建立存款保险机构日本、比利时由官方与银行界共同建立存款保险机构德国、荷兰、法国在官方支持下,由银行同业合建存款保险机构第33页/共57页第五节存款保险制度存款保险制度的组织形式美国、英国、加拿大由第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·这一制度的功能基本如其组建的目标:维护存款人的利益,维护金融体系的稳定。第34页/共57页第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·这一制度的功能基第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·设计存款保险制度的初衷,在大半个世纪的实践中是体现出来了,但与此同时,这一制度在实际执行当中也产生了以下几方面的相反结果:1.使低效率甚至是资不抵债的银行能够继续吸收存款。2.对投保金融机构来说,存款保险制度对于存款人的保护意味着存款人的挤兑威胁对存款货币银行可能施加的惩戒力量受到削弱。3.存款保险制度可能促成的风险,大多属于道德风险,这些风险不仅会削弱市场规则在抑制银行风险方面的积极作用,而且会使经营不善的投保金融机构继续存在。第35页/共57页第五节存款保险制度存款保险制度的功能与问题·设计存款保险制度第五节存款保险制度中国的存款保险制度2013年11月12日中共十八届三中全会通过的《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出,建立存款保险制度,完善金融机构市场化退出机制。第36页/共57页第五节存款保险制度中国的存款保险制度2013年11月12日第六节商业银行的负债业务负债业务负债业务自有资本吸收的外来资金公积金股份资本未分配利润吸收存款向中央银行借款向其他银行和货币市场拆借发行中长期金融债券第37页/共57页第六节商业银行的负债业务负债业务负债业务自有资本吸收的外来第六节商业银行的负债业务吸收存款吸收存款活期存款定期存款储蓄存款第38页/共57页第六节商业银行的负债业务吸收存款吸收存款活期存款定期存款储第六节商业银行的负债业务其他负债业务其他负债业务从中央银行借款银行同业拆借从国际货币市场借款结算过程中的短期资金占用发行金融债券第39页/共57页第六节商业银行的负债业务其他负债业务其他负债业务从中央银行第七节商业银行的资产业务资产业务资产业务贴现贷款证券投资第40页/共57页第七节商业银行的资产业务资产业务资产业务贴现贷款证券投资第第七节商业银行的资产业务贴现贴现，是指银行买进尚未到付款日期的票据贴现付款额=票据金额*（1－年贴现率*未到期天数/350天）第41页/共57页第七节商业银行的资产业务贴现贴现，是指银行买进尚未到付款日贷款及其总类划分标准贷款总类是否有抵押品抵押贷款与信用贷款贷款对象工商业贷款、农业贷款和消费贷款贷款期限短期贷款、中期贷款和长期贷款还款方式一次偿还和分期偿还第七节商业银行的资产业务第42页/共57页贷款及其总类划分标准贷款总类是否有抵押品抵押贷款与信用贷款贷“真实票据”原则第七节商业银行的资产业务·真实票据论,又称商业贷款理论,是西方商业银行发放贷款的一个很古老的原则,其基本要求是贷款应以具有真实交易背景的商业票据为根据。·其理论基础为:依据确实有真实交易背景的票据进行贷款,可以保障贷款按期收回。·人们对该原则的解释并不完全正确。·这一原则在西方早已不再作为银行经营的准则。第43页/共57页“真实票据”原则第七节商业银行的资产业务·真实票据论,又称证券投资第七节商业银行的资产业务·证券投资是指商业银行以其资金投资于各种有价证券的业务活动。·商业银行投资的有价证券主要是信用可靠、风险较小、流动性较强的公债券、国库券等。·至于投资于公司、企业的股票,在实施金融业分业经营的国家中,政府的管理是极为严格的·禁止或限制银行对股票的投资,其出发点有两个:一是保持银行业的稳定性,力求防止股市波动和对特定企业过分融资所带来的风险;二是防止垄断。第44页/共57页证券投资第七节商业银行的资产业务·证券投资是指商业银行以其第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务中间业务和表外业务汇兑业务信用证业务信托业务银行卡业务第45页/共57页第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务中间业第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务第46页/共57页第八节商业银行的中间业务和表外业务中间业务和表外业务第46第八节商业银行的中间业务和表外业务信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务,现在广泛开展的信用证业务是商品信用证业务。汇兑业务汇兑,又称汇款,是客户以现款交付银行,由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。第47页/共57页第八节商业银行的中间业务和表外业务信用证业务信用证业务是由第八节商业银行的中间业务和表外业务信托业务银行信托是银行作为受托人,按客户——委托人——的委托,代为