人力资源的降本增效操作

人力系统的降本增效什么是降本增效？谧数量结构部门合并岗位合并兼岗兼职工时调休编制管控灵活用工

淡旺季调整工资总额管控

损益临界点设定薪酬固浮比调整薪酬模式及周期调整合法合规第三方合作金额人岗匹配绩效提升增量/超产激励

合伙制/股权引入标准流程数智化工具开发质量数量赋能业务质量结构金额合并组织架构明确岗位职责核定编制预算简化优化流程管理降低离职合法合规用工提高工作质量提高薪酬激励调薪薪酬结构多样薪酬周期能力素质提升精准选对人才组织体系企业规划(1-.3年）匡踝需求淆垫培训开发屈-＿昭泽拜咖＿员工（薪酬）薪酬体系福利体系老柜（结果）沦功行寞理念

降本增效体系打破传统薪酬捂式1平衡雇佣双方利益比非今＼，1用结果换薪酬／用增重1扰激励绩效体系PART

01成本性管控人力成本工资和奖金工资总额使用成本人力成本不等于工资和奖金例：企业给员工支付10000元的工资那么人力成本绝不会是这直接的10000元，还有其他的间接费用。人力成本不等于工资总额。按照劳动部门部分相关文件规定，人力成本包括工资总额、社会保险费用、福利费用、教育经费、住房费用及其他人工成本。人力成本不等于使用成本从人力资源的分类来看，人力成本可分为活动成本、使用成本、开发成本、离职成本，可见“使用成本”只是人力成本的一部分而已。直接成本间接成本工资其他成本五险一金人力成本员工福利获得成本招聘成本直接劳务费招聘人员的工资招聘人员的福利直接业务费招聘洽谈会议费差旅费代理费广告费宣传材料费办公费水电费间接管理费用行政管理费临时场地设施使用费预付费用选拔成本面谈成本面谈时间选拔者单位工资选拔者人数考试成本平均成本的材料费用平均每人的考试和评分时间成本参加考试的人次数体检成本人均体检费用体检人数录用和安置成本录用成本录取手续费调动补偿费搬迁费旅途补助费安置成本各种安置行政费用必要装备费安置人员时间损失成本开发成本专业定向成本（上岗前教育成本）培训与受训人员的工资培训与受训人员离岗的损失费用培训管理费用培训资料费用培训设备折旧费用在职培训成本（岗位培训成本）脱产培训成本使用成本维持成本员工计时或计件工资劳动报酬性津贴各种福利费用年终分红奖励成本各种超产奖革新奖建议奖其他表彰支出调剂成本员工疗养费用娱乐及文体活动费用员工业余社团开支休假费用改善工作环境的费用使用总成本保障成本劳动事故保障成本健康保障成本失业保障成本其它保障成本（住房）保障总成本季度/年度员工总数招聘成本培训成本福利成本员工关系成本离职成本人力资源总成本每个员工的

HR成本Q

1

/

20

**1001500080001125002000030001585001585

.

0Q

2

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20

**1051550075001200001950028001653001574

.

3Q

3

/

20

**1101450085001250002100025001715001559

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1Q

4

/

20

**1201400090001350002200020001820001516

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7.

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.01薪酬总额管控年度薪资总额A每月发放部分B年底发放部分C固定部分B1变动部分B2XX公司年营业额

(A)人工成本占比

(B)年人工成本总包(C=A*B)年固定人力成本

(D)总奖金池

(E=C-D)职能区分组织价值系数(F)部门奖金池

(G=E/∑F*F)部门绩效(H)部门绩效系数

(I=H*F)部门奖金系数

(J=I/∑F)部门实际奖金(K=J*E)10亿10%1亿700万*121亿-700万*12=1600万领导班子管理团队9%1,391,3041.000.090.091,467,890职能部门人力部2%278,2610.800.010.01234,862财务部3%417,3910.800.020.02352,294业务部门研发部22%3,478,2611.000.220.233,669,725市场部22%3,478,2610.80.170.182,935,780销售部43%6,956,5221.000.430.467,339,450合计100%16,000,0005.40.947826116,000,000某公司资料2020年2021年2022年2023年2024年销售额：万元35004700550061005800总人力成本：万元285411480532？？?人力成本率8.14%8.74%8.36%8.72%？？？平均人力成本率8.49%8.49%平均四年销售增长率113%9.59%24年比23年销售增长率-5%8.07%人力成本预算总额=人力成本占比率X销售额科目公式2020年2021年2022年2023年2024年销售额A35004700550061006800固定成本B固定+补助+法定福利+个性福利427.35534.85726.55733.83变动成本C绩效+奖金+提成+分工2654.053534.874087.64622.58临界利润DA-C845.951165.731412.41477.42临界利润率ED÷A24.17%24.79%25.68%24.22%临界点的销售额FB÷E1768.1012157.5842829.2453092.581人力成本率G8.14%8.74%8.36%8.72%平均人力成本率HG÷48.49人力成本IA×H144万188万236万269万临界点的人力成本=临界点的销售额×人力成本率损益临界点的销售额=固定成本÷临界利润率临界利润率=临界利润÷销售额临界利润=销售额－变动成本岗位等级细分级别总部基准职位年收入0.4亿元以下年收入0.4-1亿元年销售收入1-2亿元年销售收入2亿元以上集团范围内技术系列（以集团评聘为准）月岗位工资（元）月基本工资（元）月职务工资（元）月职务浮动金额（元）J2级总裁无无无无无1000002000080000480001级800001500065000390004级无5000070004300025800I3级副总裁无无无首席科学家45000700038000228002级40000700033000198001级总经理35000700028000168004级总裁助理33000700026000130003级2800070002100010500H技术总监无无总经理资深专家2级副总经理资深总监执行董事高级专家2400070001700085001级财务总监2000070001300065004级无副总经理2000050001500060003级170005000120004800G部门总经理总经理资深总监执行董事高级专家2级14000500090003600总经理高级专家总监1级120005000700028004级12000300090002700F3级部门副总经理副总经理资深总监总监主任工程师110003000800024002级副总经理技术、品质、生产经理、高100003000700021001级9000300060001800E4级经理总监经理技术、品质、生产经理、高级工程师级工程师高级工程师80002500550011003级7200250047009402级经理部门主管6600250041008201级600025003500700D4级主管经理助理技术、品质、生产主管工程师技术、品质、生产主管、工程师部门主管工程师工程师工程师5500200035003503级5000200030003002级副主管4500200025002501级420020002200220C4级副主管副主管助理工程师助理工程师助理工程师4000150025003级3700150022002级无3300150018001级300015001500全厂当月营业额现场作业编制现场作业人员人数调整比率800万元（含）以上每增100万元250人（含）以内超编10%80%700万元（含)～800万元200人（含）～250人超编20%70%600万元（含）～700万元175人（含）～200人超编30%50%500万元（含）～

600万元150人（含）～175人超编40%30%400万元（含）～

500万元125人（含）～150人超编50%10%400万元以下125人以下超编50%以上0%XX公司XX部门定岗定编统计简表（人力资源招聘计划及用工预算设计）部门岗位设置名称配置计划用工性质招聘到岗激励机制（元）季度营销成本分摊方案人员人数预计启动工资福利奖金提成其他分摊基数分摊比例分摊月分摊小计计划缺岗人数实际情况情况综合管理中心总经办总经理常务副总副总经理副总经理总经理助理人事人事/培训/绩效考核主管行政行政后勤美工财务会计出纳技术研发中心技术总监技术部经理部门经理化验员农技师电话营销与服务中心服务总监部门经理部门经理客户专员客户专员客户专员客户专员市场营销中心营销总监营销一部部门经理区域经理区域助理营销二部部门经理区域经理区域助理其他其他一其他一合计0历年实际发生费用费用项目2020年2021年2022年3年均变动量3年均变动率%1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年累计人工成本/项目应发工资工资基本工资岗位工资职务津贴绩效奖励工资加班费补贴误餐费补贴中夜班津贴通讯费补贴福利法定住房公积金城镇保险费非城镇保险费工伤报销医疗费非法定员工教育经费过节费其他福利费用奖金年终奖特殊贡献奖合理化建议奖行政事务费/项目招聘费招聘广告费招聘会会务费培训费外出培训费教材费培训费其他支出残疾人就业保证金法律咨询费相关认证费办公用品与设备费辞退员工补偿费外部对标管控人工成本总（亿元）50.0%

35人均人工成本与人均应发工资走人均人工应A

人均应发

人均蚴—}「f|1呵|1咖—I蝴—O1201620172018201920200.00%·50.0100.0%-150.0%-200.0%3020。2016201720182019.202050.0%0.00%·50.0%-200.0%-1S0.0%岗位名称从业年限原始企业调研数据最⾼值最低值同岗位平均值本⼟企业平均值外来企业平均值外来企业均值对⽐本⼟企业均值⾼低幅度俊发地产诺仕达中原集团绿地集团万科地产⻰湖地产范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值⼟建⼯程师3年以下4-655-65.54-653.5-4.54——6-76.56.504.005.175.135.252.44%3-5年8-119.58-1097-986-877-87.5——9.507.008.298.707.25-16.67%5-10年12-141311-1412.59-1210.510-1512.510-121112-1513.513.5010.5012.0011.6012.406.90%10年以上13-1614.513-151412-1513.512-1815————15.5011.5014.0013.3815.2514.02%⽔电⼯程师/配套⼯程师范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值3年以下4-54.5————————5-65.55.504.505.004.505.5022.22%3-5年6-877-87.57-988-109————9.007.007.927.389.0022.03%5-10年9-1210.59-151210-1211.510-121110-1512.512-1513.513.509.0011.4510.9012.0010.09%10年以上10-1512.510-1512.510-1211.512-1413——14-181616.0010.0012.7511.8014.3321.47%预算/造价员范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值3年以下5-765-65.54-54.5——6-877-988.004.506.005.306.8829.72%3-5年7-108.56-876-878-1210——9-1210.510.507.008.387.709.5023.38%5-10年9-1210.510-1311.58-10910-1512.510-121112-1513.513.509.0011.3010.3012.3019.42%10年以上—————12-1513.5————13.5011.5012.8312.5013.508.00%园林景观设计范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值范围中值3年以下4-654-54.5——5-65.5————5.504.505.004.885.5012.82%3-5年7-986-87————8-1098-1099.007.007.757.139.0026.32%5-10年8-1098-1098-109——10-1311.5——11.509.0010.009.3011.1720.07%10年以上12-141310-1211————————13.5010.5011.8011.3813.5018.68%资格评定定薪从质量管控成本姓名职务等级出生年月年

月

日入职日期年

月

日评定项目评定标准权重评分折算后得分/点数1分2分3分4分5分学历中专及以下大专本科硕士博士5.00%44工龄1-3年3-6年6-8年8-10年10年以上10.00%36工作经验（相关行业）1-3年3-6年6-8年8-10年10年以上20.00%312工作经验（非相关）1-3年3-6年6-8年8-10年10年以上5.00%44绩效考核成绩E级D级C级B级A级20.00%520国家评定职称技术员助理工程师工程师高级工程师研究员10.00%510国家评定操作技能等级初级技工中级技工高级技工技师高级技师10.00%48公司评定的技能等级普通初级中级高级专家10.00%510语言及专业等级5.00%55体系认证等级5.00%33员工工资职级评分合计100.00%4182加减分数（填正或负数）-5加减原因最终核定分数77薪酬标准薪酬等级月基本工资绩效工资职务补贴社保公积金日常津贴其它补贴合计核定前4000.002000.00500.001100.00500.00200.00300.008600.00核定后5000.002000.00500.001100.00500.00200.00300.009600.00数量赋能业务质量结构金额02薪酬结构调整绩效奖金固定月薪（岗位+能力）基于能力和岗位的付薪其他浮动（提成/项目奖金/计件工资等）长期激励福利补贴薪酬结构基于长期主义和未来发展的付薪岗位/职级发放依据达到效果基于业绩和成果的付薪基于增量和重点突破的付薪岗位物质激励非物质固定工资岗位补贴绩效工资提成分红超产奖股权销售类岗位业务员（一线销售岗）√√个人☆√业绩晋升、赋能销售经理√√√个人☆+管理☆√业绩晋升、赋能销售总监√√√个人☆+管理☆√销售公司√业绩√晋升、赋能销售公司总经理√√√个人☆+管理☆+组织√公司利润☆√利润授权研发型岗位项目经理√√项目进度奖金√新品销售类☆√新品核算利润√事业部独立后授权、赋能生产型岗位生产厂长√√√产量提成☆√工厂核算利润☆√产量/利润授权、赋能、晋升智能型岗位HRM√√√公司利润√利润授权、赋能、晋升操盘手岗位CEO√√√公司利润☆+利润√授权CTO√√√公司利润☆+主管项目√授权COO√√√公司利润☆+主管事业部√授权固定收益浮动收益季节薪酬结构薪酬定义薪酬标准旺季（4-10月）基础工资+计件工资+旺季津贴+绩效奖金基础工资：根据岗位和技能等级设定4000元计件工资：根据生产量和工作效率计算0.26元/件加班补贴：按照延长工作时间额外发放每天超市3小时按150元/天计算绩效奖金：根据业绩贡献和团队合作情况评定超产奖金淡季（11-3月）基础工资+技能等级补贴+淡季优化奖励基础工资：根据岗位和技能等级设定3000元技能补贴：针对技术员工，根据技能等级培训考评给予补贴初级技工300元中级技工500元高级技工1000元淡季优化奖励：根据完善业务流程及改善意见等公司锚定行为的奖励见详细激励方案底薪销售目标提成比例综合工资激励有效期8000<100w3%380002024年6月1日-2024年9月10日100W-200W4%88000200w-300w5%158000>300W6%188000底薪绩效评价绩效工资转介绍学员转介绍奖金综合工资激励有效期600090分以上40002人以内500元10000-12000非上述时间80-90分30003-5人1000元9000-1100070-80分20006-10人1500元8000-1000070分以下100011人以上2000元7000-9000岗位类别薪酬结构高层管理中层管理基层管理及职员作业层员工（综合维修工）作业层员工（除综合维修工外）临时用工工资基本工资18%30%40.0%58%65%50%岗位津贴6%6%5.5%无无加班补贴17%15%17%22%25%50%小计41%51%62.5%80%90%100%补贴住房公积金补贴3.0%3.0%2.5%无无交通补贴3.0%3.0%2.5%无无通讯补贴3.0%3.0%2.5%无无小计9%9%7.5%无无奖金月绩效奖标准50%40%30%20%10%年奖标准无固定标准，依据公司效益、岗位、贡献进行管理，详见《绩效管理制度》超时工作率2.5%2.5%2.5%37%37%工薪部分工资部分职务补贴奖金部分加班工资岗位工资绩效工资年终奖金特殊奖金福利部分食宿费用交通费用保险费用公积金其他福利费用招聘费用广告费用摊位费用差旅费用面试费用体检费用其他费用培训费用设备设施费用（亦可列入固定资产）低值易耗品费用(未必列入培训费用）外派培训人次培训费用差旅费用评估费用其他费用培训导师费用学员工资评估费用其他费用其他费用举例方案一方案二固定比例浮动比例固定工资季度绩效年度效益对赌70%30%50%20%*330%*12未达成效益达成效益假设工资7000300050006000发50%发2倍5000*12=6万2000*12=2.4万3000*12*20%=180003000*12*2=72000年度工资总额12万10.2万13.6万方案一平均薪酬占比销售工资构成固定工资保底销售目标挑战销售目标冲刺销售目标固定工资300050万80万150万绩效工资4000销售提成3%150002400045000月度薪酬总额220003100052000薪酬占比4.4%3.8%3.4%3.9%方案二平均薪酬占比销售工资构成固定工资保底销售目标挑战销售目标冲刺销售目标固定工资300050万100万200万绩效工资4000销售提成4%040000销售提成5%100000月度薪酬总额700043000103000薪酬占比1.4%4.3%5.1%3.6%假设销售目标30万销售目标达成率底薪提成比例假设完成目标工资总额方案一：达成底薪>=150%70004%45万25000125%-149%60003.5%38万19300100%-124%50003%32万1460090%-99%40002.5%27万1075080%-89%35002%24万8300<80%30001.5%20万6000方案二：达成提成固定底薪销售金额销售提成假设完成目标工资总额4000≤20万1.5%20万700020-25万2%24万880025-30万2.5%27万1075030-40万3%38万15400＞40万4%45万22000目标奖销售业绩奖浮动底薪销售PK奖专项奖分红/股权收益绩效奖提成制分钱模式物流部门正式员工数量应发工资总额公司缴纳保险总额第三方劳务派遣服务费用第三方后支付薪酬总额对比司机58464000638000527800装卸工13078000014300019500799500拣货员2061648000226600309001678900叉车司机28140000308000170800合计422人3032000元464200元50400元3177000元公司承担工资及保险共计3496200元启用第三方后薪酬降低319200元/月行政司机行政采买IT维护综合工资水平3000元4000元4000元调整方案1设置行政采买岗位，招聘要求会开车且男性懂电脑基本维护方案1测算设置3个岗位原工资总额需要11000元，设置行政采买基础上多加4000元兼职司机和IT维度，工资只需8000元，节省3000元调整方案2设置行政采买，兼职司机，公司需要IT维修财务单次维修付费方式方案2测算设置3个岗位原工资需要11000元，设置行政采买+司机工资6000，维护实报实销，预计节省4000-5000元备注司机和IT维护工作可以向其他可胜任岗位支付单次报酬数量赋能业务质量结构金额PART

02效益性提升投入产出比杠杆效应投入要素产出效果无效成本 =

资源的浪费?过多的资金闲置?过多的库存?固定资产闲置?过多的应收账款?非增值的业务流程?组织和人员的低效率?时间成本等?产品制造成本?期间费用?所得税?材料等存货采购成本?在建工程投资?固定资产投资?

……成本不仅是花钱？也包括资源的低效率低效率成本花钱的成本隐形人力成本更可怕模块分类核心指标名称指标定义/释义参考计算公式参考统计频率人力资本投资效益成本效益1.1人事费用率衡量人工成本的占效益比率，分析、监督与控制人工成本。100%×人工成本总额/销售额年度/半年度1.2劳动分配率企业在一定时期内新创造的价值中有多少用于支付人工成本。100%×人工成本/利润年度/半年度1.3百元人工成本销售收入衡量直接人工成本投资下的销售收益100×销售收入/人工成本年度/半年度1.4百元人工成本利润衡量直接人工成本投资下的企业利润100×利润/人工成本年度/半年度1.5HR职能成本费用率衡量人力资源职能运行成本投资效益及投入的合理性100%×HR职能成本费用/销售收入年度/半年度1.6人效增长率比体现人工成本和组织效益的相对增长率，评估人工成本增长的相对值，一般值为小于1100%×人工成本增长率/利润额增长率年度/半年度人员效益1.7人均销售额基础人效指标，以人均销售衡量人均产值及人员效率情况销售额/平均人数年度/半年度1.8人均利润基础人效指标，以人均利润衡量人均产值及人员效率情况利润额/平均人数年度/半年度人均成本1.9人均运营成本衡量运营成本分摊，评估运营成本效率或人员效率