单位财务报销制度（优秀4篇）

Word-12-单位财务报销制度（优秀4篇）

一、经费支出项目

我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为常常性支出和非常常性支出两类。

（一）常常性支出项目

1、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

2、办公费：主要包括平时办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。

3、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

4、差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

5、房租费：指经批准暂时发生的房屋租赁费用。

6、整站及修理费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的普通修理维护费用。

7、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，举行初审复审、收拾汇编成册所发生的费用。

8、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

9、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

10、雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

11、水文（位)站暂时(抢险、修理、观测）劳务费：主要包括因暂时抢险、整站修理、水文观测发生的劳务费。

12、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

13、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

14、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费（修理材料、车辆、人员差旅费）、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

15、车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、修理保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、平安嘉奖费、驾驶员公里补助等。

16、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费（包括租船、租车）、差旅费及取样人员劳务费。

17、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

19、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

（二）非常常性支出项目包括遇不行抗力导致的房屋、大型设备修理和水毁修复以及局支配的专项工作，其经费支出按局财务制度落实，单独列报。

二、经费支出报销票据要求

（一)需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费（除出差补助）、房租费、整站及修理的材料费、水文资料整编费（除人员补助）、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费（除出差补助）、车辆运行费（除平安奖及驾驶员公里补助）、水质监测费（除劳务派遣人员劳务费）、接待费、会议费等支出必需提供有效合规发票单据。水文（位）站发生的暂时抢险、整站修理、水文观测劳务费用），应填写水文（位)站暂时(抢险、修理、观测）劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。

（二）需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

（三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制xx市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必需附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字；非常常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议）；金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件；会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

三、基地、测站报账程序

基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

（一）报表审核看法程序

1、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必需是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

2、测站报销，首先由基地举行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销状况，核对测站与基地的上期结存是否全都，注明本期的发生额和本期余额。

3、基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

4、计财科对测站、基地的凭证和报表数据举行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发觉支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不全都的，必需当期核实。

（二）报表详细填列办法

1、经费收支状况

（1）经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入；

（2）经费支出合计=报销数额+上交款；

（3）本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计；本月经费结存（包括：银行存款、库存现金、暂付款等）。

2、经费支出报销核转程序

（1）测站报表，报销金额由测站填列；核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

（2）基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。

3、测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。

财务报销制度篇二

朱泾学校财务报销制度朱泾学校六届四次教代会利用为进一步规范小学的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、程序和责任，按照《事业单位财务规章》等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度：

一、物资选购固定资产总务处经办人——验收人——总务主任——校长其他物资总务处经办人——验收人——总务主任——校长

二、工资福利（含各类津贴、嘉奖、社保、离退休费等）各部门、班级组经办人——人事干部（部门负责人）——校长

三、办公费（除其他物资外）、印刷费、询问费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、修理费、租赁费、专用材料（燃料）费、劳务费、托付业务费总务处经办人——总务主任——校长

四、差旅费、培训费、款待费各部门经办人——部门负责人——校长

五、工会经费、福利费提取财务室经办人——人事干部——校长

六、助学金副校长室经办人——副校长——校长

七、其他业务活动各部门、班级组经办人——部门负责人（班级组长）——校长备注：报销金额在200元以下的，报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领导为李金根。

财务报销制度篇三

●第一条固定资产报销：

1、购置固定资产，必需先有批准的购置计画，控购商品必需经董事会向有关部门办理专项控制证实单才干购买；

2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

4、固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

●其次条流淌资产报销：

1、选购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

2、凡购入材料物品，必需填写入库验收单（一式三联，选购、仓库、财务部各一联）後，才予以报销；

3、材料物品领用时，必需填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；

4、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发觉问题准时找缘由更正；

5、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

6、选购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金所有交财务部，其次年再借；

7、选购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必需在三天内到财务报销。假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

8、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

报销管理制度篇四

一、总则

1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能来回的出差。

3、本制度适用于本公司因公出差的全部人员。

二、报销标准

岗位职务

出差工资

住宿费

交通费

生活补助

电话补助

出差补贴

1、出差工资

按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。

2、出差住宿费

（1）住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。

3、交通费：

（1）乘坐火车，按硬卧（含硬卧）以下标准报销。

（2）出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特别状况下，经总经理批准方可报销。

（3）市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

（4）乘飞机需事前申请，获得总经理许可方可报销。

4、生活补助

客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。

5、电话补助：领队按10元天天补助，一般施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。

6、出差补贴：领队按40元/天补助，一般队员按25元/天补助。

7、伴随来宾出差的人员，假如在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

8、行政、选购、办公人员出差：按领队标准报销差旅费。

9、总经理出差：交通、住宿、生活、款待费实报实销，出差按100元/天补助。

三、差旅费报销程序

1、全部报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

3、施工及售后完成后，必需征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清晰，全部借用工具交还完毕后方可离开，

4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到记下，将当次出差工作内容与现场状况照实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面记下，并与客户核实状况属实后，在工程服务表上签字。

5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立刻报到的员工，按旷工处理。

6、员工返回公司后，凭办公室已经记下、客户签收的验收单报销差费。

7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室记下签字销差、仓库验收入库→财务室报账。

四、差旅费票据要求

1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特别状况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

2、有来回车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

3、发生零星选购，需取得正式发票，如遇有特别状况只能收据代替的，应在收据上盖供给单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。选购需要一人选购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用尽物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

五、其他要求

1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通状况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

2、报销应遵从实事求是，严禁弄虚作假，如有发觉，取消报销资历，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时光内，必需着本公司工作服，工作鞋。

4、当天来回的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受天天15元生活补助。

5、员工近地出差，应事先做好行程支配，在工作完成的状况下，应该日来回，不得无故逗留，一经发觉，取消其全部津贴。

6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理支配路线，不得绕行。违背规定的，其超出标准的金额，自行担当，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

7、出差期间，若发生款待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用缘由，被款待对象及其联系电话和就餐金额。

8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人担当，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销；未经允许中途回家的员工，当次出差来回路费所有由该员工本人担当。

9、全部票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必需填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特别需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时光不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

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