资产公司管理规章制度范本

Word-8-资产公司管理规章制度范本一、资产管理包括固定资产和流淌资产管理。各个科室使用的固定资产要进行建卡建档，实行卡片登记，明细管理，责任到人。定时普查登记全院各科室的固定资产，并由使用人签字。随时增加的固定资产，随时登记，随时建卡建档。

二、盘亏、盘盈的固定资产要准时查明缘由，根据固定资产管理权限，首先报经院委会通过，并根据有关规定报请卫生局和有关管理部门批准，并准时进行账务处理。

三、为加强对各项货币资金的监督管理，确保专项资金不被挤占、挪用，根据卫生局的统一要求，我院设立了基本户、村医专户、公共卫生专户、新农合专户，对专项资金进行单独核算。

四、正常业务资金在银行设立基本账户，进行核算。严禁各类资金混淆使用，相互挤占。

资产管理制度篇二

一、财产的购置

1、财产的购置必需提出申请方案，逐级上报由学院批准，统一选购。

2、申请方案必需正确处理局部与整体，需要与可能的关系，全面考虑统筹支配，精打细算，力求节省，提高方案的精确     性和牢靠性。

3、新购买的资产或物品，阅历收清点后，在凭证上签字。

二、财产的保管、领借、检查与赔偿

1、各部门有方案领取物品，并准时登记。

2、各部门全部财产，统一编号造册登记，分部门保管使用，离校时按交接管理方法交接，清查财产。

3、学院内财产定期检查，凡人为损坏，视其实际状况折旧或按原价赔偿，凡因失盗损失的，视其责任大小状况，由学院商议 后作价赔偿或报销处理。

4、领借物品必需在领物本上签字，归还时注销，保管员要认物不认人，借物签字不漏记。

5、宿舍、教室的财产，实行包干管理，如有损坏，由直接损坏者赔偿或共同担当赔偿。

资产管理制度篇三

为了加强我校财产管理，明确经济责任，保证国有资产的平安完整，账实相符，防止固定资产流失，依据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际，制定本制度

1、固定资产管理方法：

学校固定资产实行统一领导、分级负责、责任到人的管理体制。由固定资产管理工作领导小组负责固定资产管理工作。

领导小组负责编制固定资产选购方案，组织学校固定资产清产和统计工作；监督、检查固定资产管理、维护和使用状况。对固定资产进行定期清查盘点，保证账账相符、账卡相符、账实相符。

2、固定资产使用与维护

各部室管理员应当落实平安防护措施，根据制度对固定资产进行养护、定期检测或者修缮，确保完好和使用。

学校固定资产一般不对外出租或出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，固定资产管理领导小组审批，并且根据管理规定具备手续。收回时进行勘验。

学校固定资产实行每期使用状况检查和考核制度，开学初登记，中途检查，学期结束考核，考核结果纳入个人的嘉奖，并且对盘盈盘亏的固定资产准时查明缘由，分清责任，根据规定追究责任。

3、固定资产检查与清理

对全校财产进行全面清查和部分清点。由于这项工作量大、面广，一般在学校年终前面清查一次，也可以每学期进行一次部分清点，年终清理可为年终结算供应依据。

没学年末，在主管校长的统一领导下，由总务主任组织有关人员对全校财产进行全面清理，要见物对账，按账清物，清理要有方案地进行，时间、人力要尽可能集中，清理完毕，应做细致的分类、统计、核实，账目核对要精确     地核对增减，并编制财产清册，在账目核实后，要准时调账，并填报财产增减表。

资产管理制度篇四

一、固定资产管理

（一）固定资产管理原则

为有效管理固定资产，维护国家财产平安，爱护设施设备完好，充分发挥其使用效益，对固定资产管理实行统一领导，归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制。原则上由相关部门负责资产的前期市场调研、选购、使用、修理等管理工作并每年按熙规定清查固定资产一次。

（二）固定资产登记

1．新建房屋根据基本建设管理程序报批。建成后，由基建单位填写“固定资产移交清单”经双方验收并签字，依据其决算验收单价值，准时记入固定资产账目。

2．购入固定资产后，经办人到财务部经固定资产管理员验货后，办理固定资产入库手续。依据使用部门要求，办理资产出库手续后，由财务部固定资产管理员录入资产动态管理库并打印固定资产卡片（一式两份）。固定资产卡片填写内容：固定资产名称、财产来源、规格、财产原值、保管地点、数量、来源时间以及保管人等。

3．出纳将填写完整的固定资产入库单附在报销发票的后面，转会计入固定资产明细账、总账。

4．财务部固定资产管理员依据计算机打出的固定资产卡片（一式两份），一份留查备案，另一份交与使用部门，同时打印固定资产条形码交使用部门验货粘贴。

5．各职能或业务部门应建立固定资产明细账并定期与财务部固定资产明细账进行核对。

6．遇有固定资产内部转移，各职能或业务部门应准时通知财务部办理相关手续，由财务科固定资产管理员变更资产存放地点。

7．遇有固定资产管理人员调整或退休，财务部应准时明确新的固定资产管理员并与调整或退休的人员办理固定资产管理交接手续。

8．收到固定资产捐赠，由接收部门填写《接收捐赠资产登记表》两份，1份交由本部门固定资产管理员录入资产动态管理库，1份交财务部计入固定资产账。

9．固定资产管理的牵制：各职能部门或业务部门与财务部应定期核对固定资产的账卡物。

（三）固定资产的保管

1．各职能或业务部门的固定资产保管员要常常检查固定资产的使用状况并提出保养、修理看法，确保国家财产的平安使用效益。

2．易燃、易爆物品应单独存放，专人管理并具有专项爱护设施。机动车辆、电力设备、电器设备、珍贵物品、医疗仪器等应指派专人管理，定期修理保养。

3．固定资产保管员应严格按岗位责任制要求实施管理职能，尽职尽责。固定资产损失、丢失要按索赔制度处理。

（四）固定资产清查盘点

1．财务部不定期抽查使用部门的固定资产，使用部门的固定资产账、物卡相符。

2．每年对固定资产进行一次全面清查盘点。各职能或业务部门的固定资产管理员负责协作财务部对固定资产的盘点核对，确保固定资产有账、有物、有卡，账卡物三相符。

3．清查完毕后，对清查结果进行总结，对盘亏提出处理看法报办公会审批；对管理中的不足，提出改进建议。

（五）固定资产出租出借

1．房屋、土地、机动车辆和大型设备的出租出借，应经院长办公会批准。其中：土地出租出借要报经上级主管领导批准。

2．出租出借固定资产应签订租赁协议，明确租赁责任，确保国家财产平安。租赁协议生效后应指派专人负责监督租赁人对固定资产的使用状况，发觉违约或有损国家财产的行为应准时报告或终止租赁合同，收回固定资产。

3．租赁收入由财务部统一核算收缴，准时入账，不得另设小金库。

（六）固定资产的处置

1．资产处置包括资产的调拨、捐赠、报废。

2．各类资产的处置须经使用部门提出申请，理由要充分，由固定资产管理部门负责技术鉴定并提出处理看法，经单位领导审批后，财务部门办理相关手续，根据要求上报，待批准后办理相关手续，资产处置收益上缴财政专户。

3；对外捐赠固定资产应经过主管院长和院长的批准，由部门固定资产保管员和部门领导、财务部固定资产管理员和领导共同与被捐赠单

位办理相关手续，手续齐备并获得批准后交财务部办理卡片、账目注销手续。

（七）固定资产档案管理

1．财务部根据类别登记固定资产总账和明细账以及登记固定资产动态管理明细账后，财务人员复核后记账上传数据，月末科室核对固定资产总额。

2．财务部根据类别保管固定资产卡片；各部门保管自己部门的卡片。财务部定期和各部门核对账卡物。

二、流淌资产管理规定

（一）现金管理

财务部依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》要求并结合实际，为进一步加强现金管理，确保现金平安，现金管理应遵守下列规定：

1．接受开户银行对现金收支的监督和管理。

2．实行钱账分管制度，由出纳特地负责现金的收付工作并登记现金日记账。出纳人员不得兼管收入、费用、债权和债务的登记工作，不得兼任稽核和档案保管工作。

3．严格遵守现金使用范围，详细范围包括：职工工资、各种补贴、津贴、夜班费等；个人劳务酬劳；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；收购农副产品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星开支；银行确定需要支付现金的其他支出等。

4．严格现金收付手续。依据合法的原始单据逐笔记载，按挨次排号，

账目要日清日结并做到账实相符。不得以借据抵现金入账，不得以“白条”抵顶现金，更不能任意挪用现金，不准套取现金，不准公款私存，不准保留账外款，不得坐支现金。

5．严格执行开户银行核定的库存现金限额，每个账户现金库存不能超过500元。

6．对人民币要仔细辨认，收到假币，经办人要负赔偿责任。

（二）银行存款的管理

1．银行存款管理原则和要求

(1）依据《支付结算方法》的银行存款管理规定，各项业务收入要准时送存银行，通过银行办理转账结算，接受银行的监督，保证结算业务的正常进行。

(2）加强银行结算账户的管理。由财务部统一在银行开户，避开多头开户，单位的资金不得以个人名义在银行开户，不准出租出借银行账号。

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