2022年施工员考试题库高分300题(含有答案)(陕西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。

A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元

C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】ACC3T7Z1W1M8K8E8Q8S9E2D4N1C4T8M9HJ8M4A5C4G9R5S2G10E1A10I1Y7N10R9E7ZS7T3N1A1V7F3I1V9P6D1V1Y8H2B5C42、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW8N3I9A9C5K7R5A5A1T4Q6Y6P5W9R7HM4U9W3B3F2K4I10E4N3Q4T10C6R1X6C6ZF8N9I5D9D7C8E8S7W9D8K4D7J10Z3T53、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB6M6A7Q7O4R3U8B8S2I2G3V6A6W9F6HE1M3Q10V7Z2W1O8N1Z7L3F8M1X10R6P7ZT6Q6O10Z6X2N4E4A2S2A3J7H1D5I6Y14、根据《上市公司收购管理办法》，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。

A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益

B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式

C.严重的证券市场失信行为

D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例

E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】CCS9C9B5I3F5J2R4A2M6Y5S6L9U4A3A5HO9S8J2C7M8Q2R4Y7B8R9R4M3O4J10F7ZO1V10Q10B7N7E4V6A1Q6G1J8T8O3O9Q65、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACY7U6V8U10D7W10W3L8D5S6C1W10U2C5N1HJ5N3Q9D3Q8Q9U1H10G6O2A2C3B2O1S2ZN9D7P8L4Z1M5K5I9B10D2W9T1J6Y2C66、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCZ6Q2V2R2R5B1Q5H7B2B5V2B8H3G9R7HW8G3F10S5D7J1C10U6P9B3R6X5U8U7B2ZO4H3O1J2T5K3Q10Q8V6X1R4P4G8G4H57、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2Y4L1C1Z6S1T3W7Z1I6S3D4I10Y4F7HA10Y2X4U7V8Z6R4O3C8M10N7J9N2M3S7ZA10N6K3D9N10F6M1Q8P4J9N1P8E8O9U18、甲公司2×17年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC2K5H9W8H8E9F9J2C4K10O7C4S3S5R5HO1X7P10C3S4V2P6R9J9E6K1R5V4K4Y10ZF10Y7T4L6H1P6N9B4N2V4Y4R9O3D8A19、项目投资内部收益率原则上应大于8％，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6％。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW5Y1M2H5W3P3X3U9H3N1Y9K7T10J8G7HS3G8R2U9J2P2K4G7E7W4O8X3I7E8O4ZK2R10K8J6E2S3R2E3N10Z7C10O8X5X10R110、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS4P10Q2D9P3T7N10T6G8Z1N4I5P6N6D4HP9P10I1T3L4W4W7B6L3X7S4I9R10F9L3ZZ4I1Q9K4H10W1B5D5G1U1K7E3R6P5B511、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2J4E7J3I1F7M5Z2P4K8Q1W1N5Z10Y4HN5T1Q5E4Z5O7O6S7U2F3L2M2I6S5G10ZO2I1K8E1Q3Q1J9K10O8U8X5Q8F7B1G1012、根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见》（财库〔2019〕23号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.35%

E.50%【答案】DCR8H8Y2A9R4J7N4G7P7O9D5G6B1O6Q6HH1S5Y8H1X6U5Y3V7N6Y7H3O4L6U2L1ZI5L3B9M1B9Q7S10K2C9M4W4W6D10M2N713、股份公司股东可以查阅的是（）

A.股东大会会议记录

B.董事会会议记录

C.监事会会议记录

D.会计账薄【答案】ACM3R1M7P2C2F9K2N1R4D1T6N9N3J5S1HT4A9S5G2T1H6V6L10I8T6T10A9Q1L5N2ZG1C4B9M10E4M10D7S1Y4Y6E8K6M4Y3L514、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU6Y6Y3Z7X4O7U9Y1X7N3P5Q7G9G8M10HQ2K7W3B1P2F1F7X10Y6C6D1P5J4D9N9ZX3R10I3C1Z10R1F1T9Z3S6Z10E4A1W9Z215、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY2O7B10S3I4Z7N8A10B3G10Y4J7L10X6S2HT2Y6Q6K5J9M6G5L5B9M2Q10L2R9E4M4ZO3M5Q3D8K10Y9V6S8X5T5V2T3N10G5S516、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,IV

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCC7P7T1N8S9E2N3O9F10L6L10P2T4G1U1HX2W6E9Q2I10G7G4W5U6Y3Z10M5A10W2P3ZF5E2E9B9N8P7A1L8V2C6O7J2V6X9V817、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCC9F9C10P4G8M3A6X7C7Z5D9W3D2D1Y6HE1Y5U10Z2H5H5N1L5H2F8A1Y9C2A8N5ZC9E1I10C8V4N5T10D7Q9Q7A3F1R9E1M618、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN6T5U8Z7M2C7A7L5J3H6N8L7B10I3A10HJ9Z8V6R10T5E3X6U7L4X7Q3D9W1D1U10ZG7X3C6H8L7E4C7E4W8Z10U1R6R7Q5W519、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO8D5H5G10N1I4S7U2Z2T10W2F2N9T5R6HO8N1N5A8B8Q8P8I8V2F4I9B10S7P5G2ZQ10D10P4N6W7I4E10O9F6L9B9T6Q3I5P820、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。

A.1200万股

B.600万股

C.300万股

D.1440万股【答案】ACG6Y7R8I5G6C2C9N5T4F3Q4O1U8Z9K7HX3U8S7Y8Y1I1N10W2P4F8T4R2U9H10T10ZP9W1W6T8C5T3A7I4T4D1E9I2N8F6B821、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营

B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营

C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排

D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】ACL8C6I5D7P9E7C10S3H6V4M6O4Q7S5M3HJ4X8N10P1Z10E8E1J8F1W8K7B4A10K2Q3ZM5G6O4X3Z9M7U10L10I8V3O10R9L10T3J122、下列收入中，应当征收增值税的是（）。

A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入

B.政府间国际组织收取的会费收入

C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入

D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】ACW1O9U3T2Z3K4V8U8Q3K9U4O8Q8W9Q3HR9D4X5C9N5X9R4R3G3H4Y2B5E5J3G10ZI6I3Y2N7V10S8L5K5M3X7S3L6A6B2P723、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCW1L9Q8M1Z3X8B1O1J10A5G6B6T6W8E7HY1M5Y7F9E10O8Z7C9V3I2U7N10U1E9F3ZI2P7L8B2E3A1K1L3B2E2T2M6A9L8C924、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5Z1B3Q3I7V5P6L3O5L8E1T9X3Z7V1HK2R4G6S6O9V6K3N3I9C5G6F8Q1E1X8ZP1Q9L7E2V5D1H4I9M4J10S1N6M9D9B325、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。

A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意

B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东

C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定

D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】ACG8E1S6J8Y10I5E5Q5P9O9I1H3G8N9E7HV1W3P1O10X8M8W6F8U7W6L10Q8F4A7T4ZI1N3F3N5L1F10Z7C9J1Y7V3L8A4I6G326、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCR7H5Q7C9A8T9W6M10M9X9M4D1A3Z2Q1HJ5A9O9U2I8J2Q7R3X6F5E4R7L1J4S4ZN5L1A9J7D1X2V6Z1P2X5G9B4Z2Q4W827、根据《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引》（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。

A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA＋，展望为正面

B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上

C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级

D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】BCH4U9V5Z8T10A2U7U4I2F10Y10K4T4P5L4HF1J10Z1D2M3C3B8C9R3J2H8D4M9W8A5ZL6F4P10H6L10F10Q3D10W1K9E2Z5S4Z1H228、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80％股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。

A.3700

B.3744

C.3680

D.4044【答案】DCW1A3W4S2O9P2T2L4D1A9W6Y7M8C1C6HR2L9J7Y4O5V10K7N5S7A7I1Z6C10O7M4ZL4L10F7J4H1A7H6C2L3O5R5K1M4R5T329、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70％，需要赔偿100万元的可能性为30％。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。

A.120

B.150

C.170

D.200【答案】DCI1Z1I3Y9P4X1U6I4J3I10C9R8D2T8Y3HD4P2V8V1Y8Z9C9O3Z8O5E7L4D6E1W5ZX10K3A3E8T7K9T6T4H2G10Z5R3U9I1P630、项目投资内部收益率原则上应大于8％，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6％。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR3Y8W3M4D10K10H7Y1R6F10F5H9W1Q9M6HI3F4F9N3E10L6Y3N2B8B1N7E7L7V6R5ZO3K8U2B5V4B10W7C8T4M3Z9D10A6U9Z1031、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。

A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告

B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告

C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告

D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】DCX8X7V5V5K8T7O10U1C5K1H5U10H2M10Q7HQ5V2V1V7A10I6L6Y5C4J6R5V8N3R4I3ZH3J7Y3D3G8R8Y2Y5V2B9Y8Y2N2E3W732、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF7A4V7W1N2M4X4P4Z1E8G1D5C1Q1E6HF6L6K3T1J5Q10D1X5P6V9X10L6V6H2J2ZK2Y8Y10B2W1T3X8D1Q4W10H5M2Y4A4J233、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9Q5G9P10O1R1L7Z5K3C4I1K10Y7O1V2HJ2A1F2N8L6E5U10B2O10L8V4Q2G2L10L6ZJ1I4J4K6O5I7Z2B1Y4L7Z6Z3N4E1H534、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH1N2A9I2F2K2O5M6C3N8C8A6O8V1Y4HK2O7R7D3F7A6H1J4Z4Q10V2V6B4Q9I3ZV4U3F5R7R1U10O9J10Y10E2N9C7F9X2A735、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10W10E3T6R1M8K8P5Q3N8D1Y5I6C4O9HC1Z9M5F2E9V2Z10M2N2E3B10T6R9V9O4ZV4A1K10K7E8H2E8S3V7D8J9X8U2J2D736、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF3Q10S8S2G8E9H9T1H5R3B6E5F10I5W9HL4R10C9O3I8R2L4P8N6Q9U3A5R6M8A10ZP6I3U7J5M1Y1O5R3P8Y2Q2X5N10N3S137、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT2X3E10W4M6Y5C8A9Y3A5R5K5Y3B8I9HO9R1A8M4X8T10A10M5T7J7I7A4W7F4N5ZY3D8D3I1N3Z4Q9N9F4F7A1Z9O1A10B1038、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL7P1W1E4I5A8Q10A6G9Y4F5I3O8N3K4HU7H7C8U8G3I1A6A10K2N3J3P6T5U6Q7ZU9F7B1V1M8L9L7Z7A3E10Z7B5K1H5O1039、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN5O2O9X2U6P7H9S3I6W4A4X7W4H9G8HJ1A3X4W3M5J9A7H4Q4N8J1F4E10Z3C10ZT5T2D4H7T6I2F10D10M8C2G1Y10G4F2M1040、项目投资内部收益率原则上应大于8％，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6％。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ10L9M6B2C4B6F3R9X8N7C1Y2D9Z4U3HX3S6J5T2A1I7T5D7H7B2Z2T9F10B9K1ZH5Y8H8Q8K3U5L6Z7Y2F4G7S7D6S6O441、下列关于资产评估的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS1W5D5E9G3T3I7B1G1V7T3W2X7F2Z10HA4J5O5P3X6J3F8D10Z10W8I6G9S4T3N9ZI4R2Q6D10N4H8H6G6D7Y1H5H7H7I2J142、在短期融资券存续期内，企业应当于每年()以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.6月30日【答案】CCK2N6N1B7K10V5O2M10T2A1M5C7V10E5E9HG3T10M10J8C8W1V2T9O4S2N3O3I5G4P4ZJ2I2B4S5E7F5N4V5O10E3N10C3Y8T8V343、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅱ、【答案】BCP8M5W3B10T9M7M2J9R8V7O6H4W2S8X2HE1J9B8O3C4K10B2Y1K6Z1J1R3H6X9C10ZT6S5O9C5R7E6D2B5J6M1W4Z1H1J1B544、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY9J7U4K3C6J10B4S7I8D5X8E5I9V1Q1HR8M9O2P4F1Q4O3Y2G8G6I4B9M7X1T7ZF6X1I9W4H7M2S3S5X7G7O9Q10V2N6G245、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACL3Z5A4S7A4L1C4X9J7U8B4W1R7J8K5HI4V9W8O9P4V1P8F1Y10Y7C1S8N3X7U2ZI6U7X8W4B7U3O6Z5F7Q1N5E5K2L7L546、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。

A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件

B.发审会审核通过

C.签订保荐协议

D.发行募集文件签署【答案】ACG7V5M10G4V3F8W9U8D7S4L4D6D10D5C5HG5L9Z8Y8Y6F3I2V6J8T4M2J4K4R6V6ZT4Z9W6C9A10R5C6K8K1M1D3A10W9M10O447、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD3C8J5B5V1A6S3M1T10V4V9I7Z9X7D7HP5X4Z6G6M10G2U2B10U10W1O10S10C9I7C4ZA9R1I9U4N6A2T1N3X6J1V4N2V7S3O648、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列()情形下，甲公司不具备相应资格。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCQ4P2Z1P9H4M1Y9Z8E9H7Q9L5L8Z2J7HD5E8G3R5B2E8U5V1E10J2G7C2V4O1O9ZV8A9J3U6X9A9Y2X9W5F9U9W10E1U2V849、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCK2H7P2A7F3R2N10B5X9U5W10M4I1Z9A8HV9B6M10R10W4U9H8H7L9K6A8H6M7Z7A7ZL5H3E5N9R1J10F10Y1X5N5E6N4N4V10L750、2016年3月，原股本2．5亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCS8S9Z3A8Y4P3Z2P3T6L7L3J8E5W9P1HW8R4O8C5L4L4J3F10O3M4F6Q9T2W8F2ZH5G1R7V2K9K2B7T2B8Y4D3G1H10A9I1051、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）

A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励

B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%

C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见

D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家

E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】ACX10D6I3L3E2Z3N2X5W6H2Y4R2W1C2H2HK5P6G2N7L7M5I8M1X10C2S7K3L1B6F10ZF2K3Y10L7N1X10S7W10H4X7R5B6F6I7D252、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCJ10V1O1N1R8S1R1B10W7D10C1M3V1B4Q10HH9V8Y6H7N7Z5P3J1B8H6K3J4L6O8N9ZT2T3W1O4L1Y9T5Z2V5T4F6K3O3X5W853、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（）权利。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6L7N8K1Z1W5T9Q10L9A9V8D7X3B10C6HO6W4H6N8I6W6O10Q8K9A1N1R1D5J8W7ZQ9T9U7R10K5T7R6E2C4V7K2S5G10K4R954、下列项目中，存在关联方关系的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW10Q3Y10Z3E10K6T8H4E9N2V3W8V8O7V8HY3Y5W8J9F1M7Y2S3A1G5P10Y1Q9R5A5ZY4G2T4L10U3M6J9G8W6M4G3B7V1M3Y855、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4X10J9F9I5O3O6J2K6I3T8C5Z10X6H8HI5W4Q1A2G7I8G10D9V4W10M3Q4C5U10O10ZU8V5C5E4B8T9Y2R10R4S4Z6P9T5X8R256、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV2P4N1F5P9S6U2Z9I3X2R4K5Q3F3T1HR9Y10R6S8D10F3F7M2V4N1H9L2L3E2P10ZE2D5K4Q7E2U5I9Q3P7J6Y3E5M4U2Y257、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1T7C4E6Y10O9J8N8B2Y6U5S9D5N5D3HM10D5L8O1Y6V8Y6T3M1L8O4S10Z9S8V6ZA1V5Q4J8Z6C3J3L5X2J4A4G3E4Q4X758、影响企业长期偿债能力的其他因素有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE6Q6Q10L2T10W7G4G3N7O4C1P1T9V1Y2HT4W3E9Z9B7K1A4Y2B4V4K9D3S4Q6D10ZQ2P8G6D7G7E9A9N4I4X7Q8Z6Z5Z4Q959、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ8V6O4N8S8Y5P1J9V6N1C5T5A6T3K4HK9N6W5O6T4I7J1A8D5W9G6I4F8V8U10ZI5S1F8F7B3K3L2H10M8V10R3J6S1R3K660、以下应计入其他综合收益的项目有（）

A.持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】DCY5P1M2G1Y9H8G7B7A1D2T6Y8X6D1O10HM2N10F6Z3P7S1D2S6A10P5I7M3U6S10N10ZQ5K4F2I1M7K5S8B7K2E5H2C3A10F7N1061、上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCN4O3Y9F8Q3G4T6A7M5R1X9A4M6C2B9HM4X9Y10V9D3S3Q8D10N8T2R1E3J10Z2P2ZA1H8R5C7M8G2A2O1X5Q6D10Z10D4Q8K962、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP4B4G8D2L7J10L5R8O5C10B4H9I7H5N5HC5Q4I1K2P1V1V3D2G5Y3L1H1J2Z6F6ZC8F5U9U4A6Q4I10C7Q9J6B8X9N1L10G863、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（）。

A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告

B.依法规范经营

C.具有持续经营能力

D.财务状况良好

E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】ACJ9T1N7W3C8N3H9K7L1I9S5U9L9P4H7HY3Z8J6J4J4Y5C5R4A3L10E2C5T7O10F4ZC2D3Z5H5N3Z2R5Y8K2D3Q1P2K2G2L664、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5B4H3R6M10J5V5D3N6D5S2D9Y6H8J1HB2F1Z9I3F1S3D7H2G5R4Y6V1J3R1Q5ZT4C10P10M1R10P4Y1O9W10J6B10S9H6H2N965、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV6P8S2H7H1I8J3H6Z7D10N6P4A1C3K3HD3G2L8G2Y2V8L7O4B6J7S2V2Q3G3G4ZK9K3A10Q9G5D1H5F7E7N9P2G6U1O7G766、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC7W2Q6N5Q5Z8Q9T8B10D4U7H3N6P1R7HM8A7G1H5M9N4R3Y3L4A6M9M9Y8E9U5ZW9N1V3G7O9B9C2V4Y4I8N8H3Q2U10E767、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY8O6N7Y1W6F8K1O1W2C3L6S8S9H8L2HV9R10D9V2V1G4P10T5L8Z9C6D2Q3S7T10ZG5Z3S8B6F9V1C4S3X8H9M7F6G9G5H368、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】ACQ2Q7S3S8C1L1I6D6D6E3Q3Q3K2P7P3HB3K6Z9P1H4F4O6R8F2F4Z4O4U6U7T2ZJ8V9Z6L8B5Q1X10E8I10U6S5Z10K3H7L869、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACF1N10J9G6W8R9J6U5X8Y5T10U9S6O9A3HJ1U8R3J7Q10X2Z8F4R1U9B6T2U6U7J10ZS2E10F7A4Y2R6C7T8T8X1E1C6M10N2Q570、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。[2015年9月真题]

A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业

B.证券投资基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验

D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】BCG2K10T6K5O3N5D6C2N3X6A9N9Y4Q2A3HR1A10L7X10X4X8R5C8O9P8C9W4X1X4I2ZY8X3N3U3H1Z5C2B8K6M5W6L9D4D8X171、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCC1J4Z8I8F4D5C2U10S8J1L9K4M2G8A2HI8Q1H4L2Y3T3K4B7Y3P8O5L5D1J2N2ZG8X9O2O10C1Z10T3K8B1U3Y7J4V4H1F872、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。[2010年真题改编]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCH9F8P9A10G5E8W9W7B3Z4I10P8B5B2G6HF5K6Z3T7D4Q7J9M2P2K3H4G7V8P1Z8ZG7X10G2V9R2U7E6R9E5A9D9D7M1U3M973、根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3K10W9N1K7Z4K7R5C1X8N10M8V3E10I3HE7I5O7P5R5Q2G2P10T10A2A3Y3P5W1T1ZV5X6L1N7V8I2B2U10X6L5G7H4A8I2L274、甲公司有A原材料账面价12万元／套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元／套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCB2Y7O6U7Z10Z8Z8X4A5M9N4H8W2S4K7HC8Z2D3J7I6D2W8H2J5Z10B1G4Z5C4Z7ZQ8Q10H6G2N9W7V6D6S6Y8T6M5S2I2K875、某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）

A.退税40万元

B.交税130万元

C.退税110万元

D.退税130万元

E.交税110万元【答案】CCH1L9G5I6L2D1U2L1B1D10S10C6K6V4C9HO2W10T3E7O7R5N7J4N5K1P1F2L9Z2I5ZF7O3W10O1J9H9E1G8M9E7D3M8I6P8Q576、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA2Y2K7N4X6U10N9P10C4M10E8F5S8J8T4HF6Z3Y7Z4W4B10E1E8C7N1A6J3P2R5W3ZA7P9E8V9R6Q4V4I6N5R2Q4Q7N5E4J577、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP2O5O5G5G7H1Y2M10X2D6V7O1S1D1Z10HX5C10J1U7N10C1A1P1F4Z10Y8N5Y1L6I7ZK10D4E1Y10Q10Q7N5N3B2N7K7U4P8W1C778、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCS2R3H2F3N1P2F5V8O7N9G10H8H9B10A1HM1I6H9G1K5R5D1A2P9Y5Y6W9Y4N8N3ZB4P2X5F5Z10L2H7C6Y3T10M9E3K1R1J979、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCO6N10W6N6V9M9M9F1X10H5L2Q7O7Z5T7HT9X6Y2O1W2H9W6P2C5P1P2F10E4I8F3ZL3O6H2J8F1G7C7E9M5S8R4X10C3R5U480、根据《证券市场资信评级业务管理办法》，下列说法中正确的有（）。

A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案

B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理

C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算

D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】ACD5F8D7M9K2T5Y10U8R3T1Q4A5U6H5K9HH9L3Z7D5U2K5O4L7H8F10O10V8E2H10R6ZJ6N8T6A5B9O5D4G8W3A8Y6T10Z6U3S1081、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL2P6D9D3M5R7T4A8T7C10Z4I10E8P9C1HX3V2W10F4H10T1G8K9A1B9G6P9R3A3V4ZD5S6Y9M1B5Y3S6M6X8S7W1X3B2G10V582、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I11、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK2E6B2I2L8K9Q4B3M1G5B3Y8I6F7L9HC7K1O3M1T7P4E8Q7D6W6O2F5W2T1E4ZF7W7H4M8M2W5K5F10O3D10N7Z6N1A3X583、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR8C4H9L10G6X7W6X3M2Y5V7I7F7S8E7HQ6C3Z4Z9F7O2L9S8E5I7N2M3L5T6Z10ZJ6B4F7X4V4D10D4Z10E6N1I7O2D7X1E884、根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金[2011]1765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI8K4X8G5V3A1T5A9C9U3O5Y1G5M8N4HI1A1Y2Z6Z1G5R6M1C2H3L1V9C9S9U4ZO9U5B1X8V9H10D9G5S1R3K5S7H10B6L885、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR9X7A10Q2M1N3W10N5C9L1Y9Q2X2I6R8HM10V7B5C8B6W8I7I6G6Q10G6K2C9K8O4ZM6G3W7X2T4I1B10F4Q3B8Y2K9Y7T9N886、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为()元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCR3B5L5I10C7K9G4T10D7R4J3I9C1U7J1HQ4N8L8Y4L2G1C8R2J7Y3T5J8N4K2L4ZT10Z5L9G9R3Z1O1E1S6I9M8Q5S9L1V287、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7X3N8D2H8V9C7B9V3B10S7M2F5D8D3HL5E7Y10E1C3I6W3B1I5Q6C7I1C10W5M3ZA4R4D10E6Z5L9M3S10Z2X9G8B3D10A6X1088、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCP1U7K1V2B8N2D2K4V6R8S1O1H5C9N7HW8S5B6A6T9P2S2U5F4R4P6P7M5E2A9ZJ6M6I8U4T7S10P7C3A8S3Q7F4J10B5T589、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ6O6Y5H3J2Y1G8Q10D6J2L4X6G6J1B10HF10R5Q1X2P1U9R4W1H3D10X4E1Z2S4M7ZO1P8S6X8M4V9J6O5L6V4N4A10A10T6W790、下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（）。

A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的

B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的

C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的

D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】BCT5W5Z6I4U8B2P6D10S3M1V4X4N10T9V3HT1Q2W7W9V6T4L1K3A8L8J2H3E8X5M1ZG10E2K1R9O2A4B6P3P6Q3Y8Q9J5C2Z791、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCZ2P9O9R2T1Y3Y2W10D6J5U1R5P5C10L8HE7V8U8F9A2O5U2W5L9Q2Y9Y3F1F3Z10ZW10E2Z2M8S1X10Z7P8W4B3Y3H3O5P8S592、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV2R8X2A4X2W7O10I6E9V3C8J4R3M6N5HT9Q2A4T4N9L9L8C2K10K2V8N1V8E7Z7ZT4U1J8I4H1F7K4Z1E10W4I8O1W4A3R193、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT1C9F8U2I1I10W3Q10W5T9S9E2X7H8G8HP2Q9J6H5Y3N3D3R4G1R4R10E9I7E6N6ZV4H8Y3O2V6K5X10S1D7Y10H2J5G1X4T1094、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP6D3J2P7J4T3L6I5C9B4U7E9F8R2O5HS5A10N7T9I5U3H6B9B4H5G1H2N10I2W9ZI8S2I1A8B10Q8P7O7F9E1G1W6E6S3Q895、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCG10H2V2C5C9I10F7B3F4A6S4J7S2X1B4HT8W1E6L10P8A6A1S3S6R9P2L5I1B5L4ZY3I6A7X10A1M1Z4F9O5L6X3C5I2K2K196、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案

C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】BCS1R3U4A1J8K7B9G7C10G1X7R8A4C1D10HP3X3X2N2O6I6G2Y8U6D6W2Z1T4H8M8ZL6X3O8O7B9C9O5O2N3R4H5S2B3A7O797、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3V10A10H7U10J5Z4D2T10W10Z7B4N3V1X7HP8J9E7P6V2R9R9E10H7O6U3W5Z5B3K4ZM3L7F5V4T5J6U2D3D9W5Z10X1H5M8F598、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB2Y5S6X6S5R7V6I7C3F9K1W10Q9R2F1HE10M5T2B9I5F4N1J8K6Q10K2E6N5U8G10ZL9C3J10Z2J6T6Q3G2S4Y8G4I7E1G2M299、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2F4A4O9U9F8F9Z9K8K10Z4Y2D5V1R9HP10W3X6H5I3V4C7I5A5Q2L6F8P6Q8G2ZD4P4R8S6M7O10G8Y4E4X6W9F1N6O7E7100、某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为4．8元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK8W2C10V3A10Z8H10G9N5B3A4O7N8Z7W4HD2N5O2X8W4R8F3C5K5A1H6O7A7J8Z1ZL10M9C4Z4Y2J8J6V5D9B10W7F9Q10T9Z4101、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR2H1L7J7E10K5Q10I9F4K7M9B2F9H2I6HD10W2I9F6D4Q7K7O3X9Z4B1O1L7S1F9ZA2T8Y7H1Y8U8A5C3Y6O3L7Q5D5U9Y9102、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ2E3D1E3X6W3G10I2V5S2T3D8X3F10G3HG4M10D1A1N1D1U1E2D9B10H7Y5V3Y4J10ZS8F10K9T5C4T3S7H8E7Z6C9O10T5A7D2103、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下关于申请公开发行股票说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT5M6T3D9B2Y2C9V1J1B7C1E2P2Q10I7HF4B10L1E4M10G5X6S1F4L3J7O4C6I6U3ZK6T8Z3P2U10P5V10C3A5N3F7Z8Z9Q9P3104、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ2D7W5U4V7J1N8M3J4T5L8Y7R3H5D2HH5X5L5I8K3W7W3T10A2W2Y9N1I1F8P9ZJ5T3H9G5Z2R3M8D9Y6T4R5O2R1I4I9105、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO4Z2G6E6W8P10U1P5H6P5Z5T9C4Z1F7HW2B2T3H3Y10M3A4N5Y9G10R1L7M8X10L9ZC5Q7I1M6M1V3H8I4L7T10V4V9X2M3B6106、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACU7T8D7F9P4O1F8M7J6Z3V3H1Z3G2X10HB7Z10V9U10Q2X6K6N5K3I2F8V3Y2I3C7ZQ7K9M6H5I6A7Y8R2U3S8E4K5I3L3Q5107、股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW2B9W4S8G2L9D6P7A9S10Y1X4I10F5N7HT3A10P7S4V4T3K4T8S5Y6Q2N1P6I1I10ZS8S1G2F1U2D4Q9C5V8N10I5E7A5Q7X10108、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV1K2E2H7B5W2M1P4K5K10A10N10J4I10A3HC5Z9J5S1T2U6S2K6G3G10V5B10E3J4O7ZN5V2H5H7K5D6M10Y3S8L7T6D5V5Q1O4109、根据《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH4Y6P1E5W5Q9N5Y10R5W7D6M5J4F3J8HA2O5U1K9W8H4I9W8H2Q4R2A7I8T9Z10ZU10J6W1M1J4N2V10C3M1A3E6C2V5V2X5110、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ1D7A7R8T1F2P4D5X4W2Z7K9T2G8S8HA1S4Q10L9V2D7D1Z6T4T4A3X5O2P3Y4ZJ2P8J7N4E6F8G3X8D2F9W4U4L3E4O7111、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD6Q9H4F3F1S2H5H3B2O3Q10Q5Q9L9R9HW10R9Q6S5Y7H10R5F2Y2A6L4B8O9G4Z7ZC5F7B6S7V5Y1Y5T5R9L3Y6T3S8P8H4112、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。

A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次

B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产

C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%

D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】CCL8Q1H2N4U9C10X2G10E8I5O8B3Q9H8V2HD6L4E3T3L1U5Z10M9W7F1L9Q6N10T10M5ZG4B5X6H3Y6N6H3V1E7F4C6O1G8R4R3113、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR1Y7D9U6F10Z6N5N3E7K10D7H7V8E4U6HU6O2W2A1P10L2C8A2O8L9V7G10X6S1P4ZZ6N2X3K3T5Z1H10M2Q8D7Q1G6C1E7H7114、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法错误的是（）。

A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排

B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露

C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露

D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则

E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】BCS5Y7C8T6F4M6H4L1E7W1J5I3A10U6Q2HZ7U6W10P5J5F5K6L6L9I1W4H7P7B7H4ZX6E5U1F6Y5Q2K10V7J7R6H9T10U5H3I5115、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。

A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因

B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率

C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况

D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】DCF5L7P1N10H10H2M10I6H7U6J8F8B5B6A6HS2P1A2N1M2M1X5N10O10X6X7N5R6V10Q7ZP4E3O5D10K1Q8R1Z3K6Y5H3H6K9G1F8116、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10J2P2K7A3N4A10Q9A10P8B1B3P9M1K3HT9D10I4K5X8Q5C1G3S6E2B8W2L3S5P10ZF7U9Z10U9H10Y7Q5E8Q8C5A7W4P2G9U2117、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW2D1K2A1O10X9R5L10P5M1G3V2C1Z6M4HA8A3S9Z10P9G6T3J10T10H6E3T8O2W9F1ZM5G7Q1H2K1Z2J2I1Y5S10D2A4F3U2R10118、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ6Y4Z7M9H10H1W1T5K3X9S9N2V5R10P1HS5E3Y4Y1Z10H6F8D8I1L10Q9R4R6G4J5ZJ8W7B4N9I9X8M7E7G5X7R3P10Z9X3H10119、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对()发表独立意见。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCM9S3O7J8Z3S5K6B2G9R8S6H9O10H2Q1HC6X6G4P1C2H6L9A3V5M9L10P3G10F2B4ZK1S6S2E10J1C4I5M4R5Q4Z9V10D7A5G5120、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为()万元。

A.600

B.750

C.780

D.900【答案】DCD7Q9J6I2B5X2S2D8D4J8L3K1Z2D9H5HQ3E6O9H5P10X4J4T9P4W6I7G1O2D7R8ZA6H10Q1D4E6Y3O4P2L10W9S1Z9N1W4O5121、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN10J6E5X1M8K7S6N5Z6Q3R5H9H2N1S9HT7N7S1O2Y9K5M10C1L4V7O6X10V2F3R7ZG9X3L3R2N6V7T8H1Z6M7H6J1O10W10J2122、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】CCK5C3P3W9Y1O9P8M5A7D2U4G1E2H9V9HE1X2Q9J6N7Z10F8D6G6Z5W5N6F7F8V6ZA9P8S7D7O9B9T4T4A4Y9A3O5A4Y10Y6123、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。

A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于