授信调查培训课件

授信调查

目前经济形势2014年上半年，经济增速出现明显下滑，一是经济增长动力不足。主要表现在增长仍依赖于持续的刺激政策、外需的恢复及财务杠杆的提升；二是实体经济融资状况未明显改善，中小企业融资难且利率高企问题突出；三是中长期持续发展仍面临增长动力缺失问题。2014下半年，经济虽不会大幅下滑，但仍面临下行压力，稳增长的定向调控政策仍将继续出台，经济缓中趋稳的态势有望持续。货币政策预期继续采取定向降准、再贷款等定向宽松政策工具，提高灵活性和针对性，在保持短期货币市场稳定性方面，将实行正逆回购操作，以保持流动性稳定，货币信贷将继续平稳增长。利率市场化改革将加速推进，近期央行行长指出利率市场化2年内可以实现，且准备用短期和中期政策利率工具引导市场利率水平。金融行业目前风险形势：第一，信贷风险集聚。目前信贷风险由南到北不断集聚，问题日益严重，数额越来越大。目前青岛港德正系已暴露出的涉案金额在160亿元以上，涉及18家银行。君利豪（王莉）涉案金额70亿元。目前已知仅青岛地区跑路的企业已达48家。涉案金额在150亿元左右。第二，不良率逐渐提高。由于经济下行、企业违约增加，银行不良贷款反弹。第三，各类风险叠加。包括信用风险、市场风险、民间借贷、金融脱媒、互联网金融、社会舆论等内外压力交织叠加，使面临异常复杂的形势。

授信调查的基本方式：（一）实地调查。到客户的营业场地和生产场地，直接观察企业的经营运作情况。（二）资料核查。核对客户提供的身份证明、业务主体资格、财务状况等资料的真实、完整、合法性和有效性。（三）面谈。探访客户经营领导人、关键部门负责人或生产员工等，把同一问题从不同的角度及同一问题向不同的对象调查咨询。（四）外部调查。获取资信评级机构评定的信用等级，股票行情，银行同业的评价，政府机关与行业团体的评价，同行客户的评价，权威机构公布的排名名次，经济年鉴，行业年报，新闻媒介的报道、网络信息等。

调查程序和内容1、调查人必须搜集客户的基本信息资料，包括但不限于客户注册及项目批准文件、近年财务资料、担保品资料等公开信息和与授信相关的贸易背景资料、合同协议等企业内部资料和软信息。2、对集团公司进行授信时，调查人还必须搜集、分析其核心和附属机构的相关资料。调查人必须对客户资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。必要时，调查人还要向政府有关部门或社会中介机构索取相关资料，作为客户资料的补充，以验证客户资料的真实性。（一）客户资料搜集（二）客户基本信息调查与分析

客户主体资格调查通过验看客户经过年检的营业执照原件、法人代码证原件，确认客户的主体资格和经营范围的合法性。了解客户的基本经营特点。包括企业的行业性质、生产的季节变动规律、基本设备情况、生产能力等基本情况。客户关联关系调查（一）查验公司章程、验资报告等材料核实客户的资本投入情况、股权结构（投资方及出资方式、比例）、分析客户的股东背景、实际控制者等。并按照集团客户管理要求罗列其关联人，构建其集团家谱。

（二）调查客户的主要原料供应和销售对象。列出占比前5位的主要原材料供应商和产品销售对象，以分析其生产经营的独立性和持续性。企业信用和外部评价调查（一）通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、过往业绩、个人品德和信用记录，分析与判断客户的管理层素质和经验。（二）通过公开信息或者实地访谈，了解客户是否存在被监管机构、司法机关、海关等政府管理部门谴责、通报、处罚的情况，判断企业的信用水平。（三）客户经营情况调查与分析

行业风险分析行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策及进入或退出市场的难易程度等其他相关信息资料，调查以下事项：（一）客户所处行业的市场结构基本特点，分析其竞争状态、行业的赢利性和稳定性等。（二）客户所处行业的业务内容，特别是行业规则。（三）影响行业发展的主要内外部因素。（四）行业的发展和利润趋势，包括市场需求变化，技术替代趋势等。比较客户在行业的经济周期、比较分析客户和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并预测企业发展前景。

调查客户在行业的地位，优越性和竞争力：（一）通过调查客户的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、商品的市场占有率、产品多样化程度及经营策略等，评价客户的市场定位和经营战略是否合理。（二）通过与同行业平均和/或先进指标的比较，评价客户核心竞争力：1.原材料的进货价格与同行业比较；2.产品的销售渠道、销售价格与同行业比较；3.进货条件和销售条件与同行业比较；4.制造成本、销售成本、管理成本与同行业比较；5.主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获得性和后续产品的研发能力与同行业比较；6.经营组织、内部资源及财务状况与同行业比较。客户经营风险调查与分析变现能力分析

通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力大小及短期偿债能力强弱。现金流量分析

通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析客户现金流量的历史状况及还款情况，判断客户的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具偿还能力。

根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析，综合评价客户是否具备再举债能力和到期偿还授信能力。（五）授信用途、还款来源调查与分析用途的合法合规性调查

通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析客户直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理。还款来源调查

对客户还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与授信用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认客户还款计划的合理性。（六）

担保调查与分析

担保调查与分析的重点是担保人的资格、财务实力、抵（质）押品的变现能力、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系。担保人的主体资格调查与客户的资格调查方式和要求基本相似，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释、《物权法》中有关担保人资格禁止性性条款的规定。公司对股东或实际控制提供担保的，需符合《公司法》第十六条规定（见附件2）。证券公司提供担保的，还需符合《证券法》第一百三十条的规定（见附件3）。上市公司及其控股公司对外提供担保的，还需符合中国证券监督管理委员会等监管机构的具体规定。除上述规定之外，公司对外提供担保，还应符合其章程规定。

保证人财务实力的调查分析方法参照前述对客户的调查评估方法进行，除了分析保证人财务状况、现金流量外，还必须掌握保证人目前对外所提供的保证金额。（八）授信调查报告

（一）如实反映尽职调查过程，不得随意采用未经调查核实的信息和资料。（二）客观全面揭示调查结果、客户及业务的相关信息，禁止对报告进行粉饰包装。（三）内容详实、论据充分、逻辑合理、观点鲜明；既有定性分析、又有定量分析；既有总量分析、又有明细分析。授信信贷调查报告一般应包括以下内容：

（一）客户基本情况：股本投入和变动情况、发展历史、公司治理结构、关键管理人员情况、管理水平、信用状况、企业规模和客户信用评级等。（二）经营状况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。（三）财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。（四）借款用途和还款来源。（