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文档简介

欢迎下载内容仅供参考风险防范控制制度及措施（结）决算审核（核）（一）审核风险的评估审核风险包括固有风险、控制风险和检查风险三部分。漏报的可能性。控制风险是指某一事项产生重大错报或漏报而未能被内部控制防止、发现或纠正的可能性。防范措施：1、在接受审核任务后，项目组应充分调查、分析所收集资料的实行“多沟通、多了解”的理念。2（二）加强对审核人员的管理1、根据受托项目的规模和具体情况，制定计划，有针对性地配置具备相应政治素质、政策水平、执业资格及专业技术，有经验、稳定且执业能力突出的专职人员开展审核工作。2有关保密规定；3、要求我单位审核人员在与被审核单位有亲属或利害关系时，予以声明，实行回避。（三）复核及审核成果文件的签发制度1、切实履行三级复核程序，即对审核报告及相关工作底稿（工程量计算书位查验。2、我单位的审核报告等审核成果文件最终均由单位负责人签批。力求反映我公司的整体执业水平。（四）重大问题（事项）报告制度在处理重大、疑难问题或（五聘请技术专家参与审核工作我单位已建立有多行业专家家参与审核工作，以利于对审核中发现的问题做出正确的判断。（六认真对待接受委托单位的年度考评及质量检查 我们将积极主动地配合委托单位进行的年度考评和质量检查保证不以任何理由拒绝或拖延接受检查若考评检查中发现我单位出现质量问题我们将接受委托单位的处罚并追究有关责任人的责任对责任人给予通报批评、罚款、警告、降级、停业反省、除名、解除劳动合同等处罚。（七（小（小（1）下一步审核工作。工作小结参考提纲如下：1、已核实无误应当予以调整的主要内容；2、发现有疑问但尚未落实，有可能进行调整的主要内容；3、因建设单位工程管理问题，致使工程造价偏高且难以纠正的主要内容；4、因资料不完善难以确认造价的主要内容；5、因缺乏经验或其他原因难以判断造价是否合理的主要内容；6、工作中面临的困难；7、需要提交审核组讨论的问题；8、相关建议。（1月左右就召开一次单位有关负责人参加的审核例会。（八）经验交流机制我单位已形成周期性（一般不超过半年）的经验交流或业务讨论（事先由各项目负责人提出主要议题为：1、在工作方式的有效性、可操作性和审核内容的必要性和完整性方面存在的问题、建议及与之有关的经验交流；2采纳并为有益于其工作。（九审核档案的收集及整编 我们一贯认为技术档案的收集、整理、归集工作是体现单位形象和管理水平的重要标

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