商业银行信贷管理的重点和方法课件

1、信贷管理的重点和方法（案例）银行危机与监管1、存款、贷款，资本与总存款、资本与总资产2、全球第一个统一的资本监管标准：1988年巴塞尔协 议，实力、公平性与安全性。3、全面风险管理：1997年有效银行监管的核心原则，2006年十国集团正式实施。 三大风险、三大支柱、八类模型。4、本次危机：表外业务监管不足：高杠杆经营； 资本监管的套利行为。资本监管逆周期机制、强化高杠杆运作监管。人性信贷风险：决策60%、贷后40%贷款决策-案例A省5个自然人出资5000万元，从区政府以2000万元的价格收购了水泥厂，新设借款人水泥公司。“5.12”地震发生后，借款人于2008年6月12日将拟拆除的原区水泥厂年

2、产水泥10万吨机立窑生产线恢复生产，截止2008年年底，生产水泥约4万吨，净盈利250万元。股东一拥有S省水泥公司注册资本1500万元，水泥产能80万吨/年。2008年资产总额4824万元，负债总额1579万元，营业收入：6290万元，利润1134万元。股东二拥有N市房地产开发公司，注册资本2000万元，2008年资产总额55254万元，负债总额25834万元，营业收入23519万元。股东三参股企业注册资本518万元。 该市现有各类水泥企业共11家，分布在一区八县。其中立窑厂8家、干法中空窑1家、水泥粉磨站2家，设计产能44.7万吨，从业人员1500多人。以上水泥企业生产工艺技术落后，环境污染

3、严重，多属淘汰工艺，全市无新型干法水泥生产线。国家重点工程和灾后重建工程。铁路已于2008年9月26日正式开工建设, 建设工期6年，全长820公里，该市段约360公里。高速公路该市段全长291公里，工程已于2007年12月开工，512大地震，该市受灾农户达40多万户，倒塌房屋408944间，需转移安置人口89万人。国家已批准其灾后重建规划，安排灾后重建资金规模为660亿元。在“十一五”期间将实施水系梯级电站开发项目。上述项目的建设，预计水泥区域市场年需求量将在250万吨以上，该省经委将借款人建设的2500t/d新型干法水泥生产线，列入灾后重建建材供应企业目录拟将原区水泥厂年产水泥10万吨的机立

4、窑生产线报废拆除，新建一条2500t/d新型干法水泥生产线（带4.5MW纯低温余热电站），形成年产优质水泥熟料69.0万吨。目前已完成投资7261万元，其中：收购及土地款2800万元，设备预付款2670万元，土建工程1278万元，前期其他费用513万元。预计在2009年8月投产。本项目水、电、煤等均已基本落实经测算，本项目总投资为30694万元，其中固定资产投资28904万元，其中资本金10704万元，资本金比例37.03%，申请银行项目贷款18200万元。本项目资本金10704万元(不含流动资金)股东已出资7470万元，其中，注册资金5000万元，根据银行提供的进帐单，股东后续到位资金247

5、0万元，尚需3234万元。贷款决策-案例借款人铝板带公司注册资本45000万元人民币，由A投资、B公司共同出资新建，法人代表目前兼任铝业公司董事长、坑口自备发电公司董事长。A公司主要投资企业如下：坑口自备发电公司注册资本：46000，持股75%，产能3*30万KW；铝业公司注册资本：16600，持股40%，产能：年产20万吨电解铝A公司近3年主要财务指标：资产负债率：81.37%，68.62%，75.01%。销售利润率：22.68%，23.87%，3.75%。A公司总资产增长快，主要投资建设火电、电解铝项目。本项目设计年产25万吨精度铝板带，生产工艺国内首次采用，为当今热轧生产线的短流程工艺。

6、县政府批复项目建设用地，项目电解铝液由股东铝业公司提供。2008年我国首次成为铝板带材净出口国。项目固定资产投资284175万元，资本金74175万元，占比26.10%，由C银行筹组银团长期贷款21亿元，期限8年。建设期股东担保，营运期借款人以厂房、土地、设备等提供抵押担保。 前几年销售利润率均在47%左右，借款人解释主要是氧化铝价格高企及对生产成本有效控制。流动、速动比率均高于行业平均值，主要原因是借款人部分长期借款未投入固定资产建设而用于短期投资-委托贷款。 二期项目规模为年产冶金氧化铝100万吨，总投资为572602万元，申请银行贷款39.5亿元，自筹占比30%。资本金全部由借款人的利润

7、转增代替股东出资，股东D能源公司提供担保，其财务报表显示净资产39亿元,或有负债为0。贷款决策-案例A省计划对现有公路债务整合重组，进行一厅一局一公司的体制。交通局现有147亿 贷款中有58亿是5年内到期的中短期贷款，收费期限与贷款期限不匹配，拟申请贷款40亿，期限15年，宽限期5年，以拥有的已通车S高速收费权质押，归还它行短期贷款。S高速收费期限30年，上年通行费收入3.6亿，测算未来15年可用于还贷资金合计30亿，其收费权评估公允价值约80亿。交通局未来的收支节余约为200亿 节省财务费用，分散还贷高峰，减轻还款压力。贷款决策-案例A市城投注册资本10亿，上年末资产总额46亿，负债31亿，

8、银行融资25亿。A市GDP509亿，人均GDP4.5万，上年财政可支配收入63亿，财政支出61亿，其中城市维护及基建支出合计7.6亿，财政负债总额43亿。 本次申请贷款项目为城市路网及河道整治工程，非经营性项目，总投资38亿，申请银行银团贷款20亿，采用信用贷款方式，市财政局承诺，偿债资金安排纳入市财政预算，承诺事项市人大决议通过。 经测算，贷款期内，A市财政最大偿债资金来源约为106亿，财政负债总额为90亿，同期城建资金来源为78亿，城建负债规模为63亿。贷款决策-案例A高科技公司是两家世界500强企业全球制定供货商，分别获得英、美国家的电力、电器质量标准认证，上年生产蓄电池12.5千伏安，

9、销售12.4千伏安。A近3年年末资产总额：1.07、1.13、1.24亿，负债总额：0.44、0.41、0.53亿，实现销售收入0.24、0.25、0.28亿，利润0.075、0.1、0.15亿,资产负债率、流动比率、速动比率优于行业平均值，累计折旧科目余额分别是：0.022、0.03、0.055亿，信用等级A 级。 拟建设高性能蓄电池项目，国家国债专项资金计划补助500万，项目各项审批手续完善，其他建设条件具备。已完成投资008亿，购置设备16套。 项目总投资1.4亿，固定资产投资1.05亿，流动资金投资0.35亿，企业自筹0.14亿，申请银行贷款0.86亿，采用约定还款方式，贷款偿还期8年

10、。经测算，达产年可实现销售收入1.2亿、利润0.18亿。该高性能蓄电池国内存在一定市场供给缺口，约有60家专业生产厂家生产，借款人约占国内市场份额的15%。 申请由B、C公司分别提供0.46、0.4亿元的连带责任担保，保证人出具了统一担保承诺函和董事会决议 。B公司总资产4亿，股东权益2.36亿，或有负债1.88亿，当年实现利润0.7亿，信用等级A；C公司是由B公司控股60%的子公司，资产总额1.35亿，股东权益0.87亿 ,或有负债0.5亿，当年实现利润0.074亿。B和C签订了高速公路收购合同，由 A出资 24.8亿收购高速全部资产，其中，自筹8.8亿，申请银行贷款16亿，A已经支付收购款

11、3亿，省国有资产管理局已确认资产评估价值，交通厅已报交通部审批同意转让合同，目前，资产及收费权转让手续正在办理中。以重新预测交通量的80%为依据，原批复收费价格不变，在23年收费期间（考虑已经收费2年）测算，年均营运收入3亿，按最大还款能力测算，贷款期限16年。贷款方式;高速公路收费权质押，在收费权不具备独立按约定还款能力前，追加股东连带责任担保和银行认可的其他担保方式确保担保足额，并由股东承诺提供现金支持。贷款决策-案例 D国借款人拟改扩建现有钢厂，国内W公司通过竞标取得设备和技术出口资格，为借款人建造焦炉并提供配件、安装调试和人员培训。商务合同已签署，合同总额2.35亿欧元，其中，15%预

12、付款，85%由商业银行安排出口买方信贷，借款人以国际招标方式确定融资安排行时，境外B银行牵头与国内A银行组成银团。A和B拟联合安排该笔出口买方信贷，各自承贷50%即1亿欧元，B 已经完成审批并以信用方式为借款人提供5000万欧元的商业贷款，用于支付15%的预付款和保险费用，B允许A将贷款份额分销其他商业银行。 国内出口信用保险机构对该笔商务合同总额的85%提供保险，即在银行贷款本息不能得到足额偿付时给予赔付，赔付率95%,出口商统一对信用保险不能覆盖的5%的风险敞口部分提供连带责任担保。借款人是D国一家大型钢铁联合企业，年产钢1450万吨，产品销往欧洲、非洲等国家，上年末资产总额80亿欧元，净

13、资产19.4亿欧元，实现销售收入43亿欧元，利润10亿欧元。出口商W是国内大型冶金工程建设企业有较强的技术和资金实力，有连带责任担保能力。经测算借款人具备13年偿还该笔贷款的能力。借款人所在国经济今年明显好转，但总体外债规模偏大，且该笔业务无主权担保，存在国家风险；境外银行牵头银团在保险费支付、催收、索赔等环节技术和管理要求高，存在操作风险。铁矿石涨价、经济走向的不确定性等因素，存在市场风险。贷后管理-案例 A公路大桥管理处信用等级为AA级，在银行融资余额14.3亿。某银行于2009年3月30日、6月24日向该单位承建的大桥桥南区域环境综合治理工程发放2笔共3亿元贷款，以大桥收费权做质押。贷后

14、检查中发现的问题：1、项目资本金来源于银行贷款。该单位7500万元项目资本金来源于银行6月23日向市城投公司发放的项目贷款，6月24日，该款经市城投划至市道路改造指挥所，再转至借款人A作资本金。之后该笔款项当天又转回市城投公司贷款专户。 2、未按项目实际进度发放贷款。银行于2009年3月30日、6月24日已经将3亿元城建贷款发放完毕，但截至检查日，本项目尚未动工。3、贷款用途与合同约定不符。2009年4月20日，A公路大桥管理处将1.5亿元信贷资金转入市城投公司，又转至区建投公司。4月23日和5月8日，区建投公司将其中3100万元、3367万元转入市开发区财政会计核算中心和市城投公司；6月18

15、日又将880万元转入待报解财政预算收入。此外，A还使用贷款购买银行发行的理财产品10000万元。贷后管理案例银行于2009年5月21日至7月19日期间向借款人某城投公司发放城建贷款50笔，金额650000万元，其中：工业基地基础设施配套项目13笔，150000万元、港区西岸基础设施配套项目18笔，100000万元、加工基地基础设施配套项目19笔，400000万元。本项目贷款期限为10年，贷款期内将会面临当地政府换届的问题，新一届政府能否按上届政府出具的还款承诺执行还款计划尚有一定的不确定性。检查发现：1、贷款转入单位定期、通知存款。贷款资金18笔，422000万元先后划入“单位定期、通知存款”

16、账户城建贷款贷后管理发现问题的相关启示一、关注项目资本金来源的合法合规性：加强对项目资本金的核查，关注其来源及资金汇划情况，防止资本金不实、抽逃资本金等行为。二、注意项目立项、环评、用地等手续合规有效性：完善各项批件手续，并关注审批手续程序、内容的合规性，避免不符合国家产业政策、项目管理规定造成风险。三、注意规避政策性风险：注意执行银监会提出的禁止发放“打捆贷款”和“关注无本贷款风险”的监管要求，认真落实城建领域信贷政策规定。四、关注政府偿债能力变化：加强与地方政府的信息沟通与联系，密切关注政府财政收支状况、负债总量的变化，定期测算政府偿债能力，防止财政过度负债影响银行贷款的安全。五、加强对贷

17、款资金使用的监管：严格执行项目资金封闭运行管理，研究财政统收统支模式下的有效监管途径方法。贷后管理-案例A水电开发公司成立于2000年12月，注册资本6.49亿元。至2009年8月末，该公司在B银行贷款余额9.3亿元。2009年6月25日，B银行向该公司发放项目前期贷款2亿元，期限2年，担保方式为信用，用于其和丰水电站项目前期建设。贷后检查发现的问题：1、该项目未经有权部门审核批准。2003年9月，省计委将水电站项目建议书报国家发改委，但至今仍未见国家发改委对该项目立项的核准文件。因项目尚未核准，无法办妥土地使用权证、土地规划许可证及项目施工许可证等。贷后管理案例A印染公司系中外合资企业，注册

18、资本1000万美元，信用等级为AA-。该公司实施15000万米/年坯布染整技改项目，总投资28904万元，B银行向发放15000万元项目贷款。贷后检查发现的问题：1、越权向不符合纺织行业信贷政策规定新增客户准入标准的企业发放项目贷款。新增客户应“已落实订单总量占其总产能的50%以上”方可进入。借款人没有提供落实订单的相关资料，无法获知落实订单总量与其总产能的占比。办理新增融资业务没有报其上级行备案。2、借款人资本金不实。以“货款”或“往来款”方式虚存资本金。借款人固定资产项目总投资28904万元，资本金比例为8671万元，至2009年9月16日第1笔贷款8000万元发放，借款人所提供的用于该项

19、目的资本金收入凭证只有1510万元，其中有1400万元控股股东于2009年9月11日以“货款”方式转入，2009年9月12日又以“往来款”方式转回股东的账户；至2009年12月23日第2笔贷款7000万元发放日，借款人所提供的用于该项目的资本金收入凭证，是控股股东2009年9月16日至2009年11月17日分6笔以“货款”或“往来款”方式共转入5500万元，每次都是在转入的次日又以“往来款”方式全部转回股东账户。 3、对贷款资金的使用没有进行严格监管。没有对贷款资金的使用进行监管，致使借款人未按合同约定用途使用贷款资金。根据借款人贷款专户“客户存款对账单”、“银行单位定期存款开户证实书”，借款

20、人用贷款专户的资金分3次转存“单位定期存款”（七天通知存款）共计8810万元；1次购买基金、理财产品等5500万元。 项目贷款贷后管理相关启示一、严格审查项目各项核准手续，把好客户准入关口。防止为营销客户而放宽贷款条件的现象。二、严格执行项目资本金要求和真实资本金制度。做到项目资本金到位的相关资料齐全、贷前已投入的项目资本金证据充足、已到位资本金不被抽走。三、严格贷款前提条件落实的核准。增强信贷风险防范意识，切实把好核准关，严防信贷风险后移。四、要切实加强贷款资金流向监督管理，确保贷款严格按照合同用途使用。关注资金转入他行借款人帐户，逃避贷款行的监管行为；杜绝贷款被挪用于其他领域，以及不按项目

21、合同和进度使用贷款问题。 贷后管理案例A银行于2005年1月至2007年7月期间分别向张山等12户个人客户发放个人住房贷款12笔、合计金额10,789万元，用于购买B实业公司开发建设的别墅，贷款均未办理抵押预告登记，由C房产公司提供阶段性担保。至2009年6月末，贷款余额9326万元，贷款形态为可疑。贷后检查认定上述贷款为假按揭贷款。检查发现：1、购房合同不真实。借款人张山等人签订的商品房买卖合同上的所有附件均空白（包括房屋平面图、公共部位与公用房分摊建筑面积构成说明、装饰和设备标准等），购房合同不真实。2、贷款首付不实。12户借款人贷款资料，首付款无银行收款凭证，均为收款收据或预收款凭据，电话核实均称购房首付款是B实业公司支付的。3、贷款由开发商代为还款。电话核实，借款人均称月供款并非由本人还贷