费用报销制度

1、 费用报销制度1、目的为进一步规范公司内部管理，指导、监督费用开支情况，为公司提供费用控制依据，从而提高公司盈利能力，并使员工费用报销有章可循，特制订本规定。2、适用范围南昌区域公司、各业务部、合肥区域公司。3、相关人员职责：3.1经办人员：应取得真实、有效、完整的凭据为依据，对所属报销的单据按费用科目要求，分类粘贴，在系统中填写清晰；3.2部门负责人：审核费用的真实性；3.3财务会计：票据的合规性、准确性进行复核；3.4审批人员：依据财务审核后的报销单，在权限范围内审批各项支出；3.5出纳人员：凭手续齐全的记账凭证支付各笔款项，对手续不齐全的记帐凭证，出纳有权不予付款。对已付款的凭证需加盖“

2、现金付讫”或“银行付讫”印章，所附附件加盖“附件”印章。4、票据规定及报帐时限规定原始单据的要求：原则上以正规发票或收据报账，注明发票日期并加盖对方单位发票或财务印章，不允许出现白条；单据报销时，正规发票和其他非发票单据必须分开粘贴；所有原始单据内容必须真实完整、大小写金额一致，字迹清晰，不允许涂改；凡购买物品及固定资产的发票，必须附明细清单，注明品名，数量，单价，金额，否则财务不予报账；同次业务发票必须由同一单位开出，严禁用不相干发票补足，一经查出，财务可不予办理；各项费用报销单的填制均需注明费用部门，报销项目，报销内容，报销金额大小写；差旅费必须按出差期间发生的费用，分类填写差旅费报销单；

3、4.1.8广告费费用内容报销附件媒体、户外广告广告合同及发票活动礼品费发货清单及发票大型活动费用店长确认的分摊明细表及发票日常、活动物料店长确认的安装清单及发票4.1.9费用内容如有多项，则应分类填列，对应的原始单据粘贴附后，注明附件张数。原始单据的粘贴，从右到左阶梯式的粘贴，以不超过该粘贴的三分之二为限，并保持同上方平齐不能超出。报账时间每周星期一上午、星期三上午、星期五上午统一报账；当月费用应于每月28日之前报销完毕，28日后提交的报销单转入次月10日开始报销；同一次业务必须同一次时间报销，不得分次填报，代报销。5、费用审批权限5.1预算内费用审批程序：业务单元费用报销：经办人一直接上级（

4、店长/组长/部门负责人）审核一会计审核一财务经理审核一部门总监（子公司总经理）审批一出纳付款公司各职能部门层：经办人一部门负责人审核一会计审核一财务经理审核一分管副总审批一出纳付款有审批权限人员的费用报销经财务部审核后自动提交到上一层领导审批。5.2费用的分类及核算定义：费用核算时严格按以下类别进行，反映费用真实内容。项目核算说明营销费用人工费用：薪酬核算公司每月固定发放的工资奖金核算公司各级人员月度提成、季度奖金、年度发放的奖励核算公司承担的养老保险，其他社会保险等，三节福利，员工生日福利，评优福利费活动费用工作餐核算为公司员工提供的工作餐费用支出招聘培训费核算公司招聘员工、员工培训的费用行

5、政费用办公费核算公司所有部门及人员的办公用品的购置。水电费核算公司所有经营场所及办公场所发生的水、电费用等汽车费核算公司车辆的费用（油费、维修费、保险费及其他）电话费核算公司所有部门办公电话费用及网络费用交通费核算公司人员外出办事产生的交通费租赁费核算公司经营场所、办公场所、仓库的租金费用快递费核算公司各部门邮寄快递的费用系统费用核算分摊万维系统的使用费低值易耗品摊销核算公司各部门使有的低值易耗品（排插、电脑及打印机耗材、公司承担员工工服、劳保、办公用具（桌椅，达不到固定资产的办公家具）等费用。会务费用核算公司管理层外地开会、年度总结会议费用业务费用业务费核算因公司业务所产生的费用（含差旅费、

6、业务招待费、公关费等）力资费核算仓库搬运工的装卸费运费核算仓库送货费用、托运部的短运费广告费核算公司支付的为推广品牌发生的广告费用、营销活动费用、因活动发生的客户费用。样板费核算外部设计师的佣金费用样品费核算各门店上样费用、工程竞标送样费用加工费核算加工厂的加工瓷砖的费用安装维修费核算洁具公司给客户上门安装、维修费用泥工铺贴费核算泥工铺贴的费用质量赔偿费核算客户因质量问题投诉的费用商品损失核算仓库商品的盘盈、盘亏天猫网店费用核算天猫网店产生的费用装修费核算各门店零星装修费用赠送费核算赠送给关系户的商品费用坏账损失核算应收帐款、其他应收款科目呆帐的损失报备费核算工程公司异地工程业务的报备费用其他

7、核算以上费用项目外的费用固定资产费用：折旧费核算按帐面固定资产价值计提的折旧。大型改造费用分摊核算公司、各门店大型改造装修分摊的费用管理费用上交管理费核算合伙门店上交给公司36%的品牌管理费财务费用利息支出核算公司贷款支付的利息银行利息收入核算公司银行存款的利息收入手续费核算转帐手续费、网银手续费、POS机刷卡手续费、银行帐户管理费融资费用核算因融资发生的外部费用（如借房产证的费用）资金占用费核算各子公司向公司借款产生的利息费用6、主要费用项目的管理人工费用员工的薪资级别按公司的有关人力资源管理规定执行。每月15日为发薪日，由人力源部造表，相关领导审核批准后，财务部按薪资表发放至员工工资卡内。

8、每月25日发放各项提成、奖励，参照公司提成、奖励方案执行。公司为员工提供免费中餐。公司按人力资源管理制度为转正后的员工办理社会保险。一年三节福利标准，根据行政部通知标准执行。由于跨公司人员调动，社保等未办理转移手续，调入方要按调出方实际缴纳金额扣除员工个人应承担部分，如员工出现离职，调入方需及时通知调出方停止缴纳社保等，杜绝造成少扣和多缴现象，以免造成公司损失。行政费用办公费用：办公用品（用具）归口行政运营部统一找采购开具增值税专用发票报销。并制定出个人办公用品使用标准，严禁浪费。6.2.1.2行政运营部每月28日归集各门店办公用品领用分摊表提交财务部进行入帐。水电费行政运营部严格执行在下班时

9、检查各办公室用水、用电设施，防止不必要浪费；对于月度水电费用异常，行政运营部应进行分析，并采取有效措施进行控制。汽车费及交通费市内外出公干交通费用凭票实报实销。车辆日常费用（含保养、过路桥、油费），必须由专职司机或指定人员经手方可报销。加油费报销：到中国石化油站办理固定油卡，月末到中国石化公司开具增值税专用发票进行报帐。享受公司车补的人员同样按油费划拔执行。发生车辆修理费，公司车辆发生保养、维修费，可向4s店索取增值税专用发票进行报帐。车辆过路过桥费用和停车费单据必须在发票反面注明事由等相关情况。快递费：因公司业务需要使用快递对外邮寄资料或物品所发生的费用。应凭快递单及快递发票一并交财务报帐，

10、缺一不可。业务费用交际应酬费、公关费使用规定：6.5.1.1原则上交际应酬费的开支只用于招待公司的客户和其他关系部门。6.5.1.2所有的日常招待或公关活动必须分管领导事前审批。费用在1000元（含）以下须分管领导审批，费用在1000元以上的须总经理审批。报销时，必须将发票和审批表一并交财务部审核。6.5.2差旅费6.5.2.1凡因公务或参加培训需出差的员工，应于出差前填写出差申请核准单，注明出差行程、时间、出差标准等内容，必须经相关领导批准后方能报销差旅费。出差申请核准单（一式二联）一联送人事登记存查，另一联做借支或报销附件交财务部备查。6.5.2.2差旅费标准按行政运营部制定的差旅费管理规定执行，另外：住宿费用可以开具增值税专用发票进行报帐。6.5.3广告费广告费