存货管理业务流程

1、存货管理业务流程一、业务目标经营目标科学保管，保证数量准确、质量合格。规范存货处置，避免股份公司资产流失。财务目标保证存货账目的真实、准确、完整。存货成本计价准确。财务账表与实物核对相符。合规目标存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。存货交易合同（协议）司内部规章制度。二、业务风险经营风险对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。大损失。存货处置不规范，造成资产流失。险。财务风险财务账目记录有误，造成存货数据失真。存货计价错误，导致成本不准确。账、实不符造成潜亏（盈）。合规风险违反国家有关安全、消防、环保等

2、规定，受到经济处罚。存货交易合同（协议）公司内部规章制度，造成损失。三、业务流程步骤与控制点存货入库固体形态存货：公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退ERP程控制点。液体形态存货：公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到ERP直接运抵现场使用的存货：公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字ERP单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。流程控制点、和执行。登记存货账簿、表ERP进行发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经不相容岗位人员稽核。存货仓储

3、保管管副总经理审核批准后执行。经公司总经理批准，依据价值损失的大小和事故等级做出相应处罚。公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报 ERPERP（表等）（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管总经理（或总会计师）审批。财产保险统一规定执行；不属于此范围的存货，根据需要方案，报分管副总经理（或总会计师）审批后实施。运输等业务的人员职责分离。ERP日清月（日）结。存货出库ERPERP相关责任人签字。存货盘点清查的结果与财务部门的账表数据核对。盘点差异须进

4、行分析，并经采购或供应、生产、营销、财务部门负责人签字复核后报总会计师。全面盘点：公司根据实际情况，至少每半年进行一次全面盘点（年底必须进行盘点），并出具残次冷背存货报告。存货全面盘点工作由财务部门组织，仓储部门、使用部门实物盘点，填写盘点表，并与实物账册、财务账表核对，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。不相符的要查明原因，提出处理意见，经总会计师审核后，报公司总经理审财务部。存货处置报股份公司财务部，由股份公司财务部会同相关部门审核，提出处理意见并按规定权限逐级报批。财务、设备、工程等部门共同组成的联合小组审核后，分析造成闲置的原因，提出处置意见及防范措施。格，通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式处置闲份公司财务部，由股份公司财务部会同相关部门审核，提出处理意见并按规定权限逐级报批。（出租不用评估应由公司在股份公司财务 财务部办理评估备案手续。情况报公司财务部，公司财务部将处置情况及财务核销的申请上报总部财务部；公司财务根据总部财务部批复进行财务核销。存货核算公司财务部门按照公司规定的存货计价方法 , 正确核算存货的实际成本。提供的有关在途存货合同，以及发票、付款凭据等经财务部门负责人审核后进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。公司财务部门至少每半年根据有关资料判断存货是否存在减值迹象，如存在减值迹象则进行减值测