某咨询-某房地产筹资－吕虹1206

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.筹资管理办法1. 筹资的概念筹资是公司司根据经经营活动动、对外外投资和和调整资资本结构构的需要要，经济济有效的的筹集和和集中资资金的行行为。筹筹资的方方式主要要有筹措措股权资资金和筹筹措债务务资金。筹筹资管理理的目的的为满足足公司资资金需求求，降低低资金成成本，减减少相关关风险。2. 公司司筹资管管理原则则2.1 合合理确定定资金需需要量，科科学安排排筹资时时间通过预算手手段完成成资金的的需求量量和需求求时间的的测定,使资金金的筹措措量与需需要量达达到平衡衡

2、，防止止因筹资资不足而而影响生生产经营营或因筹筹资过剩剩而增加加财务费费用。 合理组合合筹资渠渠道和方方式，降降低资金金成本综合考察各各种筹资资渠道和和筹资方方式的难难易程度度、资金金成本和和筹资风风险，研研究各种种资金来来源的构构成，求求得资金金来源的的最优组组合，以以降低筹筹资的综综合成本本。 优化资本本结构，降降低筹资资风险在筹资过程程中合理理选择和和优化筹筹资结构构，做到到长、短短期资本本、债务务资本和和自有资资本的有有机结合合，有效效地规避避和降低低筹资中中各种不不确定性性因素给给企业带带来损失失的可能能性。 拟定好筹筹资方案案，认真真签定和和执行筹筹资合同同在进行筹资资成本、资资本

3、结构构和投资资效益可可行性研研究的基基础上，拟拟定好筹筹资方案案。筹资资时间应应与用资资时间相相衔接，而而且要考考虑资金金市场的的供应能能力。在在筹资方方案的实实施过程程中，筹筹资者与与出资者者应按法法定手续续认真签签定合同同、协议议，明确确各方的的责任和和义务。此此后，必必须按照照企业筹筹资方案案和合同同、协议议的规定定执行，恰恰当支付付出资人人报酬，按按期偿还还借款，维维护企业业信誉。3. 公司司吸引直直接投资资管理4.1 公公司吸收收直接投投资程序序：4.1.11 公司司吸收直直接投资资必须经经公司股股东会批批准；4.1.22 公司司与投资资者签定定投资协协议，约约定投资资金额、所所占股

4、份份、投资资日期、投投资收益益与风险险的分担担等；4.1.33 公司司财务部部负责监监督所筹筹集资金金的到位位和实物物资产的的评估工工作，并并请具有有专业资资格的会会计师事事务所办办理验资资手续，公公司据以以向投资资者签发发出资证证明；4.1.44 公司司财务部部在收到到投资款款后及时时建立股股东名册册；4.1.55 公司司办公室室负责办办理工商商变更登登记手续续、企业业章程修修改手续续。4.2 公公司不得得吸收投投资者已已设立有有担保物物权及租租赁资产产的出资资。4.3 公公司筹集集的资本本金，在在生产经经营期间间内，除除投资者者依法转转让外，不不得以任任何方式式抽走。4.4 财财务部对对新

5、增资资本进行行账务处处理并依依法缴纳纳印花税税。4. 银行行借款业业务管理理5.1 根根据现金金预算和和项目开开发计划划确定资资金需求求金额、时时间和期期限，由由总会计计师提出筹资方方案，包包括拟借借款银行行、借款款额、借借款时间间、借款款期限、利利率水平平、预计筹资成本本（包括括利息费费用和其其他手续续费）、还还款时间间（包括括利息和和本金）、还还款方式、资金金来源、对对公司资资本结构构的影响响等内容容。筹资资方案必必须经总总经理审审核。5.2根据据筹资计计划预计计的用款款时间及及银行办办理贷款款的实际际情况，提提前34个月月与银行行进行初初步接洽洽，形成成合作意意向，然然后进入入借款程程序

6、。5.3 借借款基本本程序5.3.11 董事事会根据据公司的的筹资计计划选择择、确定定筹资方方式公司董事会会根据公公司的筹筹资计划划，综合合考虑筹筹资对资资本结构构的影响响、需筹筹集的资资金量、期期限、资资本结构构、资金金成本、风风险和效效益等因因素，决决定筹资资的方式式为银行行借款，并并确定借借款的时时间、期期限、利利率和相相关银行行等，并并根据公公司章程程所赋予予的权力力形成董董事会贷贷款决议议。5.3.22 借款款计划提提出总会计师根根据筹资资计划和和董事会会的贷款款决议组组织编制制申请银银行贷款款的资料料，向银银行提出出借款申申请，借借款申请请应包括括借款的的原因、借借款金额额、用款款

7、时间和和计划、还还款期限限和计划划等，并并附银行行要求报报送的全全部资料料。5.3.33 银行行审批借借款银行根据企企业的借借款申请请，按照照有关部部门规定定、程序序和贷款款条件，对对借款企企业进行行审查，依依据审批批权限，核核准企业业申请的的借款金金额和用用款计划划。 5.3.44 签订订借款合合同借款合同一一律由总总会计师师负责组组织签订订。合同同内容包包括：贷贷款种类类、用途途、贷款款金额、利利息率、贷贷款期限限、利息息及本金金的偿还还方式及及资金来来源、违违约责任任等。5.3.55 在银银行开立立存款户户，和银银行一起起去办理理抵押物物的抵押押登记手手续。5.3.66 取得得借款借款合

8、同生生效后，银银行可在在核定的的贷款指指标范围围内，根根据用款款计划和和实际需需要，一一次或分分次将贷贷款转入入公司帐帐户，以以便企业业使用。银银行对企企业资金金使用情情况进行行监督。5.3.77 企业业到期归归还借款款，按合合同支付付利息公司应按照照借款计计划使用用资金,不得随随意改变变资金用用途,如如有变动动须经原原审批银银行批准准，财务务部应及及时计提提和支付付借款利利息,并并实行岗岗位分离离。5.4 财财务部建建立借款款台帐，在在借款到到账的当当日据实实登记每每笔借款款的合同同编号、贷贷款银行行名称、借借入金额额、借款款日期、还还款日期期和借款款利率等等事项及时计计算、提提取应计计利息

9、，准准确反映映利息支支出和本本金偿还还情况5.5 各各项借款款的利息息支出应应该按照照房地地产开发发企业财财务管理理若干问问题的补补充规定定中的的相关条条款处理理。5.6 在在办理借借款手续续过程中中，银行行规定报报送的材材料中需需由财务务部以外外的其他他部门提提供的，财财务部应应提前一一周通知知相关部部门。银银行临时时要求报报送的材材料，财财务部应应在得到到银行通通知时立立即通知知相关部部门准备备，通知知内容及及时间应应形成文文字记录录。相关关部门在在接到通通知后应应在天天内提供供所需资资料，并并形成文文件交接接记录5. 商业业信用管管理6.1 商商业汇票票商业汇票分分为银行行承兑汇汇票和商

10、商业承兑兑汇票。应应根据办办理贷款款和办理理商业汇汇票的难难易程度度、筹资资成本、哪哪种业务务的办理理时间更更能满足足支付的的需要等等条件选选择是否否办理商商业汇票票。商业承兑汇汇票由于于信用水水平低，难难以被对对方企业业接受。应应根据实实际情况况利用此此方式融融资。6.1.11 办理理银行承承兑汇票票视同办办理银行行短期借借款，审审批手续续同银行行借款。主主要程序序如下：总总会计师师提出融融资方案案报总经经理审核核，董事事会批准准。 担保单单位出具具担保函函。 向银行行提出出出票申请请，按银银行规定定报送相相关资料料。 通过银银

11、行审批批，与银银行签订订承兑协协议；与与银行及及担保单单位签订订担保合合同。 银行开开具承兑兑汇票。 财务部部取得汇汇票并通通知收款款人带相相应发票票到公司司领取或或由业务务人员与与财务人人员一起起送交收收款人并并取得发发票。6.1.22 分期期付款的的合同必必须按合合同规定定的付款款期和每每期付款款金额分分别开具具银行承承兑汇票票。6.1.33 银行行承兑汇汇票预留留银行保保证金不不得高于于汇票金金额的330。6.1.44 公司司收到的的商业汇汇票到期期前如果果公司急急需资金金可以到到银行办办理贴现现手续,贴现率率不应高高于银行行同期贷贷款利率率.6.1.55

12、 财务务部对商商业汇票票进行台台帐管理理，按收收到和签签发的商商业汇票票分别进进行登记记。签发发的商业业汇票在在银行开开出汇票票当日据据实登记记出票银银行、汇汇票编号号、收款款人、汇汇票金额额、签发发日、付付款日、担担保人、承承兑人、承承兑协议议号等内内容，并并及时记记录汇票票兑付情情况。收到的商业业汇票于于收到当当日据实实登记出出票银行行、汇票票编号、付付款人、汇汇票金额额、签发发日、付付款日、承承兑人、承承兑协议议号等内内容，并并及时记记录办理理汇票贴贴现的情情况。6.2 应应付账款款管理6.2.11 按应应付单位位分别设立立明细账账，及时时掌握应应付金额额和已欠欠款的时时间，以以及各应应

13、付单位位给予我我公司的的信用期期限，在在保证公公司信用用的前提提下，最最大程度度地利用用商业信信用进行行融资。6.2.22 合同同尾款不不得低于于合同金金额的55。6.2.33 市政政工程预预付款不不得高于于合同金金额的330。6.2.44 材料料设备采采购合同同的预付付款不得得高于合合同金额额的300。6.2.55 设计计合同的的预付款款不得高高于合同同金额的的20。6.2.66 咨询询类合同同预付款款不得高高于合同同金额的的50。6.3 预预收账款款管理6.3.11 财务务部参与与销售计计划的制制订工作作，提出出公司资资金回收收要求，由由销售部部门结合合销售条条件的客客观预测测制订对对公司

14、资资金回收收最为有有利的销销售计划划。6.3.22为加强强销售回回款工作作，在财财务部设设销售出出纳岗。销销售出纳纳负责收收取、退退还客户户交来的的预留房房号保证证金（小小定）和和购房定定金（大大定），并并负责开开具收款款收据。收收据一式式四联，一一联交客客户，一一联由销销售出纳纳据以登登记现金金日记账账，一联联由销售售出纳保保存，一一联由销销售部客客服留存存据以编编制销售售情况统统计和记记录客户户档案。6.3.44 销售售出纳每每天四点点之前将将收到的的现金交交存银行行，严禁禁以收抵抵支，坐坐支现金金。6.3.55 购房房首付款款由财务务部收取取并开具具相应的的收款凭凭证。6.3.66 由销

15、销售部负负责协助助客户办办理银行行按揭手手续，财财务部监监督按揭揭款到账账情况，督督促销售售回款工工作。6.3.77 财务务部编制制并及时时更新销销售情况况明细表表，定期期与销售售部对账账并报送送相关领领导。6. 筹资资的风险险管理7.1 筹筹资风险险的定义义筹资风险是是指筹资资中各种种不确定定性因素素给企业业带来损损失的可可能性。只只有在筹筹资过程程中合理理选择和和优化筹筹资结构构，做到到长短期期资本、债债务资本本和自有有资本的的有机结结合，才才可以有有效的规规避和降降低风险险。 方法7.2.11 确立立良好的的资本结结构，在在负债总总额、期期限结构构、资本本成本等等方面通通过预算算的方式式

16、安排好好其协调调匹配关关系；7.2.22 定期期进行财财务分析析，及时时发现公公司经营营和财务务运作中中存在的的问题，寻寻找恰当当的对策策，提供供建议，促促进管理理水平的的提高。 风险管理理实施7.3.11 定期期开展以以下资金金检查和和管理工工作，并并根据检检查情况况，定期期向总经经理、董董事会做做专题报报告。定期检查现现金库存存状况。定期检查银银行存款款状况。 对支付的_万元元以上大大额款项项进行跟跟踪检查查或抽查查。财务部在每每季度初初向总经经理和董董事会报报送借款款情况统统计表。财务部及时时掌握银银行存款款余额，每每周向总总经理、董董事会报报送资金金变动状状况表。财务部应及及时掌握握资

17、金流流向和使使用状况况，加强强资金运运作的分分析。结结合预算算每月对对各部门门资金运运用情况况做出分分析，每每季度提提出详细细的分析析报告。不及时编制制部门经经营计划划和资金金需求计计划，或或不向财财会部门门提供经经营真实实情况和和资料，或或使用资资金时不不认真测测算成本本、效益益的，应应限制安安排使用用资金。7.3.22 定期期进行筹筹资完成成效果评评价。评评价时，考考察的内内容主要要包括：融资的总规规模、资资本负债债的比例例是否符符合融资资预算的的要求。鉴鉴于公司司现有规规模和经经营情况况，公司司的资产产负债率率不得高高于行业业平均水水平。融资进度是是否按照照融资预预算的时时间安排排进行。

18、融资成本是是否符合合经济原原则，成成本确定定的依据据是什么么，这一一成本是是否有助助于融资资效率的的提高，是是否发生生了相对对的浪费费，可以以降低的的幅度多多大。融资的期限限结构是是否符合合融资预预算的要要求，如如果发生生了变更更，原因因何在，是是否会对对未来的的投资活活动产生生不利的的影响，可可能的影影响程度度多大。融资来源有有哪些附附加性约约束条款款，这些些约束条条款是否否会对企企业未来来的发展展产生不不良的影影响，或或可能会会带来哪哪些隐含含成本或或潜在的的风险损损失，程程度多大大。筹措的资金金是否由由用资部部门及时时投入了了约定项项目，是是否由于于融资效效率低下下、时间间进度不不相符而

19、而影响了了投资的的需要，程程度多大大，等等等。7. 担保保业务的的管理8.1 担担保定义义担保是指担担保人应应借款人人的书面面请求同同银行或或非银行行金融机机构订立立担保合合同，当当借款人人不履行行债务合合同时，依依法履行行担保责责任和义义务，同同时按一一定比例例向借款款单位收收取担保保手续费费的行为为。担保保分为保保证、抵抵押、质质押、留留置和定定金五种种方式。8.2 公公司担保保的原则则提供对外担担保，应应符合中中华人民民共和国国担保法法的规规定，充充分考虑虑被担保保单位的的资信和和偿债能能力，并并按照公公司内部部管理制制度规定定的程序序、权限限审议决决定。8.2.11 对外外担保必必须坚持持充分理理由原则则。对外提供的的担保必必须给公公司带来来重大利利益，或或不提供供担保必必然给公公司带来来重大损损失，且且带来的的利益或或损失明明显大于于相关担担保风险险损失的的；与被担保单单位存在在相互担担保协议议，且相相互担保保规模相相当。没没有互保保关系的的担保和和超过互互保额的的超额担担保，对对担保额额应有严严格的控控制，不不得超过过_万万元；坚决杜绝人人情担保保。8.2.22 对外外担保必必须