某市场责任追究管理

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.制冷家电集团企业标准QG/ML04.02-2005责任追究管管理范围本标准规定定了责任任追究的的范围、原原则、处处罚措施施和实施施细则。本标准适用用于制冷冷家电集集团及下下属美的的-东芝芝、华凌凌、荣事事达、美美通内发发生的过过失或故故意违规规、违纪纪事项，以以及发生生在制冷冷家电集集团及下下属单位位以外、但但损害制制冷家电电集团及及下属单单位利益益，制冷冷家电集集团有处处理权的的违规、违违纪事项项。本标准规定定以下行行为应追追究相关关当事人人的直接接责任及

2、及其上级级领导的的管理责责任：各单位人员员故意(单独或或与他人人串通)实施的的某项业业务操作作事项，给给制冷家家电集团团带来经经济利益益损失或或经营风风险，以以及造成成重大不不良影响响的。各单位人员员由于工工作中的的过失，或或由于没没有实施施某项业业务，给给制冷家家电集团团带来经经济利益益损失或或经营风风险，以以及造成成重大不不良影响响的。引用标准无定义无管理内容流程跟踪结果图1 100Hz10k H跟踪结果图1 100Hz10k Hz 图中文字Alt+T方案执行处理方案咨询意见界定责任立项调查 责任追究的的原则责任追究的的依据制冷家电集集团的体体系文件件、各单单位的规规章制度度可以作作为责任

3、任定性标标准。各单位、部部门责任任制（如如年度经经济责任任制、部部门责任任制等）、各各岗位职职责说明明书可以以作为定定性标准准。某项业务事事项操作作时所处处的行业业惯例及及其基本本常识等等可以作作为定性性依据。责任追究的的一般原原则对当事人不不按流程程或违反反常规、常常识操作作业务，或或未尽职职责，导导致出现现重大过过失的事事实和行行为（过过程）进进行责任任追究。授权人对授授权不当当或用人人不察导导致被授授权人发发生责任任事项的的，授权权人应承承担连带带责任。部门领导对对部属渎渎职、重重大失职职、违规规违纪等等行为视视行为性性质、情情节、后后果等因因素承担担相应的的连带责责任。责任事故是是由连

4、续续的业务务操作行行为导致致的，各各有关当当事人对对自己所所处时间间段实施施的业务务行为负负全部责责任，并并对其已已向下手手传递的的业务信信息的真真实性、合合理性负负全责。当事人并非非本身业业务操作作不规范范、不负负责任而而完全是是因其上上一环节节提供的的业务不不合理导导致责任任事故发发生的，责责任由其其上一环环节全部部承担。故意造成直直接经济济利益损损失的，从从重、加加重，直直至加倍倍对当事事人的责责任追究究。责任追究以以对具体体个人的的经济与与行政处处理为主主，但有有重大损损失或有有恶劣影影响的事事故，也也可以具具体单位位和部门门为责任任主体。退缴非法所所得、承承担经济济赔偿与与行政处处分

5、责任任同时执执行。责任界定的的证据有关事实能能证明当当事人的的行为失失职、违违纪行为为的，可可作为界界定责任任的证据据，按其其定性。对于没有足足够证据据证明当当事人行行为违规规违纪，但但当事人人的行为为确实给给公司造造成了损损失的，且且可以根根据该事事项的各各个具体体操作环环节之间间的前后后矛盾性性、与同同类业务务操作的的差异性性、各辅辅助证据据之间的的关联性性以及结结果的严严重程度度，足以以相互证证明当事事人有责责任的，推推定其有有责任，除除非当事事人有充充分的证证据证明明自己没没有过错错。经济处罚经济处罚比比例处罚金额确确定方式式：责任事故损损失额处罚金额（1）一般般员工（2）中层层干部（

6、3）高层层干部一般(100万元以以下)损失额的110%以以下损失额的110%30%损失额的220%以以上较大(10030万万元)损失额的115%以以下损失额的115%35%损失额的330%以以上重大(300万元以以上)损失额的220%以以下损失额的220%40%损失额的440%以以上以上处罚罚金额标标准适用于于制冷家家电集团团和美的的-东芝芝、荣事事达、华华凌公司司、美通通可参照照本条款款原则、结结合本公公司的实实际情况况自行制制定处罚金金额标准准，报制制冷家电电集团营营运管理理部、审审计监察察部审核核后执行行。处罚责任承承担方式式：对某某一责任任事故进进行经济济处罚时时，处罚罚总额在在一般员

7、员工、中中层干部部、高层层干部之之间的分分配比例例为：（11）：（22）：（33）=110：220：770，按按此比例例计算的的处罚金金额与上上表中相相关人员员处罚金金额百分分比不一一致时，以以此比例例为准；相同级级别的多多人对某某责任事事故承担担责任的的，首要要责任人人员承担担最高处处罚金额额，主要要责任人人员承担担较高处处罚金额额，次要要责任人人员承担担最低处处罚金额额。故意所为导导致的责责任事故故，当事事人除退退回全部部非法所所得外，还还可对当当事人处处以损失失金额11-5倍倍的经济济处罚。处罚金额原原则上按按表所所规定比比例，并并结合事事件的严严重程度度及是否否承担能能

8、界定的的全部责责任等因因素确定定，由制冷家家电集团团管委会会最后裁裁定。责任事故损损失额不不仅包括括事故本本身所造造成的直直接经济济损失，还还包括调调查、处处理该事事故所投投入的人人力、物物力及费费用，由由处理机机构根据据情况确确认。事故发生后后，通过过当事人人自身的的积极努努力主动动挽回的的，且实实际款项项已划入入财务账账的，损损失额可可以从确确认的额额度中扣扣除，但但系由处处理机构构或其它它部门通通过其它它途径挽挽回的除除外。当事人拒绝绝履行经经济赔偿偿责任的的，其应应承担的的赔偿款款项先从从其工资资、提成成及其它它一切可可获得但但尚未分分配的利利益中直直接扣除除。经济赔偿款款、内部部罚款

9、及及外部索索赔所得得实行“谁受损损、谁受受偿”的原则则入账，而而且该款款项只能能用于冲冲减或补补偿已受受损利益益，不得得用于其其它用途途。经济济处罚应应在追缴缴违法所所得和经经济损失失后进行行。行政处分行政处分种种类行政处分种种类有：降级、降降职、辞辞退。行政处分的的最低标标准对于未造成成经济损损失的，可可以给予予责任人人5000-15500元元的罚款款；造成成经济损损失的，在在追缴损损失后，按按4.33.1进进行不少少于5000元的的处罚。损失金额超超过50000元元的，可可以给予予降级处处分；损失金额超超过1000000元的，可可以给予予撤职处处分；损失金额超超过2000000元的，可可以

10、给予予辞退处处分；故意实施且且已经或或可能从从中获取取利益的的，可以以给予辞辞退处分分；某责任事故故同时符符合以上上几种情情形的，选选择其中中相对较较高的标标准执行行；违反国家法法律的，除除进行以以上处罚罚外，还还要移交交司法机机关处理理，并予予以辞退退。行政处分与与经济处处罚视具具体情况况可以单单独或同同时执行行。根据据福利利管理制制度享享受有关关福利待待遇的人人员，在在接受处处分后，按按处分后后的标准准享受福福利待遇遇。对当事人实实施违法法、犯罪罪行为（尤尤其是与与外部单单位蓄意意合谋）导导致的责责任事故故而给公公司带来来的利益益损失，应应通过法法律诉讼讼程序追追究当事事人及第第三方的的责

11、任。对当事人从从轻、减减轻或者者免除责责任处罚罚的几种种情况积极配合处处理机构构追索损损失，并并且实际际追索金金额不低低于利益益损失金金额500%；责任事项发发生后，调调查程序序启动前前，主动动讲明真真实情况况，或主主动提供供重要线线索，检检举揭发发其它正正在进行行的责任任事故，经经查证属属实；检举揭发其其它已发发生但尚尚未被查查处的责责任事故故，协助助处理机机构调查查、取证证并取得得实质性性进展；调查（法务务、审计计）程序序启动后后，积极极配合调调查人员员的工作作，同时时采取切切实可行行的行为为挽回损损失或消消除不良良影响；事实证明当当事人完完全不是是故意，而而是工作作中的过过失造成成的损失

12、失，可以以视情况况酌情降降低处罚罚。对当事人应应从重、加加重责任任处罚的的几种情情况采取诸如拒拒绝提供供资料、毁毁灭证据据、串供供、建立立攻守守同盟等方式式，蓄意意阻挠处处理（审审计、法法务）机机构与人人员正常常调查工工作；对调查人员员、举报报人员、证证人、申申诉人实实施威胁胁、利诱诱、打击击报复等等行为；一年内受到到二次及及以上处处分。责任追究的的处理权权限制冷家电集集团审计计监察部部对制冷家家电集团团范围内内的责任任事项行行使调查查、责任任损失界界定的处处理提议议权，制制冷家电电集团管管委会行行使处理理决议权权。营运管理部部接受各各单位员员工对内内部的处处理结果果的申诉诉，有权权调查事事件

13、的过过程并提提出异议议，提请请制冷家家电集团团本部管管委会进进行复议议修正。对对属于制制冷家电电集团范范围内责责任事故故，进行行全面调调查、取取证，并并据此提提交处理理议案。对跨制冷家家电集团团范围的的责任事事项，审审计监察察部根据据已调查查或掌握握的事实实与有关关情况，在在提交制制冷家电电集团管管委会的的同时，还还应申请请企业集集团内的的审计、法法务等相相关职能能部门进进行内部部调查与与处理，并并将处理理结果反反馈回制制冷家电电集团本本部。品质、财务务、安全全等各职职能部门门对相应应职责范范围内的的责任事事故，可可在权限限范围内内调查处处理，但但对重大大违纪、违违规甚至至违法事事故，应应于事

14、故故发生当当日上报报制冷家家电集团团相应专专业委员员会，同同时应送送营运管管理部、审计监察部备案。责任追究过过程中的的保全措措施对责任事故故应负责责任并有有重大嫌嫌疑的当当事人，在在处理机机构介入入调查后后尚未获获得足够够证据或或尚难完完全推定定其行为为责任前前，为防防止责任任确定后后难以执执行，有有关单位位如人力力资源、财财务部门门应根据据有关指指令暂时时冻结当当事人在在集团内内各项利利益的发发放。当事人对制制冷家电电集团做做出的“经济赔赔偿”、“行政处处分”以及“相应权权利的处处理”的决议议效力不不服的，可可于收到到处罚决决议之日日起7天天内向集集团行政政与人力力资源部部申请复复议，复复议

15、期间间除经集集团行政政与人力力资源部部批准可可暂停决决议的执执行外，不不停止决决议的执执行。责任追究实实施分则则以下行为可可以依据据4.44.2对对直接经经办人或或项目负负责人进进行相应应处罚：违反业务权权限与流流程、岗岗位职责责说明书书的规定定，或违违反基本本常规，处处理业务务事项的的；或在在处理同同类业务务事项时时，对不不同外部部单位给给予超正正常范畴畴的差别别待遇。违反回避与与申报制制度的有有关规定定，在处处理业务务事项时时，应回回避而不不主动申申请回避避。利用职权，直直接干预预或授意意业务经经办人员员违规或或不按常常理操作作业务，影影响业务务的公正正性，导导致公司司利益受受损。在公司内

16、部部为自己己的亲朋朋好友介介绍或安安排工作作，岗位位安置违违反回避避制度的的；当被被介绍人人出现责责任事故故时，介介绍人承承担连带带责任；在裁减减员工的的过程中中，没有有制定裁裁员细则则或不按按裁员细细则执行行，以及及裁员细细则显失失公平。违反价格及及招投标标制度规规定，使使招投标标工作没没有按公公平、公公正、公公开地进进行的；在尚未未进行全全面的市市场询价价的情况况下，盲盲目发标标、评标标的；或或出现其其它明显显不符合合制度规规定的操操作行为为的，如如因与某某投标人人有不正正当利害害关系，而而向其透透露价格格、质量量信息，或或以其提提供的质质量、数数量等标标准做为为我方标标底予以以确认等等。

17、违反投资管管理制度度规定，为为达到逃逃避审批批、招投投标等不不正常目目的，人人为地将将项目化化整为零零的；或或编制虚虚假的可可行性分分析报告告，骗取取项目立立项的；或在合合同谈判判、签定定、实施施过程中中，故意意或过失失放松对对项目的的过程监监控，以以及发现现供应商商的不合合理行为为，未能能及时发发现并予予以制止止，造成成利益损损失或产产生重大大风险。投资项目的的可行性性分析不不透彻，或或没有前前瞻性，对对未来的的环境估估计不足足，项目目实施后后实际功功能与预预期的功功能存在在很大的的差异，造造成公司司利益受受损的，或或产生利利益损失失风险。承担和参与与项目建建设、验验收等一一系列业业务的人人

18、员、职职能部门门（含项项目组），违违反工程程项目、IIT项目目管理制制度的有有关规定定或行业业惯例，故故意或未未足够地地履行职职责，致致使工程程施工单单位在实实施过程程中违规规操作，造造成公司司利益受受损的，或或产生利利益损失失风险。违反质量体体系管理理制度规规定，擅擅自降低低质量验验收标准准或质量量验收时时不负责责任，致致使不合合格零配配件、成成品通过过验收，构构成质量量隐患或或引发质质量事故故；在对对各类实实物性、服服务性委委外加工工的项目目（包括括基建、广广告品制制作、模模具制作作、设备备维修工工程等）提提供的产产品或劳劳务验收收时，由由于故意意或工作作失职，未未能按照照既定标标准验收收

19、相关标标的物，致致使标的的物无法法正常使使用或与与原定标标准、数数量相差差甚大。有业务处理理权的敏敏感部门门（包括括但不限限于生产产供应、质质量检验验、营销销策划等等）或个个人利用用职权，收收受外部部业务单单位或个个人的吃吃请、回回扣、好好处费等等不正当当利益的的；或有有主动索索取各种种物质利利益以及及其他行行为，损损害外部部业务单单位利益益。违反合同管管理制度度规定，擅擅自以公公司名义义对外签签定合同同或发出出合同要要约的；未经律律师审核核擅自对对外签定定合同，且且合同显显失公平平的；或或不按合合同约定定严格履履行义务务、行使使权利；或擅自自对外发发放“有效”（已签签字或加加盖公章章的）空空

20、白合同同；以自自己的名名义或与与第三方方串通以以“假合同同”骗取项项目审批批或直接接参与公公司业务务操作。违反印章管管理规定定，以虚虚假合同同、协议议文本骗骗取加盖盖印章，或或在加盖盖印章时时严重不不负责任任，不认认真审查查有关材材料，导导致公司司利益受受损，或或产生利利益损失失风险的的。以不公开、口口头授意意或直接接干预等等方式，为为以自己己或他人人名义设设立的公公司在企企业集团团内招揽揽业务，业业务水平平明显低低于其它它竞争者者的；或或不正当当地运用用公司的的政策，给给以自己己或他人人名义设设立的公公司占有有、占用用公司资资产、资资金提供供便利的的。违反诚实信信用原则则，利用用亲身采采购和

21、消消费时的的操作便便利，以以虚开发发票金额额、以少少充多、以以假充真真等多种种违规操操作方式式从中为为自己或或他人谋谋取私利利的；知知情不报报且从中中接受利利益的，与与经办人人等同处处理。违反工资、提提成、奖奖励管理理制度的的有关规规定，为为自己或或他人无无正当理理由多计计工资，或或故意克克扣他人人工资以以及其他他损害他他人正当当内部利利益的，或或者在工工资、奖奖励的计计算、发发放等方方面，弄弄虚作假假的；将将按照审审批的方方案下发发的奖金金进行内内部二次次分配的的。违反公司文文件、档档案以及及保密制制度的有有关规定定，致使使生产订订单、合合同、财财务凭证证、票据据、重要要机密文文件、重重要经

22、营营数据等等企业内内部经营营档案资资料出现现遗失、错错乱、被被泄露等等情形的的。各单位对生生产、经经营过程程中发生生各类责责任事项项和诉讼讼事件，隐隐瞒不报报、上报报虚假情情况、拖拖延调查查处理或或消极补补救或擅擅自越权权处理的的，致损损失或事事态严重重性进一一步扩大大的。向上级单位位隐瞒或或提供虚虚假的重重大经营营管理信信息，导导致经营营决策延延误、失失误或骗骗取各种种奖励的的。违反相关规规定，私私自拆卸卸电脑、设设备等实实物资产产，给公公司的资资产管理理带来风风险的。敏感岗位的的员工（包包括但不不限于财财务、推推广、开开发等岗岗位）在在离职或或调动时时，没有有进行工工作交接接或工作作交接不

23、不完整，导导致资料料遗失，相相关工作作无法衔衔接或受受到严重重影响的的，移交交人、监监交人、移移交人的的直接上上级领导导均应承承担相应应的责任任，如果果接交人人不积极极接收相相关资料料导致工工作无法法衔接或或受到严严重影响响的的，移移交人的的责任可可以减少少或免除除，但监监交人、接接交人、接接收人的的直接上上级领导导应承担担相应的的责任。知道或应该该知道本本岗位前前任遗留留下来的的问题而而不积极极处理的的；但是是以书面面的形式式向上一一级领导导汇报过过的，责责任可以以降低或或免除，该该责任由由接受汇汇报的领领导承担担。以下行为可可以依据据4.44.2对对直接经经办人、业业务控制制经理、财财务主

24、管管人员、财财务负责责人进行行相应处处罚：违反信息报报送规范范的有关关规定，严严重延迟迟、拒绝绝报送或或报送虚虚假财务务信息与与报表，导导致上一一级财务务部门无无法按时时完成工工作，或或者企业业经营决决策延误误或失误误。违反企业会会计准则则、制度度和标准准，处理理会计记记账业务务时滥用用会计科科目或严严重出错错，导致致账务混混乱，会会计记账账信息、报报表不能能真实、准准确反映映企业经经营情况况，影响响正常经经营决策策的；或或者连续续三个月月（含）以以上不处处理往来来账等会会计业务务，使会会计信息息无法真真实反映映企业的的经营情情况，在在与业务务往来单单位工作作中处于于被动地地位。违反企业会会计

25、凭证证管理制制度，连连续三个个月（含含）以上上不按照照规定要要求装订订、保管管和处理理财务凭凭证、单单据、票票据的；遗失财财务凭证证、票据据。在会计记账账业务中中，出现现资金收收支管理理混乱的的；对应应收款项项、预付付账款未未能及时时履行跟跟踪及催催收义务务而导致致呆账、坏坏账出现现的；对对企业内内资源投投入部门门监控不不力而造造成企业业资产非非正常受受损或超超指标积积压，加加大企业业经营风风险。各级财务人人员对各各项费用用、各种种付款、代代垫款转转货款、验验收票证证（发票票、汇票票、支票票等）、实实物领用用申请、成成本复核核、价格格审查故故意放松松审查，手手续不全全便办理理付款或或不按合合同

26、约定定的期限限提前付付款等，或或出现严严重过失失，导致致企业资资产、资资金不必必要流失失且损失失难以收收回。不按规则操操作信息息单位（包包括但不不限于营营销单位位、ERRP等），导导致单位位无法正正常运行行，影响响账务处处理的；未经批批准，将将信息单单位的财财务权限限告诉非非财务人人员，或或授权由由其使用用的；擅擅自对外外发布或或泄露企企业经营营信息，给给公司造造成不良良影响与与后果。为了达到逃逃避审批批等不正正常目的的，各单单位对各各类付款款采取化化整为零零的方式式，将本本应报制制冷家电电集团审审批的一一笔付给给一个单单位的款款项转变变为几笔笔款同时时付往几几个关联联单位。在自行组织织的或参

27、参与其它它业务部部门组织织的招投投标、外外协材料料或OEEM收购购成本核核算、供供应商审审查、代代管物资资的收、发发、存等等，不能能坚持财财务独立立工作原原则，对对以假充充真、以以次充好好、以少少充多、以以无充有有、虚假假冒领等等欺骗手手段侵占占公司财财产的行行为现象象不及时时予以制制止，或或未及时时向上级级领导反反映。违反资产管管理制度度规定，实实物存货货、资产产长期（连连续三个个月）账账实不符符的；不不办理入入库而直直接将物物料送到到生产线线上的，或或不办理理退库而而直接将将物料从从生产线线上领出出的；对对审批手手续不全全的入、出出库单未未履行应应尽监控控职责而而办理入入、出库库，或不不及

28、时如如实向上上一级财财务部门门反映情情况的；对手续续不全的的退货行行为办理理退货手手续的，或或不及时时如实向向上一级级财务部部门反映映情况。违反公司规规定，与与仓库合合谋，指指使仓库库按未经经审批的的手工单单发货的的；对不不按审批批权限的的铺底或或手工单单发货不不予制止止，或不不及时向向上级财财务部门门汇报的的；对不不按审批批权限审审批的价价格发货货，财务务人员不不予制止止，或不不及时向向上级财财务部门门汇报。违反发货及及退货管管理制度度的规定定，财务务、售后后、物流流和仓管管人员一一方或多多方与客客户共同同串通以以“白条”抵库或或其它违违规方式式，擅自自发货出出仓或承承诺客户户退货。违反资产

29、管管理制度度规定，固固定资产产、存货货和配件件等资产产帐实不不符，造造成存货货不合理理积压时时间较长长，并未未及时如如实上报报上一级级财务部部门反映映情况，造造成损失失进一步步扩大的的；对正正品、残残次品随随意放置置，保管管不善。违反财务核核算的有有关规定定，不与与经销商商、供应应商对账账或对账账不符，导导致无法法真实核核实与经经销商、供供应商实实际发生生的经济济业务，增增大经营营风险，或或造成遗遗留问题题。暗示或主动动索取外外部业务务单位或或个人的的吃请、回回扣、好好处费，或或以其它它方式接接受不正正当利益益，以致致影响工工作的公公开、公公平、公公正原则则。违反财经纪纪律、财财务制度度规定，

30、擅擅自挪用用、私分分企业资资金、实实物的，或或以非法法占有为为目的，采采取侵吞吞、盗窃窃、诈骗骗等手段段侵占企企业资产产。伙同相关业业务经办办人员，私私分促销销品等账账外资产产的；对对负有监监控职责责的业务务如报废废原材料料、售后后件等监监控不力力造成不不良影响响的，或或者明知知其中的的违规操操作不向向上级领领导反映映。违反公司的的相关规规定，将将商品的的销售价价格提前前向外界界透露，或或违反职职业操守守，将材材料的采采购价格格私自或或泄漏给给外单位位，造成成不良影影响的；对将产产品成本本资料、物物资招投投标报价价、机密密技术资资料、内内部报表表等内部部资料私私自泄漏漏给外单单位的，从从重处罚

31、罚。产品管理中中心财务务人员对对本中心心五项费费用备用用金、导导购提留留基金、与与客户设设立的联联盟金等等资金的的安全性性负责，对对业务人人员提出出的费用用报销，故故意放松松审查或或出现严严重过失失，导致致企业资资金不必必要流失失且难于于收回的的。违反会计凭凭证管理理制度，发发货单据据不按要要求装订订、保管管，返利利业务不不能提供供计算资资料，销销售年度度对账资资料不全全面。对产品管理理中心出出现以上上违规操操作事实实，驻外外财务及及财务部部相关管管理人员员负监管管失职责责任。以下行为可可以依据据4.44.2对对直接经经办人、业业务控制制经理进进行相应应处罚：选择供应商商（物料料、工具具、固定

32、定资产）时时隐瞒重重要事实实或弄虚虚作假，使使不符合合要求的的单位成成为合格格供应商商，导致致物料、工工具、固固定资产产等品质质无法达达到要求求，给经经济利益益带来损损失或潜潜在风险险。下达采购计计划时，擅擅自改变变供应商商之间业业务量，或或以各种种不合常常规的操操作方式式故意刁刁难供应应商，并并以此为为藉口调调整采购购计划的的，或超超不按计计划下达达生产订订单，使使产品的的数量、外外观、性性能等与与订单不不符，导导致销售售订单无无法落实实的；故故意或过过失向供供应商下下达错误误的业务务指令，造造成有关关各方物物料不合合理积压压的。营销单位按按照产销销衔接相相关制度度规定的的时间内内下达的的销

33、售订订单，制制造单位位无法按按时完成成订单，导导致订单单减少或或客户流流失的。对于属于供供应商的的包装物物等财产产，不及及时退给给供应商商，或不不及时提提醒供应应商回收收；将属属于供应应商的包包装物及及其他财财产截留留或私自自变卖的的。对于生产中中产生的的废品、边边角余料料，不及及时清理理、销售售的；销销售报废废物料不不按招标标确定收收购商的的。由于生产计计划安排排不合理理，导致致成品在在芜湖、本本部之间间迂回运运输，增增加运输输费用的的。技术人员对对物料的的确认早早于试验验结果；或者对对物料的的确认滞滞后，影影响物料料的采购购或供货货比例分分配，且且没有合合理的解解释的。以下行为可可以依据据

34、4.44.2对对直接经经办人、业业务控制制经理、财财务主管管人员、财财务负责责人进行行相应处处罚：违反产品定定价政策策的有关关规定，越越权审批批销售价价格，或或者利用用客户对对政策的的不了解解或故意意隐瞒客客户应享享受的价价格政策策，不经经总部审审批，以以自己或或个别客客户的名名义在某某一区域域操作产产品的销销售，为为个别客客户谋取取政策差差价利益益，损害害公司长长远利益益。违反产品销销售返利利政策与与操作程程序规定定，利用用职权为为自己或或客户谋谋取不正正当利益益，达到到短期增增加销量量的目的的，损害害公司长长远利益益。违反铺底销销售政策策与操作作程序规规定，或或违反三三方协议议、回款款计算

35、与与奖励办办法等规规定，利利用职权权，为以以自己或或他人名名义设立立的公司司不正当当占用公公司存货货资产、挪挪用公司司回款资资金、不不合理地地享受政政策奖励励等违规规操作提提供便利利并构成成事实，导导致公司司利益受受损。违反公司管管理规定定，擅自自向客户户借款、委委托客户户代垫款款、不合合理占用用客户的的资产或或随意向向客户承承诺的；业务人人员消极极履行催催收货款款职责，导导致货款款难以收收回。违反工程机机管理制制度，与与服务网网点、工工程经销销商串通通一气，弄弄虚作假假申报工工程机，经经核实的的安装数数量与申申报数量量相差110及及以上，并并且在申申报时未未详细说说明安装装信息的的，除扣扣除经销销商不合合理的差差价收入入外，还还应对管管理中心心经理、售售后主任任、相关关的业务务人员进进行相应应的处罚罚。违反周转机机管理制制度的规规定，擅擅自将周周转机挪挪作它用用，或周周转机账账目混乱乱，无法法核查。对客户、消消费者投投诉不尽尽职尽责责地及时时协调处处理并报报告，导导致地区区投诉事事件升级级为危机机事