北京市市级项目支出预算管理制度

1、北京市市级项目支出预算管理办法 总 则则第一条 为规范范和加强强市级国国家机关关、事业业单位和和团体组组织(以以下简称称“行政事事业单位位”)项目目支出预预算管理理，提高高资金使使用效益益，促进进行政事事业单位位完成行行政工作作任务和和事业发发展目标标，依据据中华华人民共共和国预预算法、中中华人民民共和国国预算法法实施条条例、北北京市预预算监督督条例以以及财政政部关关于印发发政府收收支分类类改革方方案的通通知等等有关规规定，制制定本办办法。第二条 本办法法适用于于与市财财政局直直接发生生预算缴缴款、拨拨款关系系的行政政事业单单位的项项目支出出预算管管理。第三条 项目支支出预算算是部门门预算的的

2、组成部部分，是是行政事事业单位位为完成成其特定定行政工工作任务务和事业业发展目目标，在在基本支支出预算算之外编编制的年年度项目目支出计计划。第四条 项目支支出预算算管理的的基本原原则(一) 综综合预算算的原则则。项目目支出预预算的编编制要体体现预算算内资金金、预算算外资金金、其他他资金和和结余资资金统筹筹安排的的要求。(二) 坚坚持客观观、公正正、科学学的原则则。(三) 坚坚持统一一组织，分分级管理理的原则则。(四) 规规范、细细化原则则。项目目预算编编制要明明细到项项目要素素的支出出细目；预算编编制要明明细到政政府收支支分类科科目中支支出经济济分类的的“款”级科目目(部分分到“项”级科目目)

3、；政政府采购购项目的的预算编编制要细细化到“政府采采购集中中采购目目录及标标准”中的明明细项目目。(五) 完完整性原原则。项项目的申申报、审审核、评评审、政政府采购购、监督督、决算算和绩效效考评，实实行完整整的项目目流程管管理。(六) 科科学论证证、合理理排序的的原则。对对申报的的项目进进行充分分论证和和严格审审核的基基础上，结结合当年年财力状状况，按按照轻重重缓急和和项目预预期成果果的大小小和时效效进行排排序。(七) 追追踪问效效、绩效效考评的的原则。市市财政局局或一级级主管部部门对财财政预算算资金安安排项目目的执行行过程或或完成结结果进行行绩效评评价，逐逐步建立立项目预预算安排排与项目目执

4、行效效果评价价有机联联系的绩绩效评价价机制。第二章 项目目分类第五条 项目按按照其支支出性质质分为经经常性项项目和一一般性项项目。第六条 经常性性项目，是是指行政政事业单单位为履履行职能能，完成成工作任任务，每每个预算算年度都都需要发发生的项项目支出出。具体体包括：(一) 会会议、培培训类项项目：是是指行政政事业单单位围绕绕中心任任务和业业务工作作召开的的工作会会议和业业务会议议，举办办学习班班开展培培训、研研讨活动动等项目目。(二) 课课题调研研、规划划类项目目：是指指行政事事业单位位课题调调研，规规划，引引进学科科带头人人等项目目。(三) 信信息化运运行维护护类项目目：是指指为保证证行政事

5、事业单位位计算机机网络和和业务信信息化系系统正常常运行和和信息安安全而必必须支付付的硬件件设备维维护、软软件维护护和数据据更新等等方面的的技术服服务、有有线网络络信息服服务、零零配件费费用支出出项目。(四) 经经常性印印刷类项项目：是是指行政政事业单单位为履履行职能能，每年年均印制制的，规规模、数数量相对对固定的的，同一一用途的的印刷项项目。(五) 宣宣传、活活动类项项目：是是指行政政事业单单位为完完成特定定工作，在在基本支支出范围围外发生生的宣传传、活动动项目。包包括：在在媒体刊刊登广告告、制作作宣传资资料、举举办记者者招待会会等。(六) 房房租类项项目：是是指行政政事业单单位为保保证正常常

6、工作，承承租办公公场所的的房租项项目。(七) 执执法办案案类项目目：是指指政法部部门和具具有执法法依据的的专设执执法机构构，为履履行职能能在基本本支出范范围外支支出的执执法服装装费、罚罚没物品品的仓储储保管和和销毁费费用及举举报奖励励等。(八) 其其他经常常类项目目：是指指行政事事业单位位为履行行职责、完完成工作作任务，在在上述项项目之外外发生的的经常性性支出项项目。第七条 一般性性项目，是是指行政政事业单单位为完完成其特特定行政政工作任任务和事事业发展展目标，一一次性发发生的属属于基本本支出外外的项目目。具体体包括： (一) 工工程修缮缮类项目目：是指指行政事事业单位位按照有有关规定定，经有

7、有关部门门鉴定需需对自管管房或本本单位管管理的建建筑物及及其附属属设施和和公共设设施进行行修缮、维维护、装装修、改改造及房房屋配套套专项设设备及附附属设备备修理、维维护，且且按规定定未列入入固定资资产投资资计划的的项目。(二) 前前期费类类项目：是指行行政事业业单位在在项目实实施前所所发生的的可行性性研究、专专家论证证等项目目，且按按规定未未列入固固定资产产投资计计划的前前期费用用支出。(三) 购购置类项项目：是是指行政政事业单单位为完完成其特特定行政政工作任任务和事事业发展展目标所所发生的的办公车车辆购置置，办公公家具、办办公设备备购置，专专用材料料购置，专专用工具具和仪器器购置，专专用设备

8、备购置及及其他大大宗货物物购置项项目。(四) 信信息系统统改造类类项目：是指行行政事业业单位用用于电子子政务工工程、信信息化网网络改造造等支出出。 (五) 大大型会议议类项目目：是指指行政事事业单位位按照有有关要求求召开的的全国性性、全市市性会议议、培训训项目。(六) 大大型活动动类项目目：是指指行政事事业单位位经市委委市政府府批准举举办的国国际性、全全国性、全全市性活活动项目目。(七) 一一次性印印刷类项项目：是是指行政政事业单单位为完完成特定定工作任任务而发发生的，经经常性印印刷类项项目以外外的印刷刷项目。(八) 经经济结构构调整类类项目：是指有有关单位位按照有有关规定定，使用用经济结结构

9、调整整专项资资金安排排的项目目。(九) 环环境综合合整治类类项目：是指行行政事业业单位按按照国家家有关规规定，进进行环境境综合整整治所发发生的费费用支出出项目。包包括：居居民拆迁迁、单位位拆迁、拆拆除工程程、拆除除服务、拆拆除评估估、市政政修复等等费用支支出。(十) 基基本建设设类项目目：是指指行政事事业单位位按照国国家关于于基本建建设的管管理规定定，列入入固定资资产投资资计划并并纳入部部门预算算管理的的项目。(十一) 其他项项目：是是指行政政事业单单位为完完成其特特定行政政工作任任务和事事业发展展目标在在上述项项目之外外发生的的一般性性支出项项目。第三章 项目库库管理第八条 项目库库是对项项

10、目进行行规范化化、程序序化管理理的业务务数据系系统。项项目库由由市财政政局统一一规划、统统一设计计计算机机应用软软件，统统一制定定项目管管理制度度、项目目申报文文本，并并实行动动态分级级管理。第九条 项目库库管理的的项目，包包括：部门上报项项目，是是指项目目单位申申报，经经一级主主管部门门审核确确认并上上报市财财政局的的项目。部门备选项项目，是是指项目目单位申申报，经经一级主主管部门门审核，因因资金来来源及其其他因素素未能上上报市财财政局的的项目。财政下达项项目，是是指经市市财政局局审核确确定，同同意下达达资金的的项目。财政备选项项目，是是指经市市财政局局审核，预预算综合合平衡后后未下达达资金

11、的的项目。第十条 项目排排序原则则(一) 市市委市政政府已确确定、需需由市财财政资金金重点保保障的项项目优先先排序。(二) 上上年度已已实施的的延续项项目优先先排序。(三) 行行政事业业单位为为完成其其特定工工作任务务和事业业发展目目标的项项目，根根据轻重重缓急、择择优遴选选排序。(四) 市市财政局局对部门门申报的的项目，按按照政府府收支分分类科目目中的支支出功能能分类款款(项)级科目目、结合合当年财财力状况况合理排排序。第十一条 项目库库实行滚滚动管理理。项目目单位可可同时申申报当年年和以后后年度的的项目，并并纳入项项目库管管理。年年度预算算执行中中，预算算单位申申请追加加的项目目，除市市委

12、、市市政府批批办的特特殊事项项外，原原则上必必须是项项目库中中的备选选项目，单单位根据据实际情情况调整整项目库库后，市市财政局局结合财财力情况况，从符符合申报报条件和和要求的的财政备备选项目目中确定定下达项项目；编编制以后后年度预预算时，预预算单位位要根据据单位情情况，从从备选项项目中选选择项目目编制项项目支出出预算。连续两年未未安排的的备选项项目不再再滚动。第四章 项项目申报报第十二条 项目申申报条件件申报项目应应当同时时具备以以下条件件：(一) 符符合国家家有关法法律、法法规、方方针政策策规定和和财政资资金供给给的方向向、范围围。(二) 符符合市委委市政府府工作重重点、本本单位工工作任务务

13、和事业业发展的的规划。(三) 有有明确的的项目目目标、项项目实施施方案及及科学合合理的资资金使用用计划，并并经过充充分的研研究和论论证。第十三条 项目目申报分分为新增增项目和和延续项项目新增项目，指指本年度度新增需需列入预预算的项项目。延续项目，指指以前年年度预算算已批准准，并已已确定分分年度预预算，需需在本年年度及以以后年度度预算中中继续执执行。每每年均发发生的经经常性项项目不属属于延续续项目。第十四条 项目目申报文文本由项项目申报报书、项项目支出出预算明明细表、项项目可行行性报告告和项目目评审报报告组成成。 第十五条 项目申申报要求求(一) 申申报项目目要有充充分、合合理的立立项依据据，编

14、制制要规范范、细化化、完整整，不漏漏报、不不虚报。(二) 申申报项目目按类别别填报，已已有项目目类别可可以涵盖盖的，不不能使用用经常性性项目中中的“其他经经常性项项目”或一般般性项目目中的“其他项项目”。(三) 新新增项目目按照市市财政局局的要求求填报相相应项目目申报文文本并附附项目申申报依据据等相关关材料。申申报5000万元元(含)以上及及专业技技术复杂杂的项目目，要附附项目可可行性报报告和专专家论证证意见，并并根据市市财政局局提出的的项目资资料前期期准备工工作的具具体要求求，提前前做好由由市财政政局投资资评审中中心对项项目进行行评审，所所需项目目实施方方案、申申报依据据等前期期资料的的准备

15、工工作。(四) 延延续项目目的项目目计划和和预算金金额发生生变化的的，除填填报项目目申报文文本外，还还需附相相关材料料和调整整依据。(五) 实实施政府府采购的的项目，编编制时要要按照“政府采采购集中中采购目目录及标标准”的要求求，明确确具体采采购项目目、需求求数量、需需求时间间，并在在项目申申报书中中予以明明确。(六) 实实施绩效效考评的的项目，要要按照绩绩效考评评有关管管理办法法的要求求提供相相关资料料，相关关内容要要在项目目申报书书中予以以明确。(七) 基基层预算算单位要要在市财财政局规规定的时时间内，将将有关资资料、数数据上报报一级主主管部门门审核。项目审核第十六条 一级级主管部部门项目

16、目审核主主要内容容包括：(一) 项项目申报报是否符符合市委委市政府府工作重重点、单单位工作作任务和和发展规规划。(二) 项项目申报报理由是是否充分分、申报报程序是是否规范范、项目目申报类类别是否否准确、是是否按要要求规范范、细化化填报，申申报预算算是否合合理，所所附相关关材料依依据是否否齐全、规规范，绩绩效考评评项目是是否按照照有关要要求填报报。 (三) 一一级主管管部门要要对所属属预算单单位申报报项目的的真实性性、合理理性、规规范性负负责。 (四) 组组织项目目单位对对申报的的项目进进行充分分论证，根根据部门门工作重重点、事事业发展展规划和和部门历历年结余余资金情情况，择择优遴选选的基础础上

17、合理理确定项项目支出出预算，调调整排序序方案。(五) 在在项目审审核过程程中，如如发现申申报的项项目不符符合项目目管理要要求，可可以进行行项目调调整或将将项目退退回预算算单位，但但要注明明项目退退回原因因及修改改建议，同同时负责责指导、督督促单位位重新规规范填报报项目。(六) 在在市财政政局规定定的时间间内，将将有关资资料、数数据上报报市财政政局审核核。第十七条 市财财政局项项目审核核主要内内容包括括：(一) 项项目申报报是否符符合市委委市政府府工作重重点、部部门工作作任务和和单位发发展规划划。(二) 项项目申报报理由是是否充分分、申报报程序是是否规范范、项目目申报类类别是否否准确、是是否按要

18、要求规范范、细化化填报，申申报预算算是否合合理，所所附相关关材料依依据是否否齐全、规规范，绩绩效考评评项目是是否按照照有关要要求填报报，涉及及政府采采购的项项目是否否按照政政府采购购有关要要求填报报。 第十八条 一般般性项目目、专业业技术复复杂以及及市财政政局在审审核中认认为有必必要评审审的项目目，都应应进行财财政投资资评审。对于政策法法规已明明确补助助标准、范范围等情情况的项项目，市市财政局局注明原原因后，可可不进行行财政投投资评审审。特殊殊项目，市市财政局局也可改改为在项项目实施施中进行行财政投投资评审审或项目目结束时时进行项项目决算算评审。第十九条 在市市财政局局项目审审核环节节中，如如

19、发现预预算单位位申报的的项目不不符合项项目管理理要求，可可以进行行项目调调整或将将项目退退回上一一环节，但但要注明明项目退退回原因因及修改改建议，同同时负责责指导、督督促预算算单位重重新规范范填报项项目。 第六章 项目支支出预算算核定和和项目实实施第二十条 市财政政局根据据国家有有关法律律、法规规、方针针政策，市市委市政政府工作作重点、部部门工作作任务和和事业发发展目标标，确定定当年项项目支出出预算安安排的原原则和重重点。对部门申报报的项目目预算，市市财政局局结合部部门收入入来源和和年度财财力等情情况确定定预算建建议数，按按照项目目的轻重重缓急和和政府收收支分类类科目中中的支出出功能分分类款(

20、项)级级科目排排序、汇汇总，安安排项目目支出预预算，并并在规定定的时间间内上报报市政府府审定。经市人民代代表大会会批准后后，依法法批复部部门预算算。第二十一条条 一级主主管部门门要依据据批复的的项目支支出预算算和经过过财政投投资评审审出具的的审核报报告组织织项目实实施，并并监督项项目单位位严格执执行预算算。第二十二条条 项目支支出预算算一经批批复，部部门和项项目单位位不得自自行调整整。预算算在执行行过程中中，因项项目发生生终止、撤撤销、变变更等引引起预算算调整的的，相关关项目部部门应当当按照规规定的程程序申报报；因国国家政策策调整等等特殊因因素确需需增加项项目的，项项目申报报单位应应当按照照有

21、关规规定程序序报经审审批。同同时，申申报的新新增项目目纳入项项目库管管理。第七章 项项目决算算第二十三条条 项目目完成后后，项目目单位应应及时组组织验收收和总结结，工程程修缮类类项目应应编报竣竣工决算算，并将将项目完完成情况况和资金金使用情情况逐级级汇总报报市财政政局。第二十四条条 项目完完成后如如有结余余资金，市市财政局局将按照照北京京市市级级行政事事业单位位财政性性结余资资金管理理(暂行行)办法法进行行管理。第八章 项目目的绩效效考评与与监督检检查第二十五条条 对年度度预算安安排实施施绩效考考评项目目，由市市财政局局或一级级主管部部门按照照有关绩绩效考评评的管理理办法组组织实施施绩效考考评工作作。第二十六条条 市财财政局将将对已完完成的项项目进行行监督检检查。对对违反国国家有关关法律、法法规和财财务规章章制度的的，要依依据国务务院财财政违法法行为处处罚处分分条例进进行处理理。第二十七条条 市财政政局和一一级主管管部门要要将项目目完成情情况、决决算情况况和绩效效考评结结果，作作为加