山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版N

1、PAGE PAGE 227 HYPERLINK l 目录 到目录处山东名嘉集集团财务管理手手册项目公司使使用版（第一版）2011年年 1月 20日集团及项目目公司负负责人、财务体体系所有有人员：你们好！附附件为经经决策层层批准的的项目公公司财务务管理手手册的第第一版。鉴于：1）财务管管理中心心的运作作与其他他中心和和部门息息息相关关；2）在日常常运营中中，还是是会有特特殊情况况在本手手册未有有考虑；3）部分地地区因当当地的特特殊环境境导致某某部分办办法未能能全部实实施；4）部分表表格还在在修改和和完善当当中。本手册第一一版为试试行版，从从即日起起开始试试运行。请请相关人人员在日日常执行行当中，

2、根根据本手手册的管管理办法法操作；遇遇到特殊殊情况未未能实施施，请立立即与集集团财务务管理中中心联系系解决。也希望相关关人员根根据试行行情况，及及时提出出修改意意见，以以便进一一步完善善各管理理办法内内容。另，关于本本手册的的集团财财务管理理中心联联系人员员有：任海燕、陈陈向飞、师正杰、杨广海祝工作愉快快！签发人：_ （谢谢杰豪先先生） 年 月 日日目 录第一部分 HYPERLINK l 第一一部分总总则 总则1第二部分 HYPERLINK l 第二二部分 组织架构和考核管理2第一章 HYPERLINK l 二。33 项目目公司财务中心组织架构构3第二章 HYPERLINK l 第二章章垂直管

3、管理 财务垂垂直管理办法法44第三章 HYPERLINK l 第三章章考核办办法 项目公司财务人员考考核办法法7第四章 HYPERLINK l 第四章章财务副副总 项目公公司财务务副总上上岗管理理规范13第五章 HYPERLINK l 第五章章岗位职职责项目公公司财务中心员工岗位职职责18第六章 HYPERLINK l 二。55 日常常业务完成时间节点要要求233第三部分 HYPERLINK l 第三三部分 财务务管理办法（内含含工作流流程）24第一章 HYPERLINK l 预算管管理办法法 预算管理办法225第二章 HYPERLINK l 财务报报表管理理办法 财务务报表管管理办法27第三

4、章 HYPERLINK l 房款代代收款管管理 房款、代代收款收支管理办法300第四章 HYPERLINK l 发票收收据管理理办法 发票票、收据管理办法366第五章 HYPERLINK l 合同付付款管理理办法 合同同付款管理办法399第六章 HYPERLINK l 费用报报销管理理办法 费用用报销管理办法41第一节 HYPERLINK l 六。一一 差旅旅费管理办法41第二节 HYPERLINK l 六。二二 通讯讯费管理办法47第三节 HYPERLINK l 六。三三 业务务招待费费管理办法550第四节 HYPERLINK l 六。四四 办公公用品管管理办法54第五节 HYPERLINK

5、 l 六。五五 公务务用车费费用管理办法557第六节 HYPERLINK l 六。六六 员工福利管理办法60第七章 HYPERLINK l 资金使使用审批批管理制制度 资金使使用审批管理制度644第八章 HYPERLINK l 无发票票费用管管理 无发票票费用管理办法779第九章 HYPERLINK l 员工借借款 员工借借款管理办法法881第十章 HYPERLINK l 货币资资金管理理办法 货币币资金管理办法83第十一章 HYPERLINK l 金融融机构贷贷款 金融机构贷款管理办法法990第十二章 HYPERLINK l 抵押押及担保保 抵押押及担保管理办法95第十三章 HYPERLIN

6、K l 非金金融机构构贷款 非金金融机构贷款管理理办法 1000第十四章 HYPERLINK l 税务务筹划办办法 税务筹筹划及管理办法 1002第十五章 HYPERLINK l 财务务档案管管理办法法 财务务档案管理办法 1005第十六章 HYPERLINK l 财务务人员交交接离任任 财务务人员交交接/离任管理办法151第十七章 HYPERLINK l 电算算化 ERPP财务模模块管理办法法154第十八章 HYPERLINK l 公司司设立变变更 公司设设立、变更、注销操作作流程 1599第四部分 HYPERLINK l 第四四部分财务核算办法 1162第一章 HYPERLINK l 四。

7、11 主要要会计业业务核算规规定 1633第一节 HYPERLINK l 核算第一节 销售收入业务 1633第二节 HYPERLINK l 核算第第二节 成本和结转业务 1168第三节 HYPERLINK l 核算第三节 固固定资产产分类、折旧年年限、残值值率的规规定 1733第四节 HYPERLINK l 核算第四节 样板间间装修费费核算的的规定 1744第五节 HYPERLINK l 核算第五节 工资计提的规定 1744第六节 HYPERLINK l 核算第六节 税金核核算的规定 1755第七节 HYPERLINK l 核算第七节 资金成成本分摊及核算的规定 1178第八节 HYPERLI

8、NK l 核算第第八节租金收收入核算的规定定 1179第二章 HYPERLINK l 特殊核核算第一一节 特殊性性会计业务核算规定 1800第一节 HYPERLINK l 资产减值 各种资资产减值准备计提的的规定 1800第二节 HYPERLINK l 特殊核核算第二二节投资性性房地产的核算范围和和原则 1181第三节 HYPERLINK l 分摊和预提费用 符合什么条件的费用用可以分分摊和预预提 1181第四节 HYPERLINK l 已办理结算但无法支付的 已结算算但无法法支付的的尾工款的的核算规规定 181第五节 HYPERLINK l 售楼处会所 产权不不明确的的售楼处处、会所所的后续

9、续账务处理理 181第六节 HYPERLINK l 商品房转为自用房 转为自用办公用房并进进行装修修的核算算规定 182第七节 HYPERLINK l 赔付核算科目规定 赔付核核算科目规定定 183第八节 HYPERLINK l 特殊核核算第八八节 物业公司司与项目公司的收入成本本费用科科目的对对应183第九节 HYPERLINK l 物5保修 入住后后临时供水电、5%质质保金外外维修的的核算科科目184第一部分 总则则本手册综合合了项目目公司财财务体系系日常运运营中，财财务机构构设置、人人员安排排、主要要业务操作作流程的的实施及及管理办办法。目目的在于于指导、规规范和统统一项目目公司的的财务

10、业业务。本手册中的的财务核核算办法法并未覆覆盖全部部业务的的会计核核算，只只针对房房地产业业务中需需统一规规范的内内容，在在本文中中进行了了统一规规定。本手册内容容属于保保密文件件，仅供供在名嘉嘉集团内内部使用用。集团董事长长（副）、总裁（副副）、项目公司司总经理理及财务务体系员员工，各各持一册册。文中相关的的名词解解释：决 策 层：指董事事长（副副）、总总裁（副副）及董董事会指指定人员员资 金 科：指财务务中心资资金部会 计 科：指财务务中心会会计部第二部分 组织架构和和考核管理理第一章 项项目公司司财务中中心组织织架构第二章 财财务垂直直管理办办法1 垂直直管理的的范围1.1 实实施财务务

11、垂直管管理的公公司，包包括各项项目公司司。 1.2 实实施财务务垂直管管理的人人员，包包括项目目公司财财务系统统编制内内的全体体人员。 1.3 实实施财务务垂直管管理的业业务，包包括项目目公司全全部财务务业务。 2 垂直直管理的的内容2.1 财财务人员员垂直管管理，包包括财务务人员的的聘用、薪薪酬待遇遇、述职职报告、晋晋升、奖奖惩、工工作调动动及岗位位轮换、团团队建设设等。 2.2 财财务业务务垂直管管理，包包括资金金管理、税税务管理理、制度度管理、核核算管理理、业务务培训等等。 2.3 财财务考核核垂直管管理，包包括财务务系统的的人员考考核和业业务考核核。 3 聘用用3.1 集集团财务务管理

12、中中心根据据财务人人员缺编编情况，定定期编制制“财务人人员招聘聘计划”，并报报送集团团人力资资源中心心。 3.2 集集团财务务管理中中心与集集团人力力资源中中心共同同负责组组织实施施所属项项目公司司财务中中心副经经理（含含）以上上财务人人员的招招聘工作作。 3.3 由由集团财财务管理理中心负负责、集集团人力力资源中中心协助助，组织织实施所所属项目目公司财财务中心心副经理理以下财财务人员员的招聘聘工作，也也可责成成所属项项目公司司财务中中心开展展备选人人员的面面试工作作。 3.4 财财务系统统编制内内所有人人员的聘聘用，均均需通过过集团财财务管理理中心的的审核，并并履行规规定的审审批程序序。 4

13、 薪酬酬待遇4.1 财财务人员员的薪酬酬标准，执执行集团团人力资资源中心心相关规规定。 4.2 财财务人员员的薪酬酬待遇，由由其所在在项目公公司支付付。4.3 财财务人员员的薪酬酬待遇调调整，均均需通过过集团财财务管理理中心的的审核，并并履行规规定的审审批程序序。 5 述职职报告5.1 所所属项目目公司财财务负责责人应按按行政隶隶属关系系，向上上级财务务领导进进行述职职报告。 5.2 述述职报告告分为书书面报告告和当面面报告两两种形式式，书面面述职报报告每半半年一次次，当面面述职报报告每年年至少一一次。 5.3 集集团财务务管理中中心负责责收集、汇汇总所属属项目公公司财务务人员的的书面述述职报

14、告告，存档档保管，并并作为考考核财务务人员的的依据。 6 晋升升与奖惩惩财务人员的的晋升、奖奖惩，由由集团财财务管理理中心结结合各方方面的考考核情况况，提出出晋升、奖奖惩的建建议，并并履行规规定的审审批程序序。 7 工作作调动与与岗位轮轮换7.1 集集团财务务管理中中心根据据业务发发展的需需要，编编制年度度财务人人员调动动计划。 7.2 集集团财务务管理中中心结合合公司的的经营特特点及财财务人员员的业务务能力, 实施施工作调调动计划划。 7.3 以以下财务务人员，原原则上每每三年需需轮岗： 7.3.11 各项项目公司司财务副副总、财财务经理理；7.3.22 各酒酒店派驻驻的财务务副总监监。 7

15、.4 财财务人员员必须服服从集团团财务管管理中心心的工作作调动、岗岗位轮换换安排。 8 请假假制度8.1 项项目公司司财务负负责人22天（含含）以上上的请假假，实行行“请假报报告”制度，即即除履行行各公司司规定的的请假审审批制度度外，必必须在事事前向集集团财务务管理中中心总经经理报告告并获得得批准。 8.2 各各项目公公司财务务负责人人5天（不不含）以以上的请请假，除除履行各各项目公公司规定定的请假假审批制制度外，需需报集团团财务管管理中心心总经理理批准。 8.3 财务人人员请假假，按项项目公司司制度办办理。 8.4 上上述规定定以外的的财务人人员请假假，按项项目公司司规定办办理审批批手续，不

16、不需上报报集团财财务管理理中心审审批。 9 团队队建设各项目公司司财务负负责人，应应把团队队建设作作为一项项重要的的工作职职责，抓抓好精神神面貌、组组织分工工、协作作沟通、梯梯队建设设等方面面的工作作。 10 业业务管理理所属项目公公司财务务中心，应应根据财财务制度度及实际际业务情情况，开开展业务务管理活活动（资资金管理理、税务务管理、制制度管理理、核算算管理、业业务培训训等）。所所属项目目公司财财务中心心应定期期编制“工作计计划”及“工作总总结”，报上上一级财财务中心心备案。 11 考考核集团财务管管理中心心负责组组织财务务人员的的各项考考核工作作，实施施日常考考核、现现场考核核、定期期考核

17、，详详见财财务人员员考核办办法。 第三章 项目公公司财务务人员考考核办法法1 考核核目的为加强集团团财务管管理中心心的财务务管理，落落实财财务垂直直管理办办法，制制定本考考核办法法。 2 考核核形式考核形式包包括日常常考核、现现场考核核及半年年考核，考考核结果果作为财财务人员员晋升、奖奖惩的依依据。 3 日常常考核日常考核是是上级财财务部门门对下级级财务部部门、上上级领导导对下级级员工日日常财务务工作的的考核。日日常考核核的重点点：资金金筹措、银银行按揭揭、上缴缴资金、税税收筹划划、会计计核算、报报表报送送、制度度执行、成成本费用用控制、预预算管理理、协调调能力等等。 日常考核要要点详见见财表

18、11:日日常考核核要点。 4 现场场考核现场考核是是上级财财务部门门到现场场对下级级财务部部门财务务工作的的考核。原原则上现现场考核核每年不不少于两两次，现现场考核核的重点点：账套套设置、账账务处理理、档案案管理、货货币资金金管理、票票据管理理、台账账管理、印印鉴管理理、合同同管理、工工作交接接、制度度执行、团团队管理理等。 上级财务部部门根据据现场考考核情况况，编制制并下发发“现场考考核评价价”；下级级财务部部门根据据“现场考考核评价价”实施整整改，并并编制“整改报报告”，上报报上级财财务部门门备案。 现场考核要要点详见见财表22：现现场考核核要点。 5 半年年考核“半年考核核”是对全全体财

19、务务人员个个人综合合素质及及工作业业绩的全全面考核核。“半年考考核”每半年年进行一一次，年年中对上上半年情情况进行行考核，年年底对全全年情况况进行考考核。半半年考核核重点：职业操操守、工工作业绩绩、工作作态度、综综合能力力等。所所属项目目公司全全体财务务人员，应应逐级考考核，并并将财财务人员员考核表表上报报集团财财务管理理中心备备案。 项目公司半半年考核核要点详详见财表表3、财财表4：财务务人员考考核表。 财表1 日常考考核要点点序号 考核要点 基本要求 1 融资克服融资困困难，争争取贷款款优惠条条件（抵抵押、担担保、利利率等） 2 银行按揭争取尽快获获得按揭揭回款，并并取得保保证金、连连带责

20、任任的优惠惠条件3 资金调动及时完成上上级领导导布置的的资金调调动任务务 4 税收筹划积极采取各各种合理理合法的的措施，降降低税负负 5 获得税收优优惠政策策（政府府部门批批文） 积极与相关关政府部部门协调调，最大大限度争争取优惠惠政策6 实际获得税税收奖励励、财政政补贴额额度积极与税务务部门沟沟通、协协调，根根据当地地的实际际情况分分阶段获获得返还还额度7 会计核算规规范化会计核算符符合会计计准则、公公司会计计政策、会会计基础础工作要要求8 会计报表上上报时效效按规定时间间上报各各种会计计报表 9 执行各项财财务制度度严格执行各各项财务务制度 10 成本费用控控制、预预算管理理严格控制成成本

21、、费费用开支支，加强强预算管管理 11 与上级财务务领导工工作配合合积极协助上上级财务务领导的的工作，及及时完成成上级下下达的各各项任务务12 与领导班子子、各业业务部门门的协调调能力与领导班子子、各业业务部门门关系协协调，解解决内部部矛盾，促促进公司司经营活活动的顺顺利开展展13 对下属财务务人员管管理、指指导培养下属财财务人员员，对日日常业务务进行指指导、培培训、考考核14 其他 财表2 现场考考核要点点序号 考核要点 基本要求 1 账套设置符符合要求求按项目、部部门等进进行分类类核算，符符合科目目规范统统一要求求2 账务处理规规范性符合会计准准则、公公司会计计政策要要求；会会计科目目、数

22、据据登记无无误、摘摘要清晰晰3 会计凭证、账账簿管理理及时入账、装装订并妥妥善保管管 4 会计备查账账管理往来资金利利息、重重要会计计事项记记载完整整 5 货币资金、支支票管理理及时登记、账账实相符符，妥善善保管 6 发票管理申购、领用用、开票票、收回回、保管管、核销销符合规规范，与与收款或或结算额额一致7 成本核算管管理台账齐全，核核算及时时、规范范、准确确 8 按揭款项管管理客户及时还还款、无无欠款 9 销售台账管管理登记准确及及时 10 销售佣金管管理有相关的佣佣金发放放制度 11 财务印鉴管管理符合牵制原原则，安安全保管管 12 经济合同管管理台账设置合合理，登登记及时时，分类类存档，

23、妥妥善保管管13 固定资产及及低值易易耗品管管理账实相符，账账簿信息息完整 14 往来款管理理定期核对，及及时处理理 15 税收筹划积极开展税税收筹划划 16 税收返还积极协调政政府关系系，争取取尽快返返还 17 融资关系处理协调融融资机构构关系 18 工作交接管管理专人监交、移移交清册册完整，建建立移交交档案 19 财务审批制制度执行行情况严格执行，符符合授权权要求 20 本公司财务务管理制制度建立并完善善本公司司财务管管理制度度及细则则 21岗位设置符符合牵制制原则岗位设置合合理，符符合不相相容职位位分设原原则 22团队管理良好风气，团团队 建建设 ，下下属培养养 23与领导班子子的配合合

24、协助完成各各 项 工作 24与其他部门门的配合合履行服务职职能 25其他财表3 财务人人员考核核表一公司名称：考核时间： 年年 月至 月月姓 名：职 务：序号考核项目权重评分自评主管领导1职业操守诚信正直30%勤奋敬业廉洁自律公平公正严守机密2工作业绩会计基础工工作30%制度执行资金筹措成本、费用用控制预算管理税务筹划（实实施）完成上级下下达的任任务团队建设合理化建议议3工作态度积极性、主主动性20%进取心精益求精团队协作精精神服务意识4综合能力专业技术能能力20%沟通、协调调能力执行能力学习能力创新能力判断、决策策、领导导能力加权平均100%注释：1、评评分标准准；5分：优优秀、44分：良良

25、好、33分：一一般、22分：较较差、11分：很很差。 2、评分一一栏直接接填写分分数，最最后得出出加权平平均数。财表4 财务人人员考核核表二姓名所属公司或或部门职务评估时间年 月 日至 年年 月 日自评综述及工作建议1、对以往往工作的的全面总总结2、从工作作中汲取取的经验验及教训训3、下一步步工作打打算4、对公司司（部门门）的建建议上级领导评语第四章 项目公公司财务务副总上上岗管理理规范为使项目公公司新上上岗财务务副总与与集团财财务管理理中心保保持紧密密沟通，尽尽快熟悉悉各项制制度、熟熟悉名嘉嘉文化、融融入财务务团队、及及时解决决工作问问题，制制定本管管理规范范。一、外派财财务副总总入职第第一

26、周培培训内容容（地点点：济南南） 1、外派财财务副总总入职第第一周，应应在济南南接受集集团财务务管理中中心培训训，集团团财务管管理中心心各分管管总监（综综合、融融资、核核算、计计划、税税务）与与外派副副总面谈谈1-22次，进进行业务务指导。 2、集团财财务管理理中心各各组（综综合、融融资、核核算、计计划、税税务），分分别对外外派副总总进行业业务培训训，内容容如下：序号培训组培训内容1综合组财务垂直管管理制度度2财务系统组组织架构构3团队管理、人人才梯队队4财务日常考考核与现现场考核核5财务人员行行为准则则6其他7融资组学习金融融机构贷贷款管理理办法8了解集团及及项目公公司情况况9了解集团融融资

27、特点点及模式式10和集团领导导沟通融融资相关关知识11各银行前期期摸底12了解四证办办理节点点13其他14核算组集团财务管管理制度度15集团会计政政策16项目公司财财务核算算办法17日常下发的的零星核核算规定定18集团和项目目公司的的财务管管理手册册19盈利预测相相关内容容20财务报表的的组成及及编制要要求21各项报表上上报方式式、时间间要求22核算组人员员组成及及分工23其他24计划组资金测算的的要求25超支预警的的填报要要求26决算的要求求27资金计划和和全面预预算管理理的要求求28现金流的填填报要求求29税务组税务事项审审批流程程30纳税筹划31土地增值税税税收法法规32企业所得税税税收

28、法法规3、由综合合组负责责组织外外派副总总学习集集团各类类管理制制度。 4、由综合合组带领领外派副副总与集集团相关关业务中中心人员员沟通业业务。 5、由综合合组、核核算组负负责组织织外派副副总到优优秀项目目公司财财务中心心学习，熟熟悉NCC财务系系统、会会计核算算业务等等。6、其他培培训。二、外派副副总上岗岗第一月月工作要要求（地地点：项项目公司司） 1、外派副副总每周周至少一一次与集集团财务务管理中中心各位位副总沟沟通相关关工作、汇汇报相关关业务情情况（通通过OAA或电话话）。 2、外派副副总每半半月，将将与集团团财务管管理中心心各位副副总交流流的情况况汇集、编编制新新上岗财财务副总总工作汇

29、汇报纪要要（见见附表一一），通通过OAA上报至至各位副副总确认认，最终终上报集集团财务务管理中中心总经经理（作作为外派派副总转转正的依依据）。 3、外派财财务副总总学习名名嘉集团团各项制制度。 4、外派副副总上岗岗工作满满一个月月时，到到集团财财务管理理中心（济济南）进进行述职职汇报。 三、外派副副总上岗岗第二月月工作要要求（地地点：项项目公司司） 1、外派副副总重复复第一月月工作要要求。2、外派副副总参加加集团财财务管理理中心定定期组织织的“新员工工培训班班”。 3、由集团团财务管管理中心心指定，外外派副总总去优秀秀项目公公司财务务中心学学习、交交流业务务。 4、外派副副总上报报集团财财务管

30、理理中心个个人工作作总结。 四、外派副副总上岗岗第三月月工作要要求（地地点：项项目公司司） 1、外派副副总上报报集团财财务管理理中心个个人工作作总结。 2、集团财财务管理理中心组组织专人人对外派派副总进进行现场场考核，编编制“整改报报告”，要求求整改。 附表一 新新上岗财财务副总总工作汇汇报纪要要内容容：序号汇报对象汇报内容1综合组财务中心人人员岗位位分工情情况2缺编人员招招聘情况况3财务中心团团队建设设情况4与项目公司司班子成成员协作作情况5其他6融资组解答融资资工作指指引7制定项目融融资工作作计划8准备项目可可研报告告等相关关融资材材料9和集团领导导沟通，确确定融资资方案10掌控融资时时间

31、节点点，进行行有效沟沟通11其他12核算组货币资金相相关规定定执行情情况13审批制度执执行情况况14基础工作执执行情况况15日常核算存存在问题题16各类报表编编制情况况17组织制度学学习情况况18其他19计划组测算的完成成情况20税费指标的的控制情情况21现金流表的的完成情情况22资金计划的的执行情情况23对投资协议议和土地地合同的的执行情情况24其他25税务组主管税务机机关情况况26当地主要税税收法规规27项目公司财财务中心心税务工工作分工工情况28纳税筹划的的思路29税收返还情情况五、新上岗岗财务副副总工作作汇报要要求根据项目目公司财财务副总总上岗管管理规范范，外外派副总总上岗之之后，应应

32、及时向向集团财财务管理理中心汇汇报工作作。汇报报要求如如下：序号时间规 定具 体 要要 求1上岗第一月月每周至少一一次与集集团财务务管理中中心各位位副总沟沟通相关关工作、汇汇报相关关业务情情况（通通过OAA或电话话）。1、记录汇汇报情况况；2、汇报报纪要中中必须包包括此项项。2每半月，将将与集团团财务管管理中心心各位副副总交流流的情况况汇集、编编制新新上岗财财务副总总工作汇汇报纪要要，通通过OAA上报至至各位副副总确认认，最终终上报集集团财务务管理中中心总经经理（作作为外派派副总转转正的依依据）。OA流程：报各位位副总（同同时审批批），抄抄送集团团财务管管理中心心总经理理。3上岗工作满满一个月

33、月时，到到集团财财务管理理中心（济济南）进进行述职职汇报。满一个月后后一周内内到集团团财务管管理中心心述职4上岗第二月月重复第一月月工作要要求重复第1至至第3项5参加集团财财务管理理中心定定期组织织的“新员工工培训班班”。按集团财务务管理中中心通知知参加培培训6去优秀的项项目公司司财务中中心学习习、交流流业务。1、提出计计划、建建议方案案；2、集团财财务协调调后落实实7上报集团财财务管理理中心个个人工作作总结1、满二个个月后一一周内上上报；2、OA流流程：报报各位副副总（同同时审批批），抄抄送集团团财务管管理中心心总经理理。8上岗第三月月上报集团财财务管理理中心个个人工作作总结1、满三个个月后

34、一一周内上上报；2、OA流流程：报报各位副副总（同同时审批批），抄抄送集团团财务管管理中心心总经理理。第五章 项目公公司财务务中心员工工岗位职职责项目公司财财务中心心工作职职责项目公司财财务中心心是负责责项目公公司财务务管理工工作的职职能部门门，行政上上归属项项目公司司，业务务上归属属集团财财务管理理中心管管理。其其主要职职责是：1、参与制制定本公公司财务务制度及及相应的的实施细细则；2、参与本本公司的的工程项项目可行行性研究究和项目目评估中中的财务务分析工工作；3、负责公公司总经经理所需需的财务务数据资资料的整整理编报报；4、负责与与税务、银银行、财财政、工工商、会会计事务务所等部部门做好好

35、沟通；5、负责公公司的资资金管理理、调度度。编制制月、季季、年度度财务情情况说明明分析，向向公司领领导报告告公司经经营情况况；6、负责销销售收款款、统计计、复核核工作，每每月编制制销售月月报；7、做好财财务核算算、年度度预算、报报表编制制工作； 8、做好会会计档案案的保管管工作；9、对公司司固定资资产的使使用、调调剂、报报废、变变价处理理等进行行检查、监监督，并并按规定定办理财财务手续续；10、负责责收集地地方税务务局的税税收优惠惠等政策策，进行行整体税税务筹划划。11、完成成领导安安排的其其他工作作。项目公司财财务副总总经理岗岗位职责责1、贯彻落落实集团团财务管管理中心心的各项项财务管管理规

36、定定；2、制定项项目公司司资金计计划，合合理调配配资金，保保证项目目公司战战略发展展的资金金需求；3、制定项项目公司司利润计计划，有效管管理本项目公司司财务收收入与支支出，搞搞好成本本核算；4、及时完完善本项项目公司司各项内内控制度度，并对对集团内内控制度度的完善善提供合合理化建建议；5、做好项项目公司司的预算算工作，做做好预算算与实际际情况分分析；6、做好公公司的税税务筹划划，负责责与当地地银行、税税务、工工商等部部门协调调良好的的关系；7、完成领领导安排排的其他他工作。项目公司财财务经理理岗位职责责1、组织实实施会计计核算，审审核各类类财务报报表及报报告；2、组织上上报集团团月度报报表、现

37、现金流报报表及其其他统计计报表；3、组织编编制及审审核各类类内部管管理台账账，包括括销售台台账、合合同台账账、纳税税台账、资资产台账账等；4、组织各各部门编编制资金金计划，做做好资金金收支控控制；5、组织做做好会计计档案管管理；6、做好纳纳税筹划划工作，维护良良好的税税务关系系；7、做好年年终决算算和税款款测算；8、完成领领导安排排的其他他工作。项目公司主主管会计计岗位职责责1、编制集集团月度度财务报表表、管理理报表、现金流报表及其他统计报表；2、建立固固定资产产台账，计计提固定定资产折折旧，参参与资产产验收和和资产盘盘点；3、审核记记账凭证证、月末末结转损损益；4、编制年年度预算算；5、每日

38、盘盘点现金金，确保保账实相相符；6、编制银银行存款款余额调调节表；7、负责税税款计算、申申报和缴纳工工作，做做好日常常税务沟沟通；8、装订凭凭证和各各类账簿簿，做好好档案保保管工作作；9、完成领领导安排排的其他他工作。项目公司成成本会计计岗位职责责1、维护合合同成本本台账，月末末与造价价部核对对后保留留签字记记录，并并编制成成本调节节表；2、对造价价部的付付款进行行核查、监监督；3、审核费费用及付付款发票票是否合合理、有有效；4、收到新新签合同同后及时时扫描存存档，文文件夹的的建立应应符合先先供应商商、后合合同号的的要求。每次付付款后，付付款单据据也应扫扫描存档档；5、保管合合同复印印件，需需

39、与合同同成本台台账保持持一致；6、对超额额发票进进行登记记，对特特殊原因因未能提提供发票票的应跟跟踪、催催办；7、编制与与合同付付款相关关的会计计凭证；8、负责成成本费用用类财务务档案整整理归档档；9、领导交交办的其其他工作作。项目公司销销售会计计岗位职职责1、维护销销售台账账，每天天与销售售部核对对当日明明细，月月末核对对后保留留签字记记录，并并编制销销售月报报；2、对销售售部收款款、开票票等事项项进行核核查、监监督；3、日常与与按揭银银行的业业务协调调，跟踪踪银行按按揭款的的及时发发放；4、跟踪按按揭客户户的产权权证抵押押及按揭揭保证金金的释放放；5、POSS机、票票据打印印机等设设备及软

40、软件管理理与维护护；6、销售面面积、换换房、更更名、退退款等的的复核；7、维修基基金等各各项代收收款项的的复核，配配合销售售部完成成入户及及产权证证办理；8、开具销销售不动动产发票票，并做做好发票票的保管管、领用用和登记记工作；9、编制与与房款、代代收相关关的会计计凭证；10、领导导交办的的其他工工作。项目公司出出纳岗位位职责1、负责现现金及银银行存款款的收、付付、存、取取业务；2、每天盘盘点现金金，做到到账实相相符；3、及时获获取银行行回单、对对账单，对对未达款款项查明明原因并并及时处处理；4、严格保保管和使使用支票票、印鉴鉴，及时时登记支支票领用用登记簿簿；5、编制资资金日报、周报报和月报

41、报；6、负责银银行的开开户、销销户及日日常银企企关系的的维护； 7、负责工工资发放放、社保保及公积积金缴纳纳工作；8、配合现现场销售售收款，核核对各类类销售款款项收款款事宜；9、完成领领导交办办的其他他工作。项目公司收收银员岗岗位职责责1、根据收收款通知知单收款款，采用用现金或或POSS机等方式，及及时开立立收据，注注明收款款方式并并签字；2、负责将将当日现现金及时时送存银银行或公公司出纳纳处；3、收款单单据要妥妥善保管管，最迟迟于次日日中午前前送存销销售会计计处，单单据包括括但不限限于收款款通知单单、收据据记账联联、经签签字的PPOS单单等；4、为经过过批准的的客户办办理退款款；5、在登记记

42、簿上登登记每日日收、退退款流水水账，登登记簿用用完后要要及时归归档；6、收到按按揭放款款后，应应及时和和销售部部联系，取取得收款款通知单单；7、热情接接待客户户，微笑服服务；8、完成领领导安排排的其他他工作。第六章 日常业业务完成成时间节节点要求求序号项目完成时间主办人说明1凭证录入业务办理完完毕当日日销售会计成本会计NC中完成成录入2凭证审核凭证录入次次日主管会计NC中完成成，遇节节假日顺顺延3资金日报 次日9:330前报报送集团团出纳指定一名出出纳统一一汇总后后上报4资金计划按集团要求求时间执执行财务经理5月末结账次月第7个个工作日日主管会计6科目余额表、会计报表装订次月10日日会计7凭证

43、打印、装装订次月15日日主管会计8编制销售月月报次月第3个个工作日日销售会计9编制合同付付款情况况表次月10日日成本会计10取得银行对对账单或或明细单单次月5日银行出纳11编制银行调调节表次月7日主管会计12计提折旧当月25日日成本会计13纳税计算和和报集团团审批次月5日前前成本会计遇节假日顺顺延14录入工资凭凭证发放工资后后5日内内成本会计15编制并上报报集团各各类报表表按集团要求求时间执执行主管会计16年度财务档档案编号号、归档档次年2月底底前归档档主管会计17上报3S日日报表每日12:00前前全员财务经理负负责收集集18撰写会议纪纪要每日12:00前前财务经理第三部分 财务管理办办法第一

44、章 预算管管理办法法第一条 目的为了规范项项目公司司各类预预算的填填写及上上报要求求，特制制定本管管理办法法。第二条 适用范范围山东名嘉集集团项目目公司负负责人及及项目公公司财务务体系员员工。第三条 预算主主要分为为全年预预算、半半年预算算、月度度预算。第四条 全年预预算是指指下一个个年度（日日历年）的的预算，预预算中以以月度为为单位，于每年10月份开始准备，并于12月10日前交财务管理中心审批汇总，每年具体时间表及相关审批流程将由集团总部通知。第五条 半年预预算是指指根据上上半年的的实际发发生情况况，在原原有全年年预算的的基础上上，对下下半年度度的财务务和资金金预算的的修订案案，修订订案中以

45、以月度为为单位，并并于每年年5月份准准备，上上报财务务管理中中心审核核。第六条 月度预预算是指指根据原原预算及及实际情情况制定定未来两两个月的的资金使使用预算算，并于于每月55日前提提交集团团财务管管理中心心审核。第七条 集团整整体预算算由项目目公司预预算和总总部预算算组成。总部预预算由各各职能中中心和部部门报送送财务管管理中心心进行汇汇总，并并最终由由决策层层进行审审批。第八条 如有特特殊问题题需要落落实，未未能由决策层层完成最最终审批批，将由由财务管管理中心心总经理理进一步步落实后后，由决策层层约定再次次审批后后执行。第九条 半年预预算审批批流程 - 项目公公司须在在每年55月份开开始准备

46、备下半年年财务预预算和资资金预算算修订案案，于66月初将将半年度预预算报送送，具体体时间表表及工作作内容由由集团总总部另行行通知。第十条 月度预预算审批批流程 - 项目公公司于每每月5日前，根根据原预预算及实实际情况况制定未未来两个个月的资资金使用用预算，并并提交财财务管理理中心进进行审核核备案。第十一条 如果果月度预预算和全全年预算算中存在在差异，项目公司需要对差异提供详细的文字说明。预算编制要要求第十二条 项目目公司制制定预算算必须务务实及可可执行，并并提供相相应的详详细的假假设、编编制条件件。第十三条 集团团总部对对项目公公司的预算审核核包括相相应的假假设、编编制条件件。第十四条 预算算

47、必须按按照相关关格式编编写，并并在规定定时间内内向财务务管理中中心提交交。第十五条 其他他本办法经决决策层审审批，自自下发之之日起试试行。本办法解释释及修改改权归山东名名嘉集团团财务管管理中心心。第二章 财务报报表管理理办法第一条 目的为了规范项项目公司司各类财务务报表的的填写及及上报要要求，特特制定本本管理办办法。第二条 适用范范围山东名嘉集集团项目目公司负负责人及及财务体体系员工工。第三条 报表的的分类按报表涵盖盖的会计计期间不不同，分分为日财财务报表表、月度度财务报报表和年年度财务务报表。按报表涵盖盖的范围围不同，分分为项目目公司财财务报表表和合并并报表。按照报表的的使用目目的不同同，分

48、为为会计报报表和管管理报表表。 会计报报表：按按照企企业会计计制度及及企业会会计准则则相关关要求编编制的财财务报表表。 管理报报表：根根据决策策层的需需要和预预算指标标，重新新组合实实际数据据而编制制的报表表，以用用于日常常经营活活动分析析、评价价和决策策，包括括日报表表、月度度和年度度管理报报表。第四条 需要上上报集团团财务管管理中心心的报表表资金流及销销售报表表 - 日报表表、月报报表会计报表（财务软件系统）-月度及年度管理报表-月度、半半年度及及年度贷款报表-月报报送的时间间要求第五条 资金流流及销售售报表：日报：次日日上午9：330前，项目目公司按按集团要求求格式上上报上日日的资金金流

49、及销销售情况况，周日情情况于周周一上午午9：330前完完成上报报；月报：每月月10日前，项目公公司出纳纳负责汇汇总并向向总经理理和财务务管理中中心提交交上月整整体资金金流及销销售情况况。第六条 会计报报表月度：项目目公司财财务中心心应于每每月第22个工作日日前对账账务系统统进行结结账，集集团会计计管理部应应于每月月10日前完成对所所有项目目公司财财务报表表和预算算对比分分析的审审核工作作，并给给予反馈馈意见；半年度：除除符合上上述月度度报表的的要求外外，项目目公司财财务中心心应于每每年7月10日前，按按照集团团财务管管理中心心要求，上上报截至至6月30日的其他他财务数数据，供供集团会会计管理理

50、部审核核；年度：除符符合上述述月度报报表的要要求外，项目公司财务中心应于每年1月10日前，按照集团财务管理中心要求，上报截至上年度12月31日的其他财务数据，供集团会计管理部审核；年度审计报报告：项项目公司司财务中中心应按按照集团团财务管管理中心心、银行或或相关法法律法规规要求，聘聘请外部部会计师师事务所所，于每每年3月15日前前出具上上一年度度的审计计报告。审计报报告出具具前，应应先上报报集团财务务管理中中心审批批；最终终的审计计报告，应应将其中中两份原件件交集团团财务管管理中心心和档案案室作存存档之用用。第七条 月度管理理报表1、项目公公司财务务中心应应于每月月5日前，按按照集团团财务管管

51、理中心心要求，上上报管理理报表，以以供集团团会计管管理部审审核。2、集团会会计管理理部应于于每月110日前完完成对所所有项目目公司管管理报表表和预算算对比分分析的审审核工作作，并给给予反馈馈意见。审审核后上上报财务务管理中中心总经经理，财财务管理理中心总总经理审审核后于于每月115日前前上报决决策层成成员。第八条 月度贷款报报表1、项目公公司财务务中心应应于每月月5日前，按按照集团团财务管理理中心格格式及要要求，将将贷款月月报上报报集团资金金管理部部；2、集团资资金管理理部于每每月10日前汇汇总后，上报财务管理中心总经理，财务管理中心总经理审核后于每月15日前上报决策层成员。第九条 集团财务务

52、管理中中心对报报送的各各种报表表都有统统一的模模版要求求，填写写报表之之前必须须仔细阅阅读填表表说明，按按照填写写说明填填写；其他第十条 集团财财务管理理中心及及项目公公司财务务中心应应按照会会计档案案管理办办法相相关规定定，对各各类报表表进行存存档。第十一条 其他他本办法经决决策层审审批，自自下发之之日起试试行；本办法解释释及修改改权归山东名名嘉集团团财务管管理中心心。第三章 房款、代代收款收收支管理理办法第一条 目的为了规范集集团房款款、代收款款收支的操操作流程程及要求求，填写写及上报报要求，特特制定本本管理办办法。第二条 适用范范围山东名嘉集集团全体体销售体系系及财务务体系员员工。房款收

53、取第三条 房款收收入包括括：定金：签订订购房协协议之前前收取的的认筹金金及签订订购房合合同前收收取的定定金（小小定和大大定）。首付款：协协议转合合同后客客户交来来的除贷贷款之外外的款项项。全款：客户户一次性性交纳全全部房款款的款项项。按揭或公积积金贷款款：客户户办理住住房贷款款由银行行划入项项目公司司的款项项。第四条 操作流流程： （见下下页）第五条 操作要要求1、应实施施不兼容容岗位分分离制度度，不得得坐支、不不得为客客户办理理交支票票倒现业业务；2、出纳每每日应当当将收取取的房款款送存公公司指定定的（可可多于一一个）银银行账户户内，不不得随意意改变银银行；工作环节流转单据工作内容客户至销售

54、售中心签签署购房房协议或或合同销售收款单单协议或合同同复印件件客户至销售售中心签签署购房房协议或或合同，销售中心填写销售收款单，由经办人签字确认，并将协议或合同主要条款给财务管理中心复印一份。客户至财务务中心交交款销售收款单单协议或合同同复印件件一般或专用用收据房款或代办办款项流流水账贷款收据登登记表客户携带销销售收款款单、协协议或合合同主要要条款复复印件至至财务管管理中心心交款。出纳审核销销售收款款单与协协议或合合同各要要素是否否一致，收收妥房款款后为客客户开具具收据，登登记房款款及代办办款项流流水簿，并并在销售售收款单单上盖收收讫章。对于按揭、公公积金贷贷款由销销售中心心根据银银行进账账单

55、填写写销售收收款单，出出纳核对对无误后后开具收收据，并并登记贷贷款收据据登记表表，待客客户领取取，客户户领取收收据时需需在贷款款收据登登记表上上签字确确认。清点全天收收取的款款项并送送存银行行销售收款单单收据或发票票记账联联房款及代办办款项流流水账现金送款单单银行进账单单每日收款结结束后，出出纳将收收取的钱钱款与销销售收款款单、收收据和发发票记账账联、房房款及代代办款项项流水簿簿进行核核对后，将将款项送送存银行行复核与收款款相关的的各类单单据，登登记销售售台账，编编制销售售日报现金送款单单银行进账单单销售收款单单协议或合同同复印件件收据或发票票记账联联房款及代办办款项流流水账销售台账销售日报表

56、表出纳编制房房款凭证证，然后后将盖有有效讫章章的销售售收款单单第二联联交销售售中心，销售中中心登记记台账。出纳每天将将全部的的收款单单据与会会计交接接；主管管会计核核对各类类单据、房房款及代代办款项项流水簿簿、记账账凭证，登登记销售售台账，编编制销售售日报表表，并与与销售中中心核对对当日回回款。与销售中心心核对销销售台账账，编制制销售月月报销售台账销售月报主管会计月月末核对对销售台台账与账账务数据据当月/当年/累计回回款的一一致性，与与销售中中心核对对当月/当年/累计回回款和合合同值的的一致性性，编制制销售月月报。如有差异，编编制调节节表存档档。3、所有回回款应该该以支票票、汇票票、银行行转账

57、或或POSS机形式式收取，尽尽量避免免现金交交易；如如不可选选择地以以现金交交易，应应在每天天四点前前存至指指定的银银行账户户内，如如因特殊殊情况，每每日工作作结束后后，仍有有库存现现金或银银行票据据的，应应视同库库存货币币资金管管理，严严格执行行货币币资金管管理办法法的相相关规定定；4、出纳清清点并收收取款项项后，应应根据发票、收据管理办法的相关规定，即时开具发票或收据，确保钱款与票据金额的一致；5、签订销销售合同同前收取取房款的的，一律开开具一般般收据；签订销销售合同同后收取取房款的的，应开开具房款款预售专专用收据据；6、现金、PPOS机机收款、按按揭或公公积金贷贷款到账账，开具具房款预预

58、售专用用收据；支票等等银行票票据收款款，开具具一般收收据，待待款项实实际到达达账户后后，为客客户办理理换票手手续，开开具房款款预售专专用收据据；7、项目办办理产权权时，为为客户换换开发票票。房款退还第六条 房款退退还包括括：1.退定金金：客户户在未签签订购房房合同前前发生的的退款；2.退房退退款：客客户签订订购房合合同后，因因退房行行为而引引起的退退款；3.退多交交款：在在特殊情情况下，由由于客户户交款多多于房屋屋总价款款而发生生的退款款，如返返贷退款款，或产产权面积积与合同同面积差差异的退退款等；第七条 操作流流程：工作环节流转单据工作内容客户提出退退款申请请或退房申申请退款通知单单退房审批

59、单单销售台账销售中心根根据公司司的销售售政策和和客户申申请，退退认筹金金和退多多交款填填写退款款通知单单，退房房退款同同时需要要先填写写退房审审批单，并并按照房房款、代代收款收收支管理理办法相相关规定定确认及及审批。核对退房审审批单和和退款通通知单填填写的内内容退款通知单单退房审批单单销售台账财务中心会会计根据据登记的的销售台台账，核核对退款款通知单单上填写写的姓名名、房号号、退款款金额是是否正确确。财务中心负负责人签签字确认认，并安安排资金金退款通知单单退房审批单单财务中心负负责人根根据退款款金额、资资金状况况确定退退款时间间，签字字确认。项目公司总总经理签签批退款通知单单项目公司总总经理审

60、审批签字字出纳退款退款通知单单退房审批单单原开出的票票据身份证明原原件及复复印件出纳根据签签字齐全全的退款款通知单单和退房房审批单单提前备备款。客户持原开开出的票票据、身身份证原原件及复复印件到到出纳处处退款并并签字确确认。出出纳在退退款通知知单上加加盖付讫讫章。退房审批单单作为财财务档案案流程，退退款通知知单做入入原始凭凭证。第八条 操作要要求1.退款时时如客户户要求将将退款划划入非原原付款方方的账户户、或开开具支票票至非原原付款方方时，必必须出具具委托收收款函（标标准文本本需由集集团行政政管理中中心法务务部门出出具），并并经双方方签字盖盖章；2.领取退退款应为为购房者者本人，如如果非本本人