风电配件项目工程管理组织方案

1、泓域/风电配件项目工程管理组织方案风电配件项目工程管理组织方案xx投资管理公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113046774 一、 项目基本情况 PAGEREF _Toc113046774 h 3 HYPERLINK l _Toc113046775 二、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113046775 h 5 HYPERLINK l _Toc113046776 三、 玻璃纤维增强复合材料目前仍是风电叶片的主要主梁材料 PAGEREF _Toc113046776 h 6 HYPERLINK l _Toc113046777 四、 必要性分析 PA

2、GEREF _Toc113046777 h 7 HYPERLINK l _Toc113046778 五、 组织计划制订的方法与工具 PAGEREF _Toc113046778 h 8 HYPERLINK l _Toc113046779 六、 组织计划制订的方法与工具 PAGEREF _Toc113046779 h 8 HYPERLINK l _Toc113046780 七、 制定组织计划要注意的问题 PAGEREF _Toc113046780 h 9 HYPERLINK l _Toc113046781 八、 项目管理组织结构的变化与组织结构的优化 PAGEREF _Toc113046781 h

3、 11 HYPERLINK l _Toc113046782 九、 矩阵式 PAGEREF _Toc113046782 h 13 HYPERLINK l _Toc113046783 十、 投资方案 PAGEREF _Toc113046783 h 16 HYPERLINK l _Toc113046784 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113046784 h 18 HYPERLINK l _Toc113046785 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113046785 h 18 HYPERLINK l _Toc113046786 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113046

4、786 h 20 HYPERLINK l _Toc113046787 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113046787 h 21 HYPERLINK l _Toc113046788 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113046788 h 22 HYPERLINK l _Toc113046789 十一、 经济收益分析 PAGEREF _Toc113046789 h 23 HYPERLINK l _Toc113046790 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113046790 h 23 HYPERLINK l _Toc113046791

5、 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113046791 h 25 HYPERLINK l _Toc113046792 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113046792 h 27 HYPERLINK l _Toc113046793 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113046793 h 29 HYPERLINK l _Toc113046794 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113046794 h 31项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）项目地点项目选址位于xx。（三）项目实施进度项目建设期限规划12个月。（四）投资估算项目总投资包括

6、建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5747.93万元，其中：建设投资4450.52万元，占项目总投资的77.43%；建设期利息57.24万元，占项目总投资的1.00%；流动资金1240.17万元，占项目总投资的21.58%。（五）资金筹措项目总投资5747.93万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）3411.43万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2336.50万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：12300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：9580.64万元。3、项目达产年净利润（NP）：1989.7

7、2万元。4、财务内部收益率（FIRR）：27.13%。5、全部投资回收期（Pt）：5.04年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4390.10万元（产值）。（七）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元5747.931.1建设投资万元4450.521.1.1工程费用万元3750.811.1.2其他费用万元593.391.1.3预备费万元106.321.2建设期利息万元57.241.3流动资金万元1240.172资金筹措万元5747.932.1自筹资金万元3411.432.2银行贷款万元2336.503营业收入万元12300.00正常运营年份4总成本费

8、用万元9580.645利润总额万元2652.966净利润万元1989.727所得税万元663.248增值税万元553.319税金及附加万元66.4010纳税总额万元1282.9511盈亏平衡点万元4390.10产值12回收期年5.0413内部收益率27.13%所得税后14财务净现值万元4010.10所得税后产业环境分析初步预计，全省生产总值突破5万亿元，比上年增长7%以上；财政总收入突破6000亿元，其中一般公共预算收入4041.6亿元、增长7.3%；居民人均可支配收入增长8.6%左右，实现了“三个同步”“三个高于”目标，全面建成小康社会取得新的重大进展。2020年是全面建成小康社会和“十三五

9、”规划收官之年。做好今年的政府工作，圆满实现第一个百年奋斗目标，为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础，意义十分重大。我们面临的外部环境依然复杂严峻，长期积累的结构性、体制性矛盾相互交织，困难和挑战增多。同时，也要看到，我国发展稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变。河南作为全国重要的经济大省、人口大省，有厚实基础、有独特优势、有巨大潜力保持经济持续稳定发展。特别是黄河流域生态保护和高质量发展、促进中部地区崛起两大国家战略叠加，为我省高质量发展提供了宝贵机遇。必须坚持用辩证思维看待形势变化，善于化危为机、危中寻机，变压力为动力，积极稳妥应对复杂局面，牢牢把握发展主动权。今年经济社会发展

10、主要预期目标，按保持“三个同步”“三个高于”原则安排：生产总值增长7%，规模以上工业增加值增长7.5%，固定资产投资增长8%，社会消费品零售总额增长10%，进出口总值平稳增长，一般公共预算收入增长7%，居民人均可支配收入增长与经济增长同步，居民消费价格涨幅控制在3.5%左右，城镇新增就业110万人，城镇调查失业率和城镇登记失业率分别控制在5.5%左右、4.5%以内，常住人口城镇化率和户籍人口城镇化率分别提高1.5个和2个百分点，万元生产总值能耗降低2.2%左右，环境保护等约束性指标完成国家下达任务。玻璃纤维增强复合材料目前仍是风电叶片的主要主梁材料玻璃纤维增强复合材料是指用玻璃纤维作为增强纤维

11、材料，不饱和聚酯、环氧树脂与酚醛树脂作为基体材料，也称为玻璃钢，强度高、重量轻、耐老化，表面可再缠玻璃纤维及涂环氧树脂。玻璃纤维目前仍是主流增强材料，根据中国巨石公开披露，公司玻纤产品约有20%用于风电叶片。增强纤维的拉伸模量是影响叶片变形的关键因素之一（标准模量是指拉伸模量为230-265GPa，中等模量是指拉伸模量为270-315GPa，高模量是指拉伸模量超过315GPa），因此其模量的增加对叶片刚度的提升意义重大。近十年玻纤企业持续不断的进行技术创新，每一代玻纤的模量都提升了10%左右,促进了叶片大型化的发展。玻璃纤维经过多年的大规模应用，工艺早已成熟。短期来看玻璃纤维仍将是主流材料，随

12、着风机大型化趋势推进，叶片尺寸随之增加，其重量也越来越大，碳纤维增强复合材料占比有望提升。碳纤维的密度比玻璃纤维低30%-35%，应用碳纤维可使叶片减重20%以上；碳纤维的拉伸模量比玻璃纤维高3-8倍；碳纤维拥有更强的抗疲劳性能，能够延长叶片的使用寿命。碳纤维主要有3K、12K、24K、48K等规格，其中1-24K（含）为小丝束产品，主要在航空航天和军品上应用，而24K以上为大丝束产品，主要应用于风电叶片和民用产品。2020年国内碳纤维需求量占比前二的领域依次是风电叶片、体育，分别占比40.9%、29.90%，其他领域的需求占比均不足10%。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金

13、的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。组织计划制订的方法与工具常用的组织计划制订的方法和工具有模板和人力资源管理实践。(一）模板虽然每个项目都有各自的特点，但大多数项目都会与其他项目有许多相似之处。将这些同类项目的角色分工、职责和相互关系的确定作为今后类似项目的参考或依据，就成为组织计划制订的模板。在组织计划制订中使用这些模板，再根据新项目的特点加以调整，能加快项目组织计划的制定。(二）人力资源

14、管理实践很多项目机构根据自身的特点与经验，结合有关理论与规定，制定供其内部使用的人力资源管理方面的政策、规定和程序，这些都有助于项目团队制定人力资源方面的组织计划。例如，某公司对项目经理在业务经验等方面有一定的具体要求等。组织计划制订的方法与工具常用的组织计划制订的方法和工具有模板和人力资源管理实践。(一）模板虽然每个项目都有各自的特点，但大多数项目都会与其他项目有许多相似之处。将这些同类项目的角色分工、职责和相互关系的确定作为今后类似项目的参考或依据，就成为组织计划制订的模板。在组织计划制订中使用这些模板，再根据新项目的特点加以调整，能加快项目组织计划的制定。(二）人力资源管理实践很多项目机

15、构根据自身的特点与经验，结合有关理论与规定，制定供其内部使用的人力资源管理方面的政策、规定和程序，这些都有助于项目团队制定人力资源方面的组织计划。例如，某公司对项目经理在业务经验等方面有一定的具体要求等。制定组织计划要注意的问题在项目组织计划的制定与执行中，要注意以下几个方面的问题：(一）项目界面(1)组织界面。组织界面是指项目组织内部各组织单元之间职责与任务相互交叉中的分工与衔接。在项目组织计划中，要正式或非正式地明确不同组织单元之间的这种组织界面关系。在实际工作中，可根据项目的具体情况或繁或简地进行这一工作。例如，一个大型水利工程的项目组织管理系统内各组织单元之间的相互关系和一个简单的饮料

16、生产项目相比，前者的复杂程度远远大于后者。(2)技术界面。技术界面是指项目内部各专业之间的“接口”，包括在专业交叉与衔接点上如何进行相互分工与协作等。在项目组织计划中，对于不同专业之间的界面关系应当正式或非正式地予以明确。技术界面既可发生在项目阶段内部，也可能发生在项目阶段之间。例如，项目场（厂）址选择时，市政工程专业必须与建筑结构工程专业很好地配合，是发生在一个阶段的内部；而对于一个汽车制造厂的技改项目，总装车间的扩能改造必须与发动机生产能力改造配套，则是发生在不同阶段之间。(3)人际关系界面。人际关系界面是指项目组织内部不同个人之间工作交叉中的分工与衔接。在项目工作当中，正式或非正式地明确

17、不同个人之间的这种人际关系界面，对于项目团队中每个人很好地完成各自的任务与职责，对于高质量地完成项目团队的整体目标都是非常必要的。(二）人员配备计划要与需求一致人员配备计划是整个人力资源计划的重要部分。在进行计划的制定时，一定要尽可能按项目对人力资源在时间、技能、合作、数量等方面的需求来安排，以保证项目的进度与质量。在研究需求时要注意明确项目在各时间阶段、各不同组织单元中或小组内的具体要求。(三）约束条件这种约束就是指限制项目团队选择的各项因素，主要包括：（1）项目的组织结构。不同的组织结构形式，对项目的人力资源有不同的要求。例如基本组织结构为强矩阵式时，对项目管理者的领导和组织能力方面的要求

18、与弱矩阵形式下相比则有较大的不同。（2）共同达成的有关协议。在项目角色安排与职责分工时，有时会受到一些特殊的协议与有关规定的影响与制约。例如，同工会或其他雇员团体之间的协议可能要求在项目中给某些特定群体中的人员或具体某人以一定的角色或明确一定的关系。（3）项目管理层的偏好。对于以往取得的成功经验或方法，人们不由自主地会产生一种依从心理。如果项目管理层成员在过去的项目中用某种组织方式取得了成功，他们在将来很可能主张采用类似的组织方式。（4）预期的人员安排。在项目所涉及的各类群体中，每个人对项目产生的影响都可能有所不同。在理论上项目的组织计划应根据项目的具体情况和项目管理理论等来确定，但实际上项目

19、如何组织实施常常受到一些特殊个别人的能力和水平影响，由于这种影响的存在，使项目的组织计划与行为不得不进行改变和调整。项目管理组织结构的变化与组织结构的优化(一）项目管理组织结构的变化前面介绍了四种项目管理组织结构形式，但基本的形式有三种，即职能式、矩阵式和项目式，复合式是前三种中的组合。我们知道，矩阵式是介于职能式与项目式之间的一种组织结构形式。其实在职能式与矩阵式之间、矩阵式与项目式之间并没有完全绝对的分界线，从长时间的角度上看更是如此。不同模式只是相对差别，是随着项目团队中职能部门和专职人员的多少而表现出的不同管理组织结构形式。根据国际上项目管理资料的介绍，项目组织结构形式与项目内各类人员

20、的情况可以用下面表格反映出来。(二）管理组织结构的调整优化为保证工程项目的顺利进行，对项目的组织结构不要轻易进行调整，但在一些特殊情况下，对确实需要调整的还需及时调整，以免影响后续项目工作的完成。管理组织结构调整优化的原因。尽管在项目组织方案设计时进行了深入的工作，但由于各种原因，原采用的项目组织结构形式仍可能与项目工作目标出现矛盾，无法完成项目工作任务，在这种情况下必须进行组织再造。组织结构调整优化的原因通常有：（1)项目主客观条件发生变化；（2)项目正常运行本身使项目管理的内容出现改变；（3)实践证明，原组织结构方案不适合项目的开展。项目组织再造的原则。在项目组织再造时，除要遵循前面介绍的

21、组织设计原则外，还要把握以下几点：（1)尽可能保持项目工作的连续性。（2)避免因人调整组织设置。（3)维护客户利益。（4)处理好调整的时机问题。（5)新组织一定要克服原组织下需解决的问题。此外，在考虑项目组织结构调整时还应时刻注意一点：即调整不一定是最佳方案，能不调则不调，能小调则不大调。矩阵式(一）矩阵式的组织结构形式为解决职能式组织结构与项目式组织结构的不足，发挥它们的长处，人们设计出了介于职能式与项目式之间的一种项目管理组织结构形式，即矩阵式组织。矩阵式项目组织结构中，参加项目的人员由各职能部门负责人安排，而这些人员在项目工作期间，工作内容上服从项目团队的安排，人员不独立于职能部门之外，

22、是一种暂时的、半松散的组织结构形式，项目团队成员之间的沟通不需通过其职能部门领导，项目经理往往直接向公司领导汇报工作。根据项目经理对项目的约束程度，矩阵式项目组织结构又可分成弱矩阵式结构、强矩阵式结构和平衡矩阵式结构三种形式。弱矩阵式项目组织结构一般是指在项目团队中没有一个明确的项目经理，只有一个协调员负责协调工作。团队各成员之间按照各自职能部门所对应的任务，相互协调进行工作。实际上在这种模式下，相当多的项目经理职能由职能部门负责人分担了。强矩阵式项目管理组织结构这种模式的主要特点是，有一个专职的项目经理负责项目的管理与运行工作，项目经理往往来自于公司的专门项目管理部门。项目经理与上级沟通往往

23、通过其所在的项目管理部门负责人进行。平衡矩阵式项目管理组织结构这种组织结构形式是介于强矩阵式与弱矩阵式之间的一种形式。主要特点是项目经理由一职能部门中的团队成员担任，其工作除项目的管理工作外，还可能负责本部门承担的相应项目任务。此时的项目经理与上级沟通不得不在其职能部门负责人与公司领导之间做出平衡与调整。(二）矩阵式组织结构的优点很明显，矩阵式项目组织结构具备了职能式组织结构和部分项目式组织结构的优点：团队的工作目标与任务比较明确，有专人负责项目工作。团队成员无后顾之忧。项目工作结束时，不必为将来的工作分心。各职能部门可根据自己部门的资源与任务情况来调整、安排资源力量，提高资源利用率。提高了工

24、作效率与反应速度，相对职能式结构来说，减少了工作层次与决策环节。相对项目式组织结构来说，可在一定程度上避免资源的囤积与浪费。在强矩阵式模式中，由于项目经理来自于公司的项目管理部门，可使项目运行符合公司的有关规定，不易出现矛盾。(三）矩阵式组织结构的缺点虽然矩阵式组织结构有许多优点，但同样也有一些不足。主要有：项目管理权力平衡困难。矩阵式组织结构中项目管理的权力需要在项目经理与职能部门之间平衡，这种平衡在实际工作中是不易实现的。信息回路比较复杂。在这种模式下，信息回路比较多，既要在顼目团队中进行，还要在相应的部门中进行，必要时在部门之间还要进行。所以，易出现交流、沟通不够的问题。项目成员处于多头

25、领导状态。项目成员正常情况下至少要接受两个方向的领导，即项目经理和所在部门的负责人，容易造成指令矛盾、行动无所适从的问题，工作绩效难于考核。投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并

26、严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资4450.52万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3750.81万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1638.34万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2005.85

27、万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为106.62万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为593.39万元。（五）预备费本期项目预备费为106.32万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1638.342005.85106.623750.811.1建筑工程费1638.341638.341.2设备购置费2005.852005.851.3安装工程费106.62106.622其他费用593.39593.392.1土地出让金392.13392.133预备费106.32106.323.1基本预备费49.1549.153.2涨价预备费57.1

28、757.174投资合计4450.52（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2336.50万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息57.24万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息57.2457.240.001.1.1期初借款余额2336.501.1.2当期借款2336.502336.500.001.1.3当期应计利息57.2457.240.001.1.4期末借款余额2336.502336.501.2其他融资费用1.3小计57.2457.240.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1

29、.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计57.2457.240.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1240.17万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产5874.917343.638322.789791.511

30、.1应收账款2643.713304.643745.254406.181.2存货2056.222570.272912.983427.031.2.1原辅材料616.87771.08873.891028.111.2.2燃料动力30.8538.5643.7051.411.2.3在产品945.861182.321339.971576.431.2.4产成品462.65578.31655.42771.081.3现金469.99587.49665.82783.321.4预付账款704.99881.24998.731174.982流动负债5130.806413.517268.648551.342.1应付账款18

31、47.092308.862616.713078.482.2预收账款3283.724104.644651.935472.863流动资金744.10930.131054.141240.174流动资金增加744.10186.03124.02186.035铺底流动资金1762.472203.092496.832937.45（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5747.93万元，其中：建设投资4450.52万元，占项目总投资的77.43%；建设期利息57.24万元，占项目总投资的1.00%；流动资金1240.17万元，占项目总投资的21.58%。

32、总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5747.93100.00%1.1建设投资4450.5277.43%1.1.1工程费用3750.8165.25%1.1.1.1建筑工程费1638.3428.50%1.1.1.2设备购置费2005.8534.90%1.1.1.3安装工程费106.621.85%1.1.2工程建设其他费用593.3910.32%1.1.2.1土地出让金392.136.82%1.1.2.2其他前期费用201.263.50%1.2.3预备费106.321.85%1.2.3.1基本预备费49.150.86%1.2.3.2涨价预备费57.170.99%1.2建设期

33、利息57.241.00%1.3流动资金1240.1721.58%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资5747.93万元，其中申请银行长期贷款2336.50万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5747.93100.00%1.1建设投资4450.5277.43%1.2建设期利息57.241.00%1.3流动资金1240.1721.58%2资金筹措5747.93100.00%2.1项目资本金3411.4359.35%2.1.1用于建设投资2114.0236.78%2.1.2用于建设期利息57.241.00%2.1.3用于流动资金124

34、0.1721.58%2.2债务资金2336.5040.65%2.2.1用于建设投资2336.5040.65%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济收益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入12300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7380.009225.0010455.0012300.002增值税304.19397.61459.89553.312.1销项税959.401199.251359.151599.002.2进项税6

35、55.21801.64899.261045.693税金及附加36.5047.7155.1966.403.1城建税21.2927.8332.1938.733.2教育费附加9.1311.9313.8016.603.3地方教育附加6.087.959.2011.07（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=553.31万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、

36、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用9580.64万元，其中：可变成本8071.36万元，固定成本1509.28万元。正常经营年份项目经营成本9229.37万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费4505.605632.016382.947509.342工资及福利费562.02562.02562.02562.023修理费92.889

37、2.8892.8892.884其他费用1065.131065.131065.131065.134.1其他制造费用70.4370.4370.4370.434.2其他管理费用102.18102.18102.18102.184.3其他营业费用892.52892.52892.52892.525经营成本6225.637352.048102.979229.376折旧费228.94228.94228.94228.947摊销费7.847.847.847.848利息支出114.49114.49114.49114.499总成本费用6576.907703.318454.249580.649.1其中：固定成本1509

38、.281509.281509.281509.289.2可变成本5067.626194.036944.968071.36（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加66.40万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2652.96（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2652.9625.00%=663.24（万元）。（六）

39、利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2652.96万元，缴纳企业所得税663.24万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2652.96-663.24=1989.72（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7380.009225.0010455.0012300.002税金及附加36.5047.7155.1966.403总成本费用6576.907703.318454.249580.644利润总额766.601473.981945.572652.965应纳所得税额766.601473.981945.572652.9

40、66所得税191.65368.50486.39663.247净利润574.951105.481459.181989.728期初未分配利润0.00517.461460.642627.849可供分配的利润574.951622.932919.824617.5610法定盈余公积金57.50162.29291.98461.7611可供分配的利润517.461460.642627.844155.8012未分配利润517.461460.642627.844155.8013息税前利润1072.741956.972546.453430.69（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目

41、在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.13%。项目投资财务内部收益率27.13%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4010.10（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4010.10万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投

42、资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.04年。项目全部投资回收期5.04年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.007380.009225.0010455.0012300.001.1营业收入0.007380.009225.0010455.0012300.002现金流出4450