2022年咨询师复习指导：银行对贷款项目的评估

1、2022年咨询师复习指导：银行对贷款项目的评估目前国内几大银行对贷款工程的评估与政府审批时的工程评估都有所不同。由于贷款企业是贷款的承受主体，所以在对贷款工程评估时，评估内容一般都超出工程本身，除通常在工程评估中进展的市场分析、建立方案评价、投资估算、财务评价等内容外，往往将对借款人资信评价、财务评价，及贷款工程的评估合在一起进展，与传统工程评估的内容相比，还要进展的评价主要包括以下几个方面：一借款人资信评价.借款人概况主要调查借款人历史沿革、企业类别、产权构造、注册资本、经营范围、经营期限、资质等级、经营治理模式、部门建立、借款人主要规定状况等。.经营者素养主要调查企业法人代表、高层治理人员

2、的国籍、年龄、文化程度、行业经受、信誉、工作力量及历史业绩、有无不良记录等，评价借款人的经营治理水平。.借款人经营状况及进展前景主要调查借款人业务进展状况，人员构成、职工素养、技术装备状况，销售和经营业绩，在建工程状况，在行业中的竞争地位，猜测评价企业进展刖景。.借款人财务状况及偿债力量评估主要包括资产负债分析，盈利力量分析，现金流量分析。主要评价指标有：偿债力量分析：流淌比率二流淌资产/流淌负债(2-1)速动比率=(流淌资产-存货)/流淌负债(2-2)保守速动比率=(现金+短期证券+应收账款净额)/流淌负债(2-3)利息支付倍数二税息前利润/利息费用(24)长期负债与营运资金比率二长期负倩/

3、 (流淌资产-流淌负债)(2-5)应收账款周转率二销售收入/平均应收账款(26)应收账款周转天数=360天/应收账款周转率(2-7)资本构造分析：股东权益比率二(股东权益总额/资产总额)X 100% (2-8)资产负债比率=(负债总额/资产总额)X 100% (2-9)长期负债比率二(长期负倩/资产总额)X 100% (2-10)股东权益与固定资产比率=(股东权益总额/固定资产总额)X100%(2-11)经营效率分析：存货周转率二销货本钱/平均存货(2-12)存货周转天数=360 /存货周转率(2-13)原材料周转率二耗用原材料本钱/平均原材料存货(2-14)在产品周转率二制造本钱/平均在产品

4、存货(2-15)固定资产周转率二销售收入/平均固定资产(2-16)总资产周转率二销售收入/平均资产总额(2-17)股东权益周转率二销售收入/平均股东权益(2-18)主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入X 100% (2-19)盈利力量分析：销售毛利率=(销售收入-销售本钱)/销售收入X 100% (2-20)销售净利润率二(税后利润/销售收入)X 100% (2 21)资产收益率=(净利润/平均资产总额)X 100% (2-22)股东权益率=(税后利润/平均股东权益)X 100% (2-23)主营业务利润率二(主营业务利润/主营业务收入)X 100% (

5、2-24)投资收益分析：投资收益率二投资收益/平均投资额(2-25)财务构造分析：资本化比率=长期负债合计/(长期负债合计+全部者权益合计)X100%(2-26)固定资产净值率=(固定资产净值/固定资产原值)X 100% (2-27)资本固定化比率二(资产总计-流淌资产合计)/全部者权益合计X100%(2-28)此外还有资产负债率。.借款人信用状况评价主要调查借款人根本账户、信用等级、借款总额和还本付息状况、银行存款和借款、还本付息等状况，评价借款人在银行存量贷款的风险状况。6.工程公司评价对于工程公司，除进展上述分析评价外，还要分析借款人主要股东状况和工程公司注册资金到位状况。工程根本状况评

6、价工程建立的必要性。主要调查工程提出的背景，综合分析工程所在地区政策环境和进展规模，分析工程建立的目的和社会效益，评价工程建立的必要性。工程的市场分析与市场定位。分析工程产品的国际、国内市场状况，将来市场供需猜测，产品的价格定位、主要销售对象等。工程建立合法性分析。主要调查工程建立合法性手续，工程的招投标是否符合国家有关部门规定。同类竞争工程的比拟。SWOT综合分析。工程市场前景猜测。依据被评估工程的市场前景和市场竞争力量分析，猜测工程的销售打算和销售价格，评估影响销售打算实现的风险状况。建立规模与产品方案、工艺技术、设备与配套设施状况。这方面的评估与传统的工程评估根本一样。工程开发周期及工程

7、进度打算。主要调查工程从立项、可行性讨论、报批、征地拆迁、规划设计、市政配套、开工，直至竣工等整个开发工作的进度安排状况。对已开工工程要分析形象进度、投资完成状况和各项资金的使用状况。工程建立条件评价。主要分析工程建立期间的道路、电力、上下水等条件的保障程度，调查工程建成后水、电、热力、燃气、交通、通信等条件的落实状况。相关单位的资质评价。主要调查工程设计、建立施工、监理等单位的资质等级和专业技术力量，了解其有无不良记录。贷款方式分析通过以上的分析，可根本确定工程所需的贷款数量与可能的归还状况。为削减风险，还要对采纳何种担保方式贷款进展分析，主要包括：信用贷款方式；保证担保贷款方式；抵(质)押担保贷款方式。银行效益和贷款风险分析(1)银行效益评估。银行效益评估主要包括流淌性评估和银行相关效益评估。(2)贷款风险及防范措施。五工程总体评价总结分析评价结果，提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。练习题.银行对借款人财务状况及偿债力量评估中的偿债力量分析指标不包括D 。流淌比率利息支付倍数应收账款周转率原材料周转率.在银行对贷款工程的治理中，为削减风险，银行要对采纳何种担保方式贷款进