商业银行中间业务管理与表外业务管理

1、37/37第一章 商业银行导论1.1 商业银行的起源与进展 一、 商业银行的起源 意大利是银行最早产生的发源地。我国早在十一世纪就出现了“银行”一词。 南北朝的典当业， 唐朝的“飞钞票”：中国最早的汇兑业务， 明清时期的当铺、钞票庄、票号。从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。英格兰银行（1694年）是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。 二、商业银行的形成和进展 1.商业银行的形成 2.商业银行的进展 1.2 商业银行的性质与功能 一、商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融

2、负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用制造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 二、商业银行的职能1.信用中介 2.支付中介3.信用制造4.金融服务 1.3 商业银行的经营原则一、安全性原则1.含义:要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，保证银行资产和顾客存款及利益的安全。2.什么缘故必须坚持安全性原则?(1)自有资本比例低。(2)负债经营的专门性。(3)经营中面临各种风险。二、流淌性原则1.含义:商业银行保持随时以适当的价格猎取可用资金的能力，以随时应付客户提存和银行支付的需要。2.商业银行保持流淌性的方法：一是保持适当的现金预备二是保持一定比例的短期有价证

3、券三是保持弹性负债能力四是保证资产负债比例协调三、盈利性原则即追求利润最大化。如何实现商业银行利润最大化： 扩大资产、负债规模、猎取规模效益 扩大业务范围、形成新的利润增长点 降低成本、费用、提高收入利润率 降低风险、减少损失 提高服务质量、扩大市场份额四、 “三性”之间的关系及协调1.关系:安全性与流淌性之间具有统一性;安全性与盈利性之间具有对立性;流淌性与盈利性之间具有对立性。2.协调:在保证安全性和流淌性的前提下,追求最大限度的盈利。1.4 商业银行的组织结构与监管一、商业银行的外部组织形式 即商业银行在社会经济生活中的存在形式： （1）单元银行制 （2）分行制 （3）银行控股公司制 单

4、元银行制分行制银行控股制二、商业银行的内部组织结构商业银行的内部组织结构 银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织治理系统。 要紧包括：（1）决策机构：股东大会、董事会等（2）执行机构：行长、各委员会、业务部门（3）监督机构：监事会三、政府对银行业的监管1、政府对银行业进行监管的缘故2、政府对银行业进行监管的原则慎重原则“CAMEL”原则C：Capital 资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset 资产，如资产的规模、结构M：Management 治理，即治理者的能力E：Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力3、政府对银

5、行业监管的要紧内容（1）银行业的准入（2）银行资本的充足性 （3）银行的清偿能力（4）银行业务活动的范围（5）贷款的集中程度4、存款保险制度存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。 存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管，同时也刺激了商业银行进行高风险的投资。5、我国对商业银行的监管监管机构： 中国人民银行（1984年）,中国银行业监督治理委员会.法律依据： 中华人民共和国中国人民银行法（1995） 中华人民共和国银行业监督治理法（2003） 中华人民共和国商业银行法（2003）

6、1.5 我国商业银行的进展历程一、我国建设商业银行体制的改革历程1949年-1979年, 即经济体制改革前的30年, 差不多上是“大一统”的银行体制.1984年开始专业银行企业化改革.1993年开始建设商业银行体制的实践.二、我国银行业改革开放与监管的新进展1名词解释商业银行 单一制银行 银行持股公司制 连锁银行制 存款保险制度 信用中介 支付中介 信用制造 Camel(骆驼)原则 2问答题 （1）如何理解商业银行的性质与职能？ （2）商业银行 “三性”原则之间的关系是什么？如何样协调？ （3）股份制商业银行的内部组织形式是如何样构成的？ （4）各国政府什么缘故要对银行业进行监管？监管的内容有

7、哪些？ （5）现时期我国要紧有哪些类型的商业银行？经营状况如何？第二章 商业银行的资本治理2.1 银行资本的构成与作用一、银行资本的功能与作用爱护存款人利益满足银行经营满足银行治理二、商业银行资本的构成巴塞尔协议将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。 1. 核心资本：核心资本包括股本和公开储备。 2. 附属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、一般预备金、混合资本工具和长期附属债务。我国商业银行的资本构成分析商业银行资本充足率治理方法(2004)对我国商业银行资本的规定：（一）核心资本： 实收资本或一般股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少

8、数股权（二）附属资本： 重估储备； 一般预备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务（三）资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资。2.2 资本充足度一、资本充足度的涵义二、资本充足与银行稳健三、资本充足度的测定2.3 商业银行资本治理 一、银行资本需要量的测定二、银行资本的筹集1、内部筹集2、外部融资 3、银行的资本打算1名词解释 巴塞尔协议 核心资本 附属资本 资本票据与债券 一般股 永久性非积存优先股 公开储备 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本充足度 2问答题 （1）银行资本对银行经营有什么意义？

9、（2）巴塞尔协议对银行资本的构成是如何规定的？ （3）资本充足与银行稳健之间的关系是如何样的？ （4）商业银行筹集资本的方式有哪些？ （5）我国商业银行资本构成及资本充足度现状如何？你认为应该如何样提高我国商业银行的资本充足度？第三章 商业银行负债治理3.1 商业银行的存款业务一、存款的种类传统的存款业务1、活期存款 2定期存款 3储蓄存款 存款工具创新1可转让支付命令账户（NOWs） 2、货币市场存款账户（MMDA） 3、自动转账服务账户(ATS)二、存款的治理1、存款的规模治理存款对银行经营来讲当然专门重要，但不等于存款越多越好，规模要受到一定的操纵。讨论：我国银行的存款规模2、存款的稳定

10、性治理 增加核心存款的比例，是指对市场利率变化反应不敏感（如利率弹性较低），一直会保留在银行中稳定的存款。如活期存款，一部分定期存款与储蓄存款。3、存款的成本治理（1）经常使用的成本概念利息成本营业成本资金成本存款资金成本率（存款资金成本/存款资金总额）100可用资金成本存款可用资金成本率（存款资金成本/可用存款资金总额）100有关成本第一，风险成本第二，连锁反应成本 （2）存款成本的分析方法历史加权平均成本法边际成本法4、存款收费问题5、存款的定价 (1)成本加利润定价法(2)边际成本定价法3.2 商业银行的非存款负债 同业拆借向中央银行贴现借款证券回购国际金融市场上融资发行中长期债券3.3

11、 我国商业银行的负债治理1名词解释 可转让支付命令账户 同业拆借 回购协议 资金成本 营业成本 2问答题 （1）不同种类的存款特点有何不同？ （2）实践中要紧有哪些存款定价方法？ （3）负债成本的概念有哪些？它们的区不在哪里？ （4）近年来什么缘故银行的非存款负债规模在增加？要紧有哪些类型的非存款负债？ （5）现时期我国银行的负债结构有何特点？第四章 商业银行现金资产治理4.1 现金资产的构成及其治理原则一、 现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：库存现金托收中的现金在中央银

12、行的存款存放同业存款二、现金资产治理的目的及原则 现金资产治理的目的确实是要在确保银行流淌性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。差不多原则：适度存量操纵原则适时流量调节原则安全性原则4.2 商业银行的流淌性治理一、有关现金资产和流淌性的概念 1、流淌性需求2、流淌性供给3、资金头寸4、可用头寸5、基础头寸6、可贷头寸二、流淌性需求的预测方法1.因素法资金头寸需要量=可能贷款增量+应缴存款预备金增量-可能存款增量2.资金结构法资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测以后的流淌性需求。银行总流淌性需求=存款和非存款负债的流淌性需求+贷款的流淌性

13、需求。3.流淌性指标法流淌性指标体系能够反映一家银行整体的流淌性状况。银行能够通过对比分析自身的流淌性指标与同行业的平均水平来估算其流淌性需求。三、商业银行的流淌性治理1、流淌性需求治理原则（1）进取型原则当出现流淌性缺口时，银行治理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流淌性需求，扩大经营规模。 （ 2）保守型原则出现流淌性缺口时，银行治理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流淌性需求。 （3）成本最低原则 流淌性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 二、商业银行流淌性治理的内容1、资产流淌性治理 资产的流淌性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变

14、现的能力。 商业银行能够通过出售流淌性资产来满足流淌性。2、负债流淌性治理 负债的流淌性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。 商业银行能够通过借入资金的方式来满足资金流淌性的需要。三、我国商业银行的流淌性治理现状阅读：银行流淌性困境与负债被动增长1名词解释 流淌性需求 流淌性供给 资金头寸 可用头寸 基础头寸 可贷头寸 流淌性缺口 2问答题 （1）现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？ （2）结合流淌性治理的原则分析银行是如何满足流淌性需求的？ （3）用所学的理论和方法对我国商业银行的流淌性风险进行分析和推断。第五章 商业银行贷款治理5.1 企业贷款治理 一、贷款

15、的种类二、贷款的程序1、贷款申请2、贷款调查 对借款企业的调查和对该笔贷款的调查，要紧是借款理由的分析。3、对借款人的信用评估 财务方面的分析和非财务方面的分析4、贷款审批5、借款合同的签订和担保（贷款协议） 贷款合同样本6、贷款发放7、贷款检查8、贷款收回三、对企业借款理由的分析1、销售增长导致的借款2、营业周期减慢引起的借款3、固定资产购买引起的借款4、其他缘故引起的借款四、企业借款的信用分析（一）对借款企业的财务分析（二)对借款企业的抵押担保分析（三）对借款企业的非财务因素分析（四）“5C”评价法五、企业贷款的定价（一）阻碍贷款定价的因素1.存款及其它资金来源的成本2.非利息手续费收入3

16、.业务费用4.治理政策5.借款人的信用等级6.贷款期限及方式7.通货膨胀8.中央银行基准利率（二）企业贷款定价的几种方式1、成本加成模式2、领导价格模型定价法（基准利率加点模式，优惠利率加乘法 ）3、成本收益定价法阅读：金融机构利率定价机制建设六、企业贷款的质量治理1、贷款“五级”分类阅读：贷款风险分类与银行损失预备计提2、我国的贷款治理责任制（贷款通则第3844条）3、有问题贷款的发觉和处理七、我国商业银行信贷资产治理现状学习与借鉴：日本银行不良资产的处理阅读：商业银行授信工作尽职指引5.2 个人贷款治理 一、个人贷款的种类及特点1、什么是个人消费贷款2、个人消费贷款的种类 助学贷款样本3、

17、个人消费贷款的特点4、个人贷款程序二、个人贷款的信用分析1、财务分析2、资产分析3、收入分析4、负债分析5、综合分析三、 个人贷款的定价四、 个人贷款风险治理1、完善个人贷款保证制度2、建立以资信评估为基础的个人贷款决策机制3、建立客户信息档案库1名词解释 透支 贷款“五级”分类法 “5C”评价法 贷款呆账预备金 信用贷款 担保贷款 抵押贷款 质押贷款 居民住宅抵押贷款 助学贷款 汽车消费贷款 补偿余额 2问答题 （1）什么是“5C”评价法，如何对企业进行信用分析？ （2）企业贷款定价的方式有哪些？ （3）什么是贷款“五级分类法” ，它对银行贷款质量的治理有何意义？如何样对贷款的质量进行评估？

18、 （4）如何样发觉和处理有问题贷款？ （5）试对我国商业银行的贷款质量做出你的评价，我国应如何样提高贷款质量？ （6）个人消费贷款定价的方式有哪些？ （7）个人贷款什么缘故是高风险的银行贷款业务？如何加强个人贷款的风险治理？ （8）居民住宅抵押贷款有什么特点？ （9）我国商业银行个人消费贷款业务进展的现状和前景如何？第六章 商业银行证券投资治理6、1 商业银行证券投资概述一、证券投资的目的1、猎取收益（利息收益、资本收益）2、分散风险3、增强流淌性二、证券投资的种类1、政府债券2、公司债券3、股票4、商业票据5、银行承兑票据6、银行的金融工具6.2 商业银行证券投资的收益与风险一、商业银行证券

19、投资的收益证券的收益率一般能够用三种方法表示：1、票面收益率2、当期收益率3、到期收益率二、商业银行证券投资的风险1.系统性风险和非系统性风险2.内部经营风险和外部风险三、商业银行证券投资风险的测度1.风险测度的标准差法2系数法四、商业银行证券投资风险与收益的关系证券投资的风险与收益有着紧密的关系，证券风险越大，投资收益损失的可能性就越大，但同时，投资者要求证券发行人付给的收益也就越多；证券风险越小，投资收益损失的可能性就越小，但同时，证券发行人付给投资者的收益也就越少。因此，一般讲来，证券投资的收益与其风险之间存在着正比例关系6.3 银行业与证券业的分离与融合一、两种运行模式的特点1、分业经

20、营模式2、混业经营模式二、发达国家金融业运行模式的历史回忆三、我国金融业运行模式的变迁1、早期原始的混业经营时期（80 年代中期1993 年）2、较为严格的分业经营时期（1993 年1999 年）3、初级的银证合作时期（1999 年至今） 1名词解释 中央政府债券 票面收益率 当期收益率 到期收益率 系统风险 非系统风险 购买力风险 分业经营 混业经营 2问答题 （1）商业银行什么缘故要开展证券投资业务？ （2）商业银行进行证券投资的对象有哪些？ （3）如何样衡量银行证券投资的收益？证券投资收益曲线对银行证券投资决策有什么意义？ （4）银行进行证券投资面临哪些风险？如何评价这些风险？ （5）分

21、业经营和混业经营各有什么特点？我国什么缘故要采纳分业经营模式？以后趋势如何？第七章 商业银行资产负债治理7.1 资产负债治理的理论 一、资产治理理论1、商业性贷款理论2、资产可转换理论3、预期收入理论二、负债治理理论三、资产负债治理理论四、资产负债外治理理论7.2 资产负债治理的方法 一、资金库法二、资金分配法三、线性规划法建立目标函数选择模型变量确定约束条件求解线性模型四、利率敏感性缺口治理差不多原理：分析银行净利息收入对市场利率的敏感程度。例：利率敏感性缺口治理五、持续期缺口治理是指一种把到期期限按时刻与现金流价值进行加权的衡量方式。它衡量银行以后的现金流量（如银行预期从贷款获得的现金流入

22、量）的平均到期期限。 阅读：利率市场化与利率风险治理1名词解释 商业性贷款理论 资产可转换理论 预期收入理论 资金库法 资金分配法 线性规划法 利率敏感性缺口 持续期缺口 资产负债比例治理 2问答题 （1）商业银行资产负债治理理论经历了如何样的演变过程？ （2）早期的资产负债治理方法有哪些？ （3）利率敏感性缺口治理的原理和方法是什么？ （4）持续期缺口治理的原理和方法是什么？ （5）我国中央银行对商业银行实行的资产负债比例指标要紧有哪些？第八章 商业银行中间业务治理8.1 中间业务概述 一、中间业务与表外业务在概念上的区不（一）国内解释（二）国外解释二、中间业务的概念 商业银行的中间业务是指

23、商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他托付事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。三、中间业务的特点1、不运用或较少运用自己的资金。例如结算业务，银行的结算原则里有一条“银行不垫款”。它可不能给银行带来潜在资产或负债，可不能产生潜在的风险。2、以同意客户托付的方式开展业务。3、以收取手续费的形式获得受益。4、中间业务的风险具有差异性。5、部分中间业务带有“或有资产”或“或有负债”的性质。四、中间业务的种类1、依照巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区不，按照是否构成银行或有资产和或有负债

24、，能够将表外业务分为两类：（1）或有债权/债务类表外业务。（2）金融服务类表外业务。2、从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。（1）支付结算类中间业务 （2）银行卡业务 （3）代理类中间业务 （4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务 8.2 结算业务一、结算的概念 商业银行通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨行为的业务。二、结算工具三、结算方式8.3 信托与租赁业务一、信托1. 信托业务的概念和特征2. 信托业务的种类 3.几种要紧的信托业务

25、介绍二、租赁业务1、什么是融资租赁2、融资租赁的性质3、融资租赁的特征4、融资租赁业务的程序5、融资租赁的形式8.4 代理业务与信用卡业务 一、代理业务1.代理业务的概念2.代理业务的种类二、信用卡业务1、信用卡的概念2、信用卡的功能3、我国商业银行的信用卡1名词解释 中间业务 表外业务 结算 本票 银行本票 支票 汇票 银行汇票 商业汇票 信托 公司信托 不动产信托 租赁 公益信托 融资租赁 服务性租赁 直接租赁 杠杆租赁 转租赁 回租租赁 收益合成租赁 代理业务 代客理财 代理融通信用卡 贷记卡 借记卡 2问答题 （1）中间业务与表外业务在概念上有何区不与联系？ （2）试述中间业务的特点及

26、种类？近年来中间业务的性质有哪些新的变化？ （3）我国商业银行有哪些结算方式？ （4）商业银行信托业务的特点是什么？有哪些类型的信托？ （5）试述商业银行融资租赁业务的特点和类型？ （6）试述商业银行代理融通业务和代客理财业务？（7）信用卡有什么功能？我国商业银行目前办理的信用卡有哪些？第九章 商业银行表外业务治理9.1 表外业务概述 一、表外业务的概念 表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不阻碍其资产负债总额，但能阻碍银行当期损益，改变银行资产酬劳率的经营活动。二、表外业务的分类三、表外业务的风险 例：巴林银行事件 四、表外业务的进展与现状 9.2 要紧的表外业务

27、 一、担保或类似的或有债权 在商业银行的表外业务中，有专门大一部分是与贸易相关的清算、支付、融资等业务。这些业务的开展不仅大大推动了贸易的进展，同时也为银行带来了可观的收益。本节将具体介绍其中商业信用证、备用信用证以及银行承兑汇票业务。二、承诺类表外业务三、与利率和汇率有关的或有项目 1名词解释 担保类业务 承诺类业务 履约担保书 投标保证书 贷款担保 备用信用证 票据发行便利 2问答题 （1）银行的表外业务分为哪几类？与表内业务、中间业务相比它们有什么特征？ （2）表外业务的进展对银行经营治理提出了哪些挑战？ （3）如何监管和操纵表外业务风险？ （4）目前我国商业银行表外业务的进展状况如何？第十章 商业银行国际业务治理101 银行业的跨国经营1、银行业的对外扩张例；汇丰银行的对外扩张2、银行业海外机构的要紧形式3、我国银行业国际化的现状10.2 商业银行对外贸易融资 一、概述二、银行国际贸易融资业务的类型 1.短期国际贸易融资 2.中长期国际贸易融资10.3 商业银行国际信贷 一、国际银团贷款 1、银团成员的组成。 2、放款的发起。牵头银行同意借款人的请求,组织银行团,选择代理银行和参与银行,并与借款人协商具体的放款条件。 3、签约。协约的内容要紧包括: 货币条款。即以什么币种作为放款货币。 利率条款。国际辛迪加放款利率一般都按伦敦银行同业