某公司资金管理规定与资金预算制度

1、资金管理规定 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第第二条 管理理机构 (一)公司设设立资金金管理部部，在财财务总监监领导下下，办理理各二级级公司以以及公司司内部独独立单位位的结算算、贷款款、外汇汇调剂和和资金管管理工作作。(二)结算算中心具具有管理理和服务务的双重重职能。与与下属公公司在资资金管理理工作中中是监督督与被监监督，管管理与接接受管理理的关系系，在结结算业务务中是服服务与被被服务的的客户关关系。第三条 存款管管理 公公司内各各二级公公司除在在附近银银行保留留一个存存款户，办办理小额额零星结结算外，必必须在资资金

2、部开开设存款款帐户，办办理各种种结算业业务，在在资金部部的结算算量和旬旬、月末末余额的的比例不不得低于于80%，10万元元以上的的大额款款项支付付必须在在资金管管理部办办理特殊殊情况需需专题报报告，经经批准同同意后，方方可保留留其他银银行结算算业务。 第第四条 借款款和担保保业务管管理 (一)借款和和担保限限额。集集团内各各二级公公司应在在每年年年初根据据董事会会下达的的利润任任务编制制资金计计划，报报资金管管理部，资资金管理理部根据据公司的的年度任任务，经经营民展展规划，资资金来源源以及各各二级的的资金效效益状况况进行综综合平衡衡后，编编制总公公司及二二级公司司定额借借款，全全部借款款的最高

3、高限额以以及为二二级公司司信用担担保的最最高限额额，报董董事会审审批后下下达执行行。 年年度中，资资金管理理部将严严格按照照限额计计划控制制各二级级公司借借款规模模，如因因经营发发展，贷贷款或担担保超限限额的，应应专题报报告说明明资金超超限额的的原因，以以及新增增资金的的投向、投投量和使使用效益益，经资资金管理理部审查查核实后后，提出出意见，报报财委、董董事会审审批追加加。 (二)集团内内借款的的审批。凡凡集团内内借款金金额在3300万万元(含3000万元，外外币按记记帐汇率率折算，下下同)以内的的，由资资金管理理部审查查同意后后，报财财务总监监审批；借款金金额在3300万万元以上上的，由由资

4、金管管理部审审查，财财务总监监加签同同意后报报董事长长审批。 (三)担保的的审批。各各二级公公司向银银行借款款需要总总公司担担保时，担担保额在在3000万元以以下的由由财务总总监审批批，担保保额在3300-20000万元元的，由由财务总总监核准准，董事事长审批批。担保保额在220000万元以以上的，一一律由财财委加签签后报董董事长审审批，并并经董事事长办公公会议通通过。借借款担保保审批后后，由资资金部办办理具体体手续。对对外担保保，由资资金部审审核，财财务总监监和总裁裁加签后后报董事事长审批批。 第第四条 其他他业务的的审批 (一)领用空空白支票票。在资资金部办办理结算算业务的的企业，可可以向

5、资资金部领领用空白白支票，每每次领用用张数不不超5张，每每张空白白支票限限额不超超过5万元，由由资金部部办理，领领用空白白支票时时，必须须在资金金部有充充足的存存款。 (二)外汇调调剂。集集团内各各二级公公司的外外汇调剂剂由资金金部统一一办理，特特殊情况况需自行行调剂的的，一律律报财务务审批，审审批同意意后，方方可自行行办理。 (三)利息的的减免。凡凡需要减减免集团团内借款款利息，金金额在550000元以内内的，由由资金部部审查同同意，报报财委审审批，金金额超过过50000元，必必须落实实弥补渠渠道，并并经分管管副总经经理加签签后，报报财委审审批。 第第五条 资金金管理和和检查 资资金部以以资

6、金的的安全性性、效益益性、流流动性为为中心，定定期开展展以下资资金检查查和管理理工作，并并根据检检查情况况，定期期向财委委、总经经理、董董事长专专题报告告。 (一)定期检检查各二二级公司司的现金金库存状状况。 (二)定期检检查各二二级公司司的资金金部的结结算情况况。 (三)定期检检查各二二级公司司在银行行存款和和在资金金部存款款的对帐帐工作。 (四)对二级级公司在在资金部部汇出的的10万元元以上大大额款项项进行跟跟踪检查查或抽查查。 第第六条 统计计报表 各各二级公公司必须须在旬后后一日内内向资金金部报送送旬末在在银行存存款、借借款、结结算业务务统计表表，资金金部汇总总后于旬旬后2日内报报财委

7、、总总经理、董董事长。 资资金部要要及时掌掌握银行行存款余余额，并并且每两两天向财财务总监监及副总总监报一一次存款款余额表表。 说说明：一一、审批批权限公公三类：审核：指管管理部门门及主管管领导对对该项开开支的合合理性提提出初步步意见。 审批：指有有关领导导经参考考“审核”的意见见后进行行批准，个个别重大大事项，还还需经董董事长办办公会议议讨论通通过。 33.核准准：指财财务主管管根据财财务管理理制度对对已审批批的支付付款项从从单据和和数量上上加以核核准并备备案。 二二、审批批顺序： 先先下级，后后上级；先定性性审批，后后集中标标准；先先经业务务线、行行政线有有 关部部门，后后报财务务线(按表

8、中中所标号号的顺序序即可)。若遇遇有关核核人员出出差在外外，可由由其授权权人代核核、代批批，但事事后必须须请有关关人员追追认。 三三、董事事会各“委”主任在在其业务务范围内内行使副副总权限限。资金预算制制度 第第一条 目的的及依据据 为为提高本本公司经经营绩效效暨配合合财务部部统筹及及灵活运运用资金金，以充充分发挥挥其经济济效用，各各单位除除应按年年编制年年度资金金预算外外，并应应逐月编编列资金金预计表表，以便便达成资资金运用用的最高高效益，特特制定本本办法。 第第二条 资金金范围 本本办法所所称资金金，系指指库存现现金，银银行存款款及随时时可变现现的有价价证券而而言。为为定期编编表计算算及收

9、支支运用方方便起见见，预计计资金仅仅指现金金及银行行存款，至至随时可可变现的的有价证证卷则归归属于资资金调度度的行列列。 第第三条 作业期期间 (一)资料提提供部门门，除应应于年度度经营计计划书编编订时，提提送年度度资金预预算外，应应于每月月二十四四日前逐逐月预计计次三个个月份资资金收支支资料送送会计部部，以利利汇编。 (二)会计部部应于每每月二十十八日前前编妥次次三个月月份资金金来源运运用预计计表(附表4.1.11)按月配配合修订订。并于于次月十十五日前前，编妥妥上月份份实际与与预计比比较的资资金来源源运用比比较表(附表4.1.22)一式式三份，呈呈总经理理核阅后后，一份份自存，一一份留存存

10、总经理理室，一一份送财财务部。 第第四条 内销收收入 营营业部门门依据各各种销售售条件及及收款期期限，预预计可收收(兑)现数编编列(附表4.1.33)。 第第五条 劳务收收入 营营业部门门收受同同业产品品代为加加工，依依公司收收款条件件及合同同规定预预计可收收(兑)现数编列(附表4.1.33)。 第第六条 退税收收入 (一)退税部部门依据据申请退退税进度度，预计计可退现现数编列列(附表4.1.33)。 (二)预计核核退营业业税虽非非实际退退现，但但因能抵抵缴现金金支出，得得视同退退现。 第第七条 其他他收入 凡凡无法直直接归属属于上项项收入皆皆属之。包包括财务务收入、增增资收入入、下脚脚收入等

11、等。其数额在新新台币十十万元以以上者，均均应加说说明。 第第八条 资本本支出 (一)土地：依据购购地支付付计划提提供的支支付预算算数编列列。 (二)房屋：依据兴兴建工程程进度，预预计所需需支付资资金编列列。 (三)设备分分期付款款、分期期缴纳关关税等：会计部部依据分分期付款款偿付日日期予以以编列。 (四)机构设设备、什什项设备备、预付付工程定定金等：工务部部依据工工程合同同及进度度，预定支付预预算及资资材部依依据外购购开立计计划，预预计支付付资金编编列(附表4.1.44)。 第第九条 材料料支出 资资材部依依请购、采采购、结结汇作业业，分别别预计内内外购原原物料支支付资金金编列(附表4.1.5

12、5)。 第第十条 薪资资 会会计部依依据产销销计划等等资料及及最近实实际发生生数，斟斟酌预计计支付数数编列。 第第十一条条 经常常费用 (一)外协工工缴：外外协经办办部门应应参照外外协厂商商别约定定付款条条件等资资料，斟斟酌预计支付数数编列。 (二)制造费费用：会会计部依依据生产产计划，参参考制造造费用有有关资料料及最近近实际发发生数，斟酌酌预计支支付数编编列。 (三)推销费费用：营营业部依依据营业业计划，参参照以往往月份推推销费用用占营业业额的比比例推算编列列。 (四)管理费费用：会会计部参参照以往往实际数数及管理理工作计计划编列列。 (五)财务费费用：会会计部依依据财务务部资金金调度情情况

13、，核核算利息息支付编编列。 第第十二条条 其他他支出 凡凡不属于于上列各各项的支支出都属属于“其它支支出”，包括括偿还长长期(分期)借款、股股息、红红利等的的支付。其其数额在在十万元元以上者者，均应应加以说说明。 第第十三条条 异常常说明 各各单位应应按月编编制“资金来来源运用用比较表表”，以了了解资金金实际运运用情况况，其因因实际数数与预计计比较每每项差异异在百分分之十以以上者，应应由资料料提供部部门填列列“资金差差异报告告表”(附表4.1.66)列明差差异原因因，于每每月十日日前送会会计部汇汇编。 第第十四条条 资金金调度 (一)各单位位经营资资金由公公司最高高主管负负责筹划划，并由由财务部部协助筹筹措调度度。 (