财政预算执行情况和年财政预算(草案)的分析报告

1、关于2004年财政预算执行情况 和2005年财政预算（草案）的报告作者:日期:关于2004年财政预算执行情况和2005年财政预算（草案）的报告（2005年2月23日在绍兴县 第十二届人民代表大会第三次会议上）绍兴县财政局局长宋天平各位代表：我受县人民政府的委托，向大会提交2004年全县财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议，弁请参加会议的 政协委员和其他列席人员提出意见。一、关于2004年财政预算执行情况2004年全县财政收入在国家宏观调控和出口退税负担机制 改革的影响下，仍然保持了较快增长，全年完成财政总收入36.45亿元，比上年增长18.2 %,其中地方财政收入完成 17.10

2、 亿元，比上年增长 26.4 %。全年完成财政支出 14.62亿元，完 成年度预算的102.4% ,基本实现了财政预算收支的平衡，较好 地完成县人大常委会批准的调整预算。地方财政收入主要项目的完成情况分项如下：增值税25%部分47742.3万元，完成年度预算的101.6% , 比上年增长6%;营业税45989.5万元，完成年度预算的100%，比上年增长 38.2% ,主要是2003年建筑房地产业发展较快反映在 2004年 税收中报入库较多所致；企业所得税 40%部分24718.8万元，完成年度预算的 101% ,比上年增长53.9%,主要是上市公司所得税入库较多所 致；个人所得税40%部分75

3、09.4万元，完成年度预算的100.1% ,比上年增长17.5% ;城市维护建设税8205.1万元，完成年度预算的100.1% , 比上年增长13.2% ;其他税收10828.2万元，完成年度预算的100.3%，比上年 增长16.1% ;农业税收入9570.9万元，完成年度预算的 100.7% ,比上 年下降13.1%,主要是从2004起对种植粮食和油菜的农业收入 免征农业税所致；耕地占用税收入6801.4万元，完成年度预算的100%，比 上年下降23.1%，主要是国家实行土地严控政策后建设用地减少 导致耕地占用税下降所致；其他收入6940.6万元，完成年度预算的111.9%，比上年 增长16

4、.8% ;教育费附加收入1985.1万元，完成年度预算的99.9%，比 上年增长24.1% ;排污费收入700.5万元，完成年度预算的100.1%，比上年 下降82.4%，主要是国家实施新的排污费征收办法导致排污费收 入减少所致；2004年全县上划中央“四税”收入 193458.4万元，比上 年增长11.8%。县十二届人大二次会议审议通过的2004年全县财政支出预算为142000万元，县十二届人大常委会第十三次会议审议通过 调整后的全县财政支出预算为142758万元，实际执行数为146243万元，完成年度预算的102.4% ,剔除各类政策兑现和 省专项补助资金等因素外，经常性财政支出同口径比上

5、年增长 11.03%。主要支出项目的完成情况是：农业支出9061万元，完成年度预算的125.6% ,主要是县级粮食风险基金补助和种粮大户直接补贴增加所致；林业支出205万元，完成年度预算的310.6% ,主要是省补 助资金增加所致；水利和气象支出4305万元，完成年度预算的119.8% ;文体广播事业费支出4466万元，完成年度预算的110.2% ;教育支出30191万元，完成年度预算的112.6% ;医疗卫生支出4393万元，完成年度预算的131% ,主要是 实施新型农村合作医疗制度增加支出所致；科学支出639万元，完成年度预算的211.6%，主要是镇（街） 加大对科技发展投入所致；工交事业

6、费支出7306万元，完成年度预算的177.5% ,主 要是上年道路建设及城镇基础设施项目结转到今年结算较多所 致；其他部门事业费支出8942万元，完成年度预算的111.2% ;抚恤社救事业费支出4315万元，完成年度预算的108% ;社会保障补助支出4586万元，完成年度预算的115% ;行政管理费支出14795万元，完成年度预算的106.6% ;公检法司支出13590万元，完成年度预算的 135% ,主要 是加强“平安柯桥”建设和省补助资金增加所致；其他支出12962万元，完成年度预算的103.6% ;基本建设支出271万元，主要是省补助资金；企业挖革改支出5290万元，完成年度预算的151

7、.1% ,主 要是兑现各类经济扶持政策增加支出所致；科技三项费用支出6275万元，完成年度预算的139.4% , 主要是省补助资金增加所致；城市维护费支出12477万元，完成年度预算的103.6% ;政策性补贴支出200万元，完成年度预算的100% ;环境保护补助支出473万元，完成年度预算的100% ;教育费附加支出1501万元，完成年度预算的103.5% ;按照分税制财政体制计算，2004年全县地方财政收入加上中央税收返还收入和省财政各项补助，减去上交中央和省财政部分，全县财政实现了收支平衡，年末县级财政净结余103.5万元。根据中央出口退税地方负担25%的政策，县财政年初安排2.8亿元，

8、加上省财政厅于2004年11月份预拨截止2003年底 未调库影响地方财政收入资金 9528万元，一弁充实出口退税地 方负担。当年全县出口退税县财政实际负担3.02亿元，已全额退给企业。2004年，我们在县委的正确领导和县人大、县政协的监督 指导下，按照县十二届人大二次会议关于财政预算报告的决议精 神，克服困难，全力以赴，确保了各项预算收支任务的完成。（一）全力以赴加强收入组织，优化结构确保支出重点2004年由于受国家宏观调控和生产要素制约的影响，财政 收入增收难度越来越大。我们以收入任务为中心，实施目标管理， 对全年目标任务加强调查测算， 分年分季分月下达，增强计划下 达科学性。全面推行纳税评

9、估和约谈，督促纳税人规范财务，自 觉依法纳税。加强专业市场税收征管，在调查测算的基础上对轻 纺市场、联托运市场税收定额进行了较大幅度的提高。强化税务稽查，从日常检查逐步转向查处大案、要案，弁对典型的偷逃税 企业进行曝光，严厉打击了偷逃税行为。加大税收宣传力度，每 月在绍兴县报上开展工业企业50强和实缴税费前400位企 业的公告，对个体工商户税收定额在县电视台图文频道定期滚动 播出，在全县营造了 “依法诚信纳税，共建小康社会”的良好纳 税氛围。同时，我们还税费弁举加强企业职工养老保险等六项社 保基金征收，全年累计征收 31780万元。在加强收入组织的同时，调整优化支出结构，确保政府机构 正常运转

10、和农科教法定支出按比例增长。按照加快构建公共财政 框架体系的要求，加强社会公共支出保障， 重点确保了企业职工 养老保险、医疗保险、新型农村合作医疗、城镇最低生活保障等 资金的及时到位，支持推进了全县“三有一化”改革工作。同时还以全县“外贸转型年”和“产业升级年”为抓手，发挥财政资 金“四两拨千斤”作用，坚持扶强持优，综合运用财政贴息、奖 励、经济担保等多种手段，促进了全县经济的发展。（二）坚持依法治税理财，推进财税法制化进程贯彻落实行政许可法，对财税行政许可机构设置、项目、 收费、依据进行清理，开展财税行政执法检查，对存在问题及时 进行整改。严格财务会计管理，对不符合财务制度或凭证不够规 范的

11、财务核算，坚持原则进行拒付和规范纠正，加强会计队伍考核管理，全面推行会计工作人员考核办法，依法吊销3位会 计人员从业资格证书，对 46位会计人员进行了考核扣分，开展 了国有控股公司、行政事业单位会计信息质量检查。完善政府非税收入管理机制，对全县行政事业性收费项目和收费编码重新进 行了确认和核定，统一刻制收费印章，继续清理预算单位尤其是 非税收入执收部门和单位的银行账户， 认真做好教育及涉及农民 负担的收费项目清理工作。 加强政府性基建财务评审， 全年共评 审工程造价项目312只，总送审造价399255万元，评审后核 减38142万元。（三）深化财税改革，不断提高财税管理水平调整完善了新一轮县镇

12、财政管理体制， 进一步合理界定了县 镇两级政府的事权与财权， 更好地把握了激励与平衡的原则，实行了县镇联动机制，调动了两级政府的聚财理财积极性，弁适当增强了县级财力的调控度。针对国家出口退税负担机制改革对我 县地方财政所带来的巨大影响， 积极筹措落实好出口退税财政负 担资金，加强调研分析，提出应对措施，弁积极向上级反映，既 使这次改革在我县平稳实施， 又确保了我县财政收支的平衡。 通 过协议存款等形式盘活政府性资金 2300万元。制定了绍兴县 行政事业单位国有资产管理试行办法，对县公安局等五个部门 实行资产委托监管，对县公安局和县机关事务管理局实行国有资 产三级网络化管理试点弁取得成功，探索建

13、立起行政事业单位国有资产监管长效机制，防止了对国有资产的随意处置， 促进了国 有资产管理的规范化、信息化。在看到成绩的同时，我们也清醒地看到存在的一些突出问 题，主要表现在：财政收入的可持续增长亟待深入研究，税种结 构需要进一步优化，后续税源需要进一步培育； 依法行政有待于 进一步加强，公平税负的良好纳税环境需要进一步营造，特别是一些大企业发展形势较好，但税收贡献率不高的现象需要仔细分 析；财政绩效需要进一步追踪提高等等，以上这些问题，需要在 今后工作中努力加以改进。二、关于2005年财政预算（草案）2005年，国家将继续采取以稳健的财政和货币政策为主的 宏观经济政策，在调控方式上将注重使用经

14、济手段， 减少行政干 预，提高政策的灵活性和有效性，在此形势下，预计 2005我县 经济将继续保持持续快速增长， 与此相适应，我县的财政收入也 将继续保持稳步增长，但财政收支活动所面临的形势也将越来越 严峻。从收入看，随着国家宏观调控政策的深入贯彻，信贷紧缩 和电力、煤、油、运输及原材料等生产要素的制约将继续突出， 会使企业生产经营成本继续上涨， 利润下降，影响企业所得税税 源。在土地严控政策下，今年我县批准的建设用地量继续会减少， 建筑房地产业发展形势仍不乐观， 将使耕地占用税、营业税等地 方可用财源相应减少。在财政支出上，若国家维持现有出口退税 政策，其对我县财政的影响将继续加大。同时，全

15、县统筹城乡发 展一系列政策如农村“三有一化”改革、社会保障、教育现代化、 公共卫生建设，以及机关在职干部货币化分房政策的兑现等，都需要政府财政来保障，财政收支矛盾将更为突出。根据对2005年财政收支形势的分析，按照县委十一届七次 全体（扩大）会议精神，确定我县今年财政收支预算的指导思想 是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党 的十六届四中全会、县委十一届七次全体 （扩大）会议和全省财政工作会议精神，以提高质量效益为着力点，以结构调整攻坚为抓 手，加快发展税源经济；以确保完成财政收入为中心，以公平税 收负担为重点，加强税收征缴工作；以提高财政绩效为目标，逐 步降低行政成本，加快

16、建设公共财政，努力实现财政工作的全面、 协调、可持续发展。按照上述指导思想，拟安排 2005年全县地方财政收入预算 为204795万元，比2004年执行数增长20% ,剔除福利企业退 税及其他一次性收入因素，经常性财政收入增长 9.2% o其中主要 收入项目的安排情况是：增值税25%部分51375万元，比上年执行数增长 7.6% ;营业税58700万元，比上年执行数增长 27.6% ;企业所得税 40%部分37600万元，比上年执行数增长52.1% ,主要是国税征管的新办企业所得税增长较快所致；个人所得税40%部分8520万元，比上年执行数增长13.5% ;城市维护建设税9700万元，比上年执

17、行数增长 18.2% ;其他税收16500万元，比上年执行数增长 52.4% ,主要是 加强土地增值税、印花税、房产税等小税种征管所致；农业税收入8200万元，比上年执行数下降 14.3% ,主要是 国家加强对土地的宏观调控后建设用地减少导致土地契税下降 所致；耕地占用税收入4000万元，比上年执行数下降 41.2% ,主 要是国家加强对土地的宏观调控后建设用地减少导致耕地占用 税下降所致；其他收入7500万元，比上年执行数增长 8.1% ;教育费附加收入2000万元，基本与上年执行数持平；排污费收入700万元，基本与上年执行数持平；按照现行财政体制计算，完成上述财政收入任务，加上上年县级财政

18、净结余，2005年财政预算内可用资金为 21亿元，剔除出口退税退库因素后，实际安排支出预算为15.9亿元，经常性财政支出增长9.8%。各项主要支出项目的安排是：农业支出7941万元，比上年预算增长 10.1% ;林业支出312.7万元，比上年预算增长 374.5% ,主要是林 特示范园区创建等资金上年由预算外农发基金列支今年改由预 算内安排所致；水利和气象支出4184.4万元，比上年预算增长 16.5% ;文体广播事业费支出 6029万元，比上年预算增长 48.8% , 主要是“三馆”设施购置增加支出所致；教育支出29743.6万元，比上年预算增长 10.9% ;医疗卫生支出4400.8万元，

19、比上年预算增长 31.2% ,主要 是增加了对爱滋病防治、农村合作医疗、突发性公共卫生事件处置等公共卫生建设投入所致；科学支出423.8万元，比上年预算增长 40.5% ;工交事业费支出3821.9万元，比上年预算下降 7.1%;其他部门事业费支出 9854.4万元，比上年预算增长22.6% ;抚恤社救事业费支出 4384.8万元，比上年预算增长 9.7% ;社会保障补助支出4825.3万元，比上年预算增长 21.0% , 主要是增加了对被征地农民养老保险、 社保中心主机设备购置等 补助支出所致；行政管理费支出17100.3万元，比上年预算增长 23.2% ;公检法司支出11747.8万元，比

20、上年预算增长16.7% ;其他支出14664万元，比上年预算增长 17.3% ;企业挖潜改造资金3600万元，与上年预算持平；科技三项费用支出5315万元，比上年预算增长 18.1% ;城市维护费支出10948.4万元，比上年预算下降 9.1%;政策性补贴支出200万元，与上年预算持平；排污费支出700万元，比上年预算增长 48% ,主要是增加了生态县建设支出所致;教育费附加支出1450万元，与上年预算持平；预留工改1250万元，比上年预算增长38.9%;镇财政统筹11799.4万元，比上年预算下降 4.8%;预备费支出4303.4万元，比上年预算下降19% o2005年县财政安排出口退税地方

21、负担资金5.1亿元，加上上年结转可安排 7328万元，合计安排出口退税地方负担资金 5.8328亿元。全县自营出口按 25%的增幅测算，2005年县财 政应负担约6.5亿元。如中央关于出口退税地方负担的政策不变， 则不足部分6872万元县政府只有按照原定政策，在出口企业自愿的基础上有偿向企业借款，以弥补财政支付缺口，确保政权运转和社保及农科教法定支出。三、关于2004年政府性基金计划执行情况及 2005年政府 性基金计划（草案）（一）2004年政府性基金收支计划执行情况2004年全县政府性基金收入为 57872万元，完成计划的 106.7% ,比上年增长12% ;政府性基金支出 58488万元

22、，完 成计划的121% ,比上年增长33.3%。（二）2005年政府性基金收支计划（草案）根据2004年计划执行情况和2005年政策调整情况，结合 各主管部门上报的2005年收支计划指标，编制 2005年政府性 基金收支计划（草案）如下：全县政府性基金U入初步安排 65395万元，比上年执行数 增长13%;政府性基金支出计划初步安排 66969万元，比上年 增长14.5% o四、关于2005年财政工作的主要任务2005年是我县“十五计划”的最后一年，也是我县“保强 争优，统筹发展”的关键之年。根据县委关于今年工作的总体要 求，财政工作着重要抓好以下方面：（一）坚持不懈抓收入，确保财政收入稳步增

23、长。加快发展税源经济，扩大地方财源基础。坚持依法征收，应收尽收，强 化税收征管，分税种、分行业实施精细化管理，科学安排落实计 划任务，对重点税源户和增减变化幅度大的企业责成专人负责， 及时掌握税收收入进度和增减变化情况。加强发票管理，根据上级统一部署推广应用税控装置， 强化以票控税，继续加强货物运 输业发票管理。加强对高收入者控管，不断扩大强化个人所得税 全员管理。进一步公平税负，对本县行业税负率、实缴税费前 400位企业及税负率、工业企业 50强实缴税费及税负率进行公 告，对税负率明显偏低的企业强化纳税评估约谈和稽查，提高税收贡献率。积极挖掘小税种增收潜力，提高小税种在整个税收收 入中的比重。深化完善纳税评估和约谈工作，强化税务稽查，力 查大案要案，深化稽查目录检查法，突破企业成本核算检查难点， 严厉打击偷逃税行为。（二）围绕“保强争优、统筹发展”目标，加强经济社会 发展保障。财政支出坚持控制一般性支出，压缩基建支出，确保 “吃饭”的原则。切实保障政府机构