中国某银行财务报告分析

1、中国建设银行财财务报告分析析学 院： 班 级： 学生姓名： 学 号： 完成日期： 一、中国建设银银行的基本情情况法定中文名称：中国建设银银行股份有限限公司法定英文名称：Chinaa Consstructtion BBank CCorporrationn股票上市交易所所：上海证券券交易所上市日期：20007年099月25日股票简称：建设设银行股票代码：6001939注册地址：中华华人民共和国国国家工商行行政管理总局局二、存贷款分析析（一）总体分析析 单位位：人民币百百万元 百分分比除外2007年2008年2009年存款总额5,329,55076,375,99158,001,3323贷款总额3,1

2、83,22293,683,55754,692,9947存贷比57.93%57.77%58.65%银行存款总额、贷贷款总额每年年都有较大幅幅度提高，存存贷比也基本本保持在588%左右。一一般商业银行行最高的存贷贷比例为755%，建行的的存贷比在558%，意味味着它的资产产和负债基本本处在一个比比较稳定的状状态，既可以以有一定的库库存现金存款款准备金（就就是银行在央央行或商业银银行的存款）以应付广大客户日常现金支取和日常结算，又可以有足够的收入。因此，建行不会面临损失或破产的问题。（二）存款分析析单位：人民币百百万元2007年2008年2009年活期存款 单位活期存存款2,084,11932，22

3、9，99102，960，1155个人活期存款997,16441，133，44491，435，3348小计3, 081,3573，363，3359 4，395，5503定期存款单位定期存款861,11221，107，11361，343，3354个人定期存款1,319,11571，834，22982，149，3379小计2,180,22692，941，44343，492，77332007年活期期存款占总存存款的59.70%，定定期存款占440.30%。20088年活期存款款占总存款的的53.355%，定期存存款占46.65%。22009年活活期存款占总总存款的555.72%，定定期存款占444.2

4、8%。活期存款款总是比定期期存款占的比比例大，而两两者之间又相相差不大。在在活期存款中中，单位活期期存款总是大大于个人活期期存款，而在在定期存款中中，单位定期期存款却远低低于个人定期期存款。发生生这种现象的的最重要的原原因是：个人人存款的主要要目的是保存存货币和获得得利息，而且且他们并不会会经常有大幅幅度的现金流流动，所以他他们会选择利利率高的定期期存款。但是是作为一个公公司或企业更更多的是流动动的资金，即即每天都会有有大量的现金金流入或流出出他们的银行行账户，他们们看重的并不不是现金存入入银行而得到到的利息，而而是现金在银银行系统中的的高效率的自自由流动，因因此他们会选选择现金流动动性强的活

5、期期存款来保存存他们的流动动资金。（三）贷款分析析1贷款按行业业分布（比例例最大的前五五个行业）单位：人民币百百万元 百分分比除外行业贷款金额占总额百分比（%）制造业80330269.53电力、燃气及水水的生产和供供应业48609416.67交通运输、仓储储和运输业51907810.09房地产业35865110.77租赁及商业服务务业3033807.44在众多行业中贷贷款金额较大大的行业主要要有制造业、电电力等基础产产业、以及房房地产业。这这些行业都占占到了10%以上，其中中制造业的贷贷款金额比重重最大。主要要在于它们都都是高投入的的产业，在创创业初期以及及整个的生产产经营过程中中都需要大量量

6、的资金，尤尤其是流动资资金，而个人人又难以筹集集大额资金，就就会选择向商商业银行贷款款。2贷款按发放放对象分布（个个人、企业） 单单位：人民币币百万元 百百分比除外贷款发放对象贷款金额占总额百分比（%）个人贷款1，088，445924.52企业贷款3，351，331575.48 在整个贷贷款总额中，企企业贷款占到到了75.448%，而个个人贷款只占占到了24.52%。企企业贷款远大大于个人贷款款。原因主要要在于：商业业银行的主要要贷款对象是是企业，因为为企业才有实实力拥有大量量资金，且需需要大量资金金，由于贷款款数额大，银银行获得的利利息收入就会会增多，这也也是银行利息息收入的重要要组成部分，

7、而而个人只是小小额的贷款用用于购车买房房，并不会有有大的贷款额额。 3贷款按担保保方式分布单位：人民币百百万元 百分分比除外担保方式金额占总额百分比（%）信用贷款1291942226.81保证贷款99715720.69抵押贷款2062918842.80质押贷款4676939.70在整个贷款担保保方式中，抵抵押贷款占到到了42.880%占绝大大比例，而信信用贷款和保保证贷款分别别占到了266.81%、220.69%比例相对持持平，质押贷贷款仅占了99.70%是是占比最少的的一个，可见见建行的贷款款多数为抵押押贷款。4贷款按风险险程度分布（五五级分类制） 单单位：人民币币百万元 百百分比除外200

8、7年2008年2009年正常2，959，55533，492，99614，546，8843关注227，4344217，1000200，7744不良贷款85，17083，88272，156次级25，71835，10521，812可疑48，15939，86242，669损失11，2938，9157，675贷款总额3，272，11573，793，99434，819，7773不良贷款率2.60%2.21%1.50%正常类贷款每年年都以较快速速度增长，关关注类贷款每每年都有小幅幅度的下降，而而不良贷款总总额也有小范范围的下降，总总体来说贷款款总额每年都都大幅度增加加，而不良贷贷款率也从22.60%降降到了

9、1.550%。于22009年112月31日日，不良贷款款余额7211.56亿元元，较上年减减少117.26亿元，不不良贷款率11.50%，较较上年下降00.71个百百分点，次级级类贷款、可可疑类贷款占占比持续降低低，关注类贷贷款占比4.17%，较较上年下降11.55个百百分点。原因主要在于：该集团面对对复杂的宏观观经济形势，进进一步深入推推进信贷结构构调整，对信信贷资产进行行滚动风险排排查，主动防防范化解风险险，加强预警警跟踪与贷后后管理，利用用有利市场时时机加快不良良贷款处置，信信贷资产质量量继续稳定向向好。5逾期贷款和和非应计贷款款及占贷款总总额的比例单位：人民币百百万元 百分分比除外20

10、07年2008年2009年贷款总额318322993683575546929477逾期贷款909459805474261逾期贷款占总贷贷款比例2.86%2.66%1.58%非应计贷款670235904055696非应计贷款占总总贷款比例2.11%1.60%1.19%贷款总额保持持持续增长，22009年比比2007年年上涨了155097.118亿元。逾逾期贷款虽在在2008年年有小幅度上上涨，但在22009年就就降到了7442.61亿亿元，非应计计贷款每年以以较小比例减减少，非应计计贷款占总贷贷款比例也从从2.111%降到了11.19%。由由于20088年贷款管理理出现漏洞致致使逾期贷款款200

11、8年年比20077年增加了771.09亿亿元，该行认认识到了漏洞洞的严重性，因因此在20009年提高了了贷款质量，把把贷款贷给品品质较好的企企业。因此逾逾期贷款在22009年明明显大幅度下下降至7422.61.亿亿元。三、主要金融资资产的分析单位：人民币百百万元 百分分比除外2007年2008年2009年交易性金融资产产29，81950，30918，871衍生金融资产14，63221，2999，456买入返售金融资资产137，2455208，5488589，6066发放贷款和垫款款3，183，22293，683，55754，692，9947 其中：占资资产总额的比比例48.24%48.57%4

12、8.77%可供出售金融资资产429，6200550，8388651，4800持有至到期投资资1，191，00351，041，77831，408，8873合计4，985，55805，556，33527，371，2233合计占资产总额额的比例75.56%73.54%76.60%地位：金融资产产在银行类上上市公司中占占有主导地位位，占到的资资产总额的770%以上，是是银行资产的的主要组成部部分。资产项目报告期内计量属属性交易性金融资产产公允价值计量且且其变动计入入当期损益衍生金融资产公允价值计量且且其变动计入入当期损益买入返售金融资资产采用实际利率法法，按摊余成成本计量发放贷款和垫款款采用实际利率法

13、法，按摊余成成本计量可供出售金融资资产公允价值计量且且其变动计入入当期损益持有至到期投资资采用实际利率法法，按摊余成成本计量四、利润表主要要项目的分析（一）利息净收收入1利息收入单位：人民币百百万元2007年2008年2009年利息收入总额211，6777271，8744259，3044其中：存放中央央银行款项11，27217，96018，511金融企业往来2，1271，971740发放贷款和垫款款198，2788251，9433240，0533利息收入的主要要来源是：存存放中央银行行款项获得的的存款利息，金金融企业往来来中向其它商商业银行拆出出资金而获得得的利息，以以及向外界发发放贷款和垫垫

14、款取得的利利息收入。其其中，发放贷贷款和垫款占占绝对比例，是是银行利息收收入的最主要要来源。各年变化趋势：利息收入总总额20088年比20007年上涨6601.977亿元，20009年则比比2008年年下降了1225.70亿亿元。其中，存存放中央银行行款项每年持持续上涨20007至20008年度上上涨幅度最大大，20088至20099年度则上涨涨幅度不明显显，金融企业业往来带来的的利息收入每每年都大幅度度的下降，发发放贷款和垫垫款带来的利利息收入在22008年有有明显的上涨涨但在20009年却又有有了小幅度下下降。2利息支出单位：人民币百百万元2007年2008年2009年利息支出总额89，6

15、45130，7100127，5400其中：金融企业业往来9，10211，12413，123吸收存款78，180117，1600110，9766应付债券2，3632，4263，441利息支出的主要要原因是：金金融企业往来来中拆入资金金支付的利息息、支付给储储蓄存款户的的存款利息、以以及发行债券券每期发放的的债券利息。其其中，吸收存存款所支付的的利息是银行行利息支出的的最主要部分分。变化趋势：20007-20008年度利利息支出总额额大幅度增加加，其中，吸吸收存款利息息支出增加幅幅度最大，金金融企业往来来的利息支出出增幅较小，应应付债券利息息基本没有变变化。20008-20009年度，利利息支出总

16、额额有小幅减少少，主要是吸吸收存款的利利息支出小额额小幅下降，金金融企业往来来和应付债券券的利息支出出都有小幅增增加。总体上上来看，20007-20009年度，利利息支出有了了大幅增加，主主要是吸收存存款的利息支支出的增加，证证明该银行在在次期间吸收收的存款数大大幅增加。（二）手续费净净收入单位：人民币百百万元 2007年2008年2009年手续费及佣金收收入32，73140，05649，839其中：结算与清清算手续费收收入3，2614，7976，308代理业务手续费费收入16，43910，2899，840银行卡手续费收收入5，2547，1539，186顾问和咨询费收收入2，7926，9981

17、0，962担保手续费及信信用承诺手续续费1，0633，1022，775托管及其他受托托业务佣金3，2674，7596，672其他6552，9584，096手续费及佣金支支出1，4181，6101，780手续费及佣金净净收入31，31338，44648，059（三）业务及管管理费业务及管理费包包括：员工成成本、物业及及设备支出、其其他。比重较大的是员员工成本、和和其他费用。应适当的缩减员员工数量，提提高员工工作作效率；会议议费、招待费费等在其他费费用中占较大大比例，公司司应适当减少少该类支出。五、商业银行面面临的主要风险及风风险管理信用风险含义：信用风险险是指债务人人或交易对手手没有履行合合同约

18、定的对对集团的义务务或责任，使使集团可能遭遭受损失的风风险。 应对措施：严格格政策底线，深深入推进信贷贷结构调整；加强授信业业务全流程管管控，强化贷贷后管理；推推进风险计量量工具的建设设和运用；加加强重点领域域的薄弱环节节风险管理；健全完善信信用风险管理理相关政策制制度。流动性风险含义：流动性风风险是指没有有足够资金履履行到期负债债的风险。应对措施：适时时调整存放同同业等业务授授权范围，鼓鼓励拓展运用用途径，多渠渠道分流资金金；与人行签签订小额支付付系统质押业业务协议，以以持有到期债债券作质押，取取得人行小额额支付系统清清算限额，提提高清算效率率，减少超额额备付金占用用，同时加大大债券和货币币

19、市场资金运运用力度。市场风险含义：市场风险险是指因市场场价格（利率率、汇率、商商品价格和股股票价格等）发发生不利变动动而使集团表表内和表外业业务发生损失失的风险。应对措施：根据据监管要求和和内部管理实实际情况，明明确各分支机机构市场风险险管理要求，建建立了覆盖境境内外分行的的市场风险管管理体系。着力加强市场风风险相关业务务和产品的风风险管理，制制定代客衍生生产品风险政政策底线，明明确客户选择择、产品分类类、风险缓释释等要求；制制定债券投资资管理方法，进进一步加强发发行体的投资资前、中、后后的管理；拟拟定金融市场场业务新产品品风险管理规规则，强化源源头管理。同同时，大力推推进新资本协协议市场风险

20、险内部模型法法实施的各项项准备工作，并并与战略投资资者实施交易易对手风险计计量战略合作作项目，初步步搭建全方位位的市场风险险计量体系。根据业务性质、规规模、复杂程程度和风险特特征，结合总总体业务发展展战略、 管管理能力和资资本实力，确确定对市场风风险经济资本本、银行账户户利率风险潜潜在损失、本本外币投资组组合最大损失失率等风险容容忍水平以及及对交易账户户和衍生产品品方面的管理理要求，保证证相关业务在在风险可控范范围内开展。操作风险含义：操作风险险是指由不完完善或有问题题的内部程序序、人员及系系统或外部事事件所造成损损失的风险。应对措施：扩大大操作风险自自评估范围，加加强重点业务务领域和重点点部

21、位操作风风险防范，根根据实际情况况增加自助设设备管理、管管理者履职等等操作风险重重点环节的监监控检查；完完成操作风险险管理信息系系统咨询项目目，建立完善善操作风险管管理三大工具具，同时着手手进行操作风风险管理信息息系统开发，建建立操作风险险管理和综合合分析的信息息平台；规范范不相容岗位位统一管理，组组织开展不相相容岗位试点点，重点解决决岗位分离与与制度失衡问问题；加强对对信息系统、电电力设备、办办公场所等基基础设施的安安全检查，完完善应急预案案，加强演练练，保障了各各项业务安全全稳定运行；有序推进业业务持续性管管理，制定整整体规划，从从管理政策、组组织架构、管管理工具、文文化建设等方方面明确未

22、来来一段时间内内业务持续性性管理体系建建设的总体目目标及分阶段段工作任务。六、社会责任信信息披露2009年，该该集团持续关关注社会责任任工作，并不不断探索新的的实践方式。全全年共实施了了13个与社社会公益相关关的项目，投投入总金额约约7，2744万元人民币币。大力支持教育事事业的发展，开开展扶贫济困困计划。20009年该集集团捐款6，0000万元人人民币，设立立了“中国建设银银行少数民族族大学生成才才计划奖（助助）学金”，连续五年年在内蒙古、新新建、西藏、广广西、宁夏等等16个少数数民族相对集集中聚居的省省、自治区内内，资助品学学兼优、爱党党爱国、维护护民族团结的的少数民族贫贫困大学生。同同时，继续实实施“建设未来中国建设银银行资助贫困困高中生