弗布克精细化管理全案系列－财务会计精细化管理全案

1、财务会计精细化化管理全案王德敏 编著著北 京目录TOC o 1-3 n u第1章 财务务部组织结构构设计与岗位位职责11 财务务部组织结构构与责权111 不同规模企企业财务部组组织结构与责责权12 财务务领导类岗位位职责121 财务总监岗岗位职责122 财务部经理理岗位职责13 预算算管理类岗位位职责131 预算主管岗岗位职责132 预算专员岗岗位职责14 资金金管理类岗位位职责141 资金主管岗岗位职责142 资金管理员员岗位职责143 外汇管理员员岗位职责15 财务务分析类岗位位职责151 财务分析主主管岗位职责责152 财务分析专专员岗位职责责16 投融融资管理类岗岗位职责161 融资主

2、管岗岗位职责162 投资主管岗岗位职责163 融资分析专专员岗位职责责164 投资分析专专员岗位职责责第2章 会计计部组织结构构设计与岗位位职责21 会计计部组织结构构与责权211 不同规模企企业会计部组组织结构22 总账账会计类岗位位职责221 会计经理岗岗位职责222 总账会计岗岗位职责223 报表会计岗岗位职责23 资产产会计类岗位位职责231 基建会计岗岗位职责232 资金管理会会计岗位职责责233 外汇管理会会计岗位职责责234 外汇核算会会计岗位职责责235 专项资金管管理会计岗位位职责236 资产管理会会计岗位职责责237 固定资产管管理会计岗位位职责24 成本本会计类岗位位职责

3、241 产品成本会会计岗位职责责242 材料会计岗岗位职责243 工资核算会会计岗位职责责25 收入入会计类岗位位职责251 销售核算会会计岗位职责责252 收入明细账账会计岗位职职责26 往来来会计类岗位位职责261 往来会计主主管岗位职责责262 应收账款会会计岗位职责责263 银行结算会会计岗位职责责27 税务务会计类岗位位职责271 税务主管岗岗位职责272 税务专员岗岗位职责28 财务务出纳类岗位位职责283 现金出纳岗岗位职责284 银行出纳岗岗位职责29 稽核核类岗位职责责291 稽核主管岗岗位职责292 稽核会计岗岗位职责294 会计档案员员岗位职责210 会计计电算化类岗岗位

4、职责2101 系统管理员员岗位职责2102 系统操作员员岗位职责第3章 审计计部组织结构构设计与岗位位职责31 审计计部组织结构构与责权311 不同规模企企业审计部组组织结构与责责权32 审计计部岗位职责责321 审计经理岗岗位职责322 审计主管岗岗位职责323 财务审计员员岗位职责324 管理审计员员岗位职责325 合同审计员员岗位职责326 风险管理审审计员岗位职职责327 经济责任与与绩效审计员员岗位职责第4章 各职职能部门管理理制度与考核核方案41 财务务部管理制度度设计与考核核方案411 财务部综合合管理制度412 财务经理目目标责任书414 财务分析师师考核方案415 资金管理员

5、员考核方案416 投资主管考考核方案417 融资主管考考核方案418 预算主管考考核方案419 出纳人员考考核方案42 会计计部管理制度度设计与考核核方案421 会计人员管管理规定422 账务处理工工作程序423 原始凭证管管理制度424 会计档案管管理制度425 会计工作交交接制度426 会计稽核管管理制度428 会计电算化化管理制度429 会计人员考考核方案43 审计计部管理制度度设计与考核核方案431 审计作业管管理制度432 审计经理目目标责任书第5章 预算算精细化管理理51 预算算管理业务流流程511 财务预算编编制流程512 预算调整工工作流程513 预算超支管管理流程52 预算算

6、管理制度设设计521 全面预算管管理制度522 货币资金预预算制度53 预算算管理方案设设计531 采购预算编编制方案532 薪酬福利预预算方案第6章 资金金精细化管理理61 资金金管理业务流流程611 资金计划编编制流程612 采购资金审审批流程613 资金拆借管管理流程62 资金金管理制度设设计621 大中型企业业资金管理制制度第7章 财务务分析决策精精细化管理71 财务务分析业务流流程711 投资决策分分析流程712 融资决策分分析流程713 财务分析工工作流程72 财务务分析制度设设计721 企业财务分分析管理制度度723 财务分析报报告撰写规定定7311 主要财务比比率分析表7315

7、 现金流量表表纵向趋势分分析表74 财务务分析文案示示范741 企业年度财财务分析报告告744 企业盈利能能力分析报告告第8章 投资资与融资精细细化管理81 投资资管理流程811 企业投资管管理流程812 投资可行性性研究流程813 年度投资计计划编制流程程82 融资资管理流程821 融资管理工工作流程822 融资风险管管理流程823 筹资业务管管理流程83 投融融资管理制度度设计831 企业投资管管理制度832 项目投资管管理办法833 企业融资管管理制度84 投融融资管理方案案设计841 项目投资实实施方案842 企业项目融融资方案843 企业融资实实施方案85 投融融资管理工具具表单85

8、1 投资环境总总评表852投投资效益分析析表853 投资盈亏统统计表854 投资经济分分析表855 短期投资明明细表856 长期投资明明细表857投投资项目分析析表858 投资项目管管理卡859 公司融资需需求分析表8510 公司融资风风险分析表8511 重要投资方方案绩效核计计表8512 投资计划概概算修正比较较表8513 公司融资成成本利润分析析表8514 公司融资结结构弹性分析析表86 投融融资管理文案案示范861 企业投资计计划书862 企业融资申申请书863 融资租赁合合同书864 技术改造投投资计划865 投资价值分分析报告866 融资工作总总结报告867 投资项目可可行性分析报报

9、告第9章 现金金与应收账款款精细化管理理91 现金金管理业务流流程911 现金付款工工作流程912 备用金及借借款管理流程程913 现金清查处处理工作流程程914 备用金收支支账务处理流流程92 现金金管理制度设设计921 现金管理制制度922 暂借款管理理办法923 出纳作业管管理办法924 银行票据管管理办法925 支票及印鉴鉴管理细则926 定额备用金金管理办法927 临时备用金金管理办法928 出纳备用金金管理办法929 门店销售款款管理办法9210 银行对账工工作管理办法法9211 建筑企业零零用金管理细细则9212 下属企业银银行账户管理理规定93 应收收账款管理业业务流程931

10、采购预付款款审批支付流流程932 应收账款管管理及催收流流程933 应收票据会会计处理流程程934 呆账坏账审审批确认流程程935 应收账款坏坏账处理流程程94 应收收账款管理制制度设计941 应收款项管管理制度942 销货账款管管理办法943 应收票据处处理办法944 问题账款管管理办法95 应收收账款管理方方案设计951 呆账处理方方案952 销售账款催催收方案953 供应商往来来对账管理方方案96 现金金与应收账款款管理工具表表单961 现金记账表表962 现金日报表表963 现金申领单单964 备用金明细细表965 票据交接清清单966 预付款申请请单967 零用金报销销清单968 现

11、金存款日日记表969 票据兑现日日报表9610 接收支票登登记单9611 库存现金盘盘点表9612 库存现金清清查表9613 出纳工作日日报表9614 小额现金月月报告单9615 其他应收款款明细表9616 应收账款增增减一览表9617 应收账款账账龄分析表9618 应收票据明明细分类账9619 应收票据冲冲转明细表9620 应收款项结结算核对登记记表9621 应收账款周周转状况分析析表9622 应收账款与与应收票据日日报表9623 应收账款与与应收票据月月报表97 现金金与应收账款款管理文案示示范971 应收账款催催收函972 问题账款报报告书973 供应商往来来对账确认函函974 往来账款

12、日日常控制报告告975 加强应收账账款回收的通通知第10章 固定定资产与存货货精细化管理理101 固固定资产管理理业务流程1011 新增固定定资产管理流流程1012 固定资产产盘点管理流流程102 固固定资产管理理制度设计1021 固定资产产管理制度1022 固定资产产核算制度1023 固定资产产报废制度1024 固定资产产盘点制度103 固固定资产管理理工具表单1031 固定资产产登记表1032 设备购置置计划表1033固定资产增增减表1034 固定资产产内部调剂单单1035 固定资产内内部借用单1036 闲置固定定资产明细表表1037 部门固定定资产盘存表表1038 固定资产产出售比价单单

13、1039 设备报废废报损申请表表104 存存货管理流程程设计1041 存货管理理流程1042 原材料出出库流程1043 物资验收收管理流程105 存存货管理制度度设计1051 存货管理理办法1052 存货核算算办法1053 存货内控控制度1054 废料管理理制度1055 原材料管管理制度1056 低值易耗耗品管理制度度106 存存货管理工具具表单1061 低值易耗耗品采购预算算表1062 材料入库库单1063 产品入库库单1064 材料请领领单1065 商品领用用单1066 物资转售售登记表1067 材料库存存日报表1068 存货管理理明细表1069 存货清查查明细表106100 材料收发发存

14、月报表106111 原材料库库存月报表107 固固定资产与存存货管理文案案示范1071 设备请调调申请1072 存货盘点点报告1073 存货构成成报告1074 资产评估估报告1075 固定资产产加速折旧请请示第11章 无形形资产精细化化管理111 无无形资产管理理业务流程1111 无形资产产日常管理工工作流程1112 无形资产产使用管理工工作流程1113 无形资产产转让工作流流程112 无无形资产管理理制度设计1121 企业无形形资产管理制制度1123 无形资产产减值准备管管理办法113 无无形资产管理理方案设计1131 无形资产产入账方案1132 无形资产产摊销方案1133 无形资产产转让处

15、理方方案1134 无形资产产出租核算方方案1135 无形资产产转销处理办办法114 无无形资产管理理工具表单1145 无形资产产评估报告抽抽查表第12章 负债债与所有者权权益精细化管管理121 负负债管理业务务流程1211 负债核算算管理流程1212 贷款结算算工作流程1213 长期借款款工作流程1214 短期借款款账务处理流流程122 负负债管理制度度设计1221 负债核算算管理制度1222 企业负债债核算办法1223 应付账款款管理办法1224 应付票据据管理办法1225 预收账款款核算办法123 所所有者权益管管理业务流程程1231 实收资本本核算流程1232 资本公积积核算流程1233

16、 盈余公积积核算流程1234 未分配利利润核算流程程124 所所有者权益管管理制度设计计1241 企业利润润分配管理制制度1242 资本金管管理制度1243 公积金管管理办法1244 上市企业业利润分配方方案1258 企业利润润分配表第13章 成本本费用精细化化管理131 成成本控制管理理业务流程1311 标准成本本管理流程1314 成本核算算工作流程132 成成本控制管理理方案设计1321 生产成本本控制方案1322 质量成本本管控方案1323 成本差异异控制方案133 费费用控制管理理业务流程1331 费用申请请工作流程1332 费用报销销管理流程1333 费用分摊摊工作流程134 费费用

17、控制管理理方案设计1341 日常费用用报销方案1342 差旅费用用报销方案1343 期间费用用控制方案1344 会议费用用管理方案1345 人工费用用处理方案1347 材料费用用分析方案135 成成本费用管理理制度设计1351 成本管控控办法1352 成本费用用核算制度第14章 收入入利润精细化化管理141 收收入管理业务务流程1411 销售收入入核算流程1412 零星收入入核算流程142 收收入管理制度度设计1421 销售收入入管理制度143 利利润管理业务务流程1431 年度利润润核算流程1432 利润分配配工作流程144 利利润管理制度度设计1441 利润管理理制度1442 投资收益益管

18、理制度145 收收入利润管理理工具表单1451 利润表第15章 审计计精细化管理理151 审审计管理业务务流程1511 内部审计计管理流程1512 长期借款款审计流程1513 长期投资资审计流程1514 存货管理理审计流程1515 货币资金金审计流程1516 成本审计计工作流程1517 利润审计计工作流程152 审审计管理制度度设计1521 企业内部部审计管理制制度1522 财务收支支作业审计制制度1523 企业经济济效益审计制制度1524 应收款和和负债审计办办法1525 基建工程程管理审计办办法1526 经理离任任责任审计办办法1527 企业审计计档案管理办办法1528 采购与付付款审计制

19、度度1543 年度内部部审计计划书书1547 固定资产产审计工作报报告1549 公司年度度审计工作报报告第16章 税务务精细化管理理161 税税务管理业务务流程1611 纳税筹划划流程1612 纳税核算算流程1613 纳税申报报流程162 税税务管理方案案设计1621 利用存货货计价方法筹筹划纳税方案案1622 利用注册册地点变更筹筹划纳税方案案1623 收购废品品改设公司筹筹划纳税方案案163 税税务管理制度度设计1631 企业税务务管理制度1633 企业税务务档案管理办办法164 税税务管理工具具表单1644 应交增值值税明细表1648 所得税纳纳税调整明细细表第17章 并购购与清算精细细

20、化管理171 并并购与清算管管理业务流程程1711 并购工作作流程1712 企业清算算流程1713 破产清算算流程172 并并购与清算管管理方案设计计1721 企业合并并实施方案1722 企业收购购实施方案1723 企业破产产处理方案173 并并购与清算管管理文案示范范1732 合并契约约书1734 破产清算算报告1735 合并企业业设立契约书书第18章 财务务报告精细化化管理181 财财务报告编制制流程1811 财务报告告编制工作流流程1812 资产负债债表编制流程程1813 现金流量量表编制流程程1814 利润表编编制流程182 上上市企业信息息披露管理1821 上市公司司信息披露制制度1

21、83 财财务报告管理理文案示范1831 上市公司司中期财务报报告1832 企业股东东大会决议公公告第1章 财务务部组织结构构设计与岗位位职责11 财务务部组织结构构与责权111 不同规模企企业财务部组组织结构与责责权1中小型企业业财务部组织织结构与责权权部门部门负责人直属领导部门组织结构图图部门编制财务部经理财务部经理经理级 人人会计主管财务主管会计主管财务主管主管级 人人税务专员预算专员资金管理员会计出纳审计员税务专员预算专员资金管理员会计出纳审计员专员级 人人职责1为企业构建建科学、合理理的财务管理理体系，研究究、制定并执执行本企业的的财务战略规规划2合理规划企企业资金筹集集、运用、分分配

22、等财务收收支活动，合合理配置企业业现有的资金金资源3负责企业现现有资金分配配及使用等事事宜，并为相相关决策提供供财务信息支支持与建议4开展企业财财务预算、预预算控制、财财务决算等管管理工作5负责企业总总体税务筹划划工作，合理理控制企业资资金成本权力1有对企业经经营及财务运运作状况的建建议权2有对企业投投融资方案的的提案权和审审核权3有对企业经经营成果、财财务收支情况况等各个方面面进行稽核审审查的权力4有对预算执执行情况的监监督权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期12 财务务领导类岗位位职责121 财务总监岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务

23、管理及相关专业2专业经验八年以上大型集团企业财务管理工作经历3个人能力要求熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验1根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况2参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等3支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告4根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执

24、行情况；指导财务部定期组织财务决算5定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见6组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见1具有注册会计师或高级会计师资格2敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真3具有良好的分析、沟通、表达和协调能力，能够承担较大的工作压力1考核频率年度2考核主体总经理（或总裁）3考核指标净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况1考核结果作为

25、薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀领导”的荣誉称号任职资格考核指引考 核 说 明结果应用122 财务部经理理岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财会、金融等相关专业2专业经验五年以上财务管理岗位工作经验3个人能力要求熟悉资本运营、投资、资产评估工作流程；具有较强的成本管理、风险控制和财务分析能力1协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平2根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准3根据企业相关制度，

26、组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况4组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报5监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制6负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作7及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议8根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度1具有注册会计

27、师或中级会计师及以上资格2具备良好的领悟能力和较强的数据分析能力3熟练操作财务软件4为人诚实、正直，原则性强，具有良好的职业道德考 核 说 明结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标企业内控规范执行情况、部门工作计划完成率、财务计划编制及时率、财务预算达成率、财务数据准确率、财务报告编制及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引13 预算算管理类岗位位职责131 预算主管岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类专业2专业经验三年年以上企

28、业财务管理、预算管理经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，熟练操作财务软件和办公软件1协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制2在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等3指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算4汇总、平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批5编制预算控制管理方案，保证成

29、本目标和利润目标的实现6监督企业各项预算的执行情况，查看预算调整建议案，进行初审、协调与平衡后，及时向管理层进行反馈7根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的各项预算更趋合理8定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行成果，并提出奖惩建议1接受过预算管理、企业运营管理等方面的专业培训2工作主动积极，善于发现、分析进而解决问题3思路清晰，有良好的文字表达能力和较强的沟通能力考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标企业年度预算编制及时率、企业各项财务预算达成率、预算执行差异分析报告按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低

30、于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引132 预算专员岗岗位职责职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类相关专业2专业经验一年以上预算管理工作经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，了解企业预算编制、执行与调整等相关知识1根据预算主管的具体安排开展市场调查，及时了解相关的财务政策变化，做好预算前期调研工作2在预算主管指导下，编制企业财务预算纲要，确定企业下一年度预算编制的原则、要求及各部门编制预算草案的统一格式3初步审核各部门编制的归口管理业务的下一年度预算草案，并进行初步的试算平衡，协

31、助预算主管编制企业财务预算4制定各项预算控制方案，经相关高层管理人员审批后下达至责任部门，以保证各项预算目标的实现5通过预算控制系统，跟踪监督和控制预算责任部门的日常支出和预算执行情况，协助预算主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价6根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，上报预算主管审核7在预算主管的指导下，对企业经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰写年度预算执行报告书8按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务预算编制与管理方面的培训2具备编制企业财务预算能力及预算分析能力3为人正直，责任心强考 核 说 明结果应用1考核频率：月度、年度2考核主体：财务部经理

32、、预算主管3考核指标预算控制方案按时编制完成率、各部门预算执行率、预算执行差异分析报告按时完成率、年度预算执行报告书按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引14 资金金管理类岗位位职责141 资金主管岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业项目的运营流程、资金的运作流程、财务系统的操作流程1负责研究企业内外相关信息，草拟、完善并贯彻施行企业资金管理制度2负责资金管理相关流程的

33、建立、执行、监督，以确保企业的资金安全3根据企业上年度资金使用情况，编制企业年度资金计划并监督年度资金计划的执行4负责分析资金项目的投入情况，研究项目资金的使用效益，并按期写出分析报告5负责执行资金清算相关制度，确保企业资金日常清算工作和收付款业务顺利进行6负责账户间的资金划转和结算，定期与银行对账，按时编制银行存款余额调节表7负责对企业账户的监督管理，对账户信息进行动态分析，编制企业内部资金报表8负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势，规避利率和汇率变动的负面影响9负责协助财务部经理完成资金工作计划与目标，指导、监督下属工作10按时完成领导交办的其他相对工作1具有中级会计师及以上资格2通晓财会与

34、证券专业知识，具有财务、金融、法律等相关知识3有大型集团企业资金运作管理经验者优先考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标年度资金计划按时提交率、资金项目收益目标达成率、收付款业务准确完成率、银行存款余额调节表按时编制率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引142 资金管理员员岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验有银行从业背景或一年以上资金管理经验3个人能力要求熟悉金融企业政策法规、财务预算管理、资

35、金运作管理、企业内部控制等相关知识1负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金年度计划2负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告 3负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率4负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作5负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询6负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表7负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警8负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的关系9负责资金管理档案的归档及文书处理工作10按时完成领导交办的其他相关工作1具有

36、良好的团队协作精神、沟通能力和服务意识2具备良好的职业素质和职业道德，无不良职业记录3工作认真细致，能承受较大的工作压力考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标年度资金计划按时编制率、月度资金使用分析报告提交及时率现金收支业务准确完成率、银行收付款业务准确完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引143 外汇管理员员岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融相关专业2专业经验一年以上会计相关工作经验3个人能力要求熟

37、练掌握会计、金融结算知识，具备外汇、法律、税务，懂得金融专业英语等基本知识1负责办理银行外汇开户开证、汇兑、提现等业务2负责根据企业外币资金用款计划，合理调度企业各外币账户的外币资金头寸3负责安排对外付款项目的出款账号，根据付款的需求调度境内外各账户间的资金4负责与境内外银行洽谈外币定存、购汇事宜，争取最优惠的报价，并负责具体实施5编制企业外币资金流量表，反映外币资金用款计划完成情况，并报送相关人员报送6负责与有关单位进行沟通，协调好外币资金的转入和转出，并向相关人员报送可投资金头寸7负责及时与有关单位沟通并向银行报送大额付款信息，以保证银行头寸充足8负责分析外汇走势，及时提出调度外汇存款的建

38、议9负责办理外汇银行存款汇款、划款等银行结算业务，定期与银行进行对账10按时完成领导交办的其他相关工作1有合资或外资企业工作经验者优先2接受过金融专业英语、外汇业务、金融知识等培训3善于与人沟通，工作富有激情，具备良好的学习能力考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标外币资金流量表编制及及时率，外币定存、购汇业务及时完成率，外币账户管理出错次数1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引15 财务务分析类岗位位职责151 财务分析主主管岗位职责责职职责

39、内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、经济类相关专业2专业经验三年以上财务分析管理经验3个人能力要求了解企业融资、并购、重组等相关事宜，熟悉资金规划、内部控制或经营分析和财税法则1对企业财务分析制度的完善提供合理化建议，并协助财务部经理草拟财务分析制度2实时掌握企业财务状况，并从盈利能力、偿债能力、变现能力、运营效率等各个角度对企业财务状况进行分析3按要求定期提供财务分析报告，以协助管理层制定本企业中长期发展规划4协助企业领导、投资管理人员开展投资评估分析、过程分析和最终的项目评审，并提供投资项目财务分析报告5协同预算人员对企业财务计划和预算执行情况进行调研，并撰写相关的分析报

40、告6协助融资管理人员对融资项目进行财务分析，并及时提供财务分析报告7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计师事务所、投资企业财务分析经验者优先2有较强的独立工作能力、良好的沟通技能和团队合作精神，应变能力较强3具有良好的职业道德及敬业精神，工作作风严谨考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引152 财务分析专专员岗位职责责职职责内容基 本 要 求相

41、关说明1学历本科及以上学历，财务管理相关专业2专业经验一年以上相关工作经验3个人能力要求具备扎实的财税专业知识，具有较强的分析能力、数据处理能力，能熟练使用各种办公软件1收集企业及各职能部门的财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经营状况数据库，按时提供财务分析报表，以支持企业各项财务分析工作2根据财务分析主管的工作安排，对企业的财务数据和业务数据从盈利能力、偿债能力、运营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告3协助完成项目可行性分析中的财务分析工作，提供相关的财务意见和建议4定期汇总收入预算、费用支出预算等各项预算的执行情况，分析导致实际收入与预算差异的原因，同时就存在的差异对预算体系

42、和资金计划的影响进行预测性分析5按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务管理、财务分析等方面的专业培训2具有较强的学习能力，能够快速掌握新知识并加以运用3具有良好的协作、沟通和指导技能，具备团队协作精神工作考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、财务分析主管3考核指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引16 投融融资管理类岗岗位职责161 融资主管岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学

43、历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验三年以上融资管理工作经验3个人能力要求了解国家金融政策，熟悉银行信贷审批流程，熟悉国际和国内财务、税务、审计政策1负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算，设计融资方案2负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，及时出具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案3积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通，建立多元化的企业融资渠道，与各金融机构建立和保持良好的合作关系4通过对 HYPERLINK /click/click.php?cpid=12&ads_id=24&pid=99001229&ci

44、d=1237&url=http%3A/&k=%25u4F01%25u4E1A&s=http%3A/job/656/j_656253.htm&rn=373183&v=1&ref=http%3A/joblist/h/003/331.htm&province=%25u8FBD%25u5B81&city=%25u671D%25u9633 企业资产和负债进行全面分析，针对不同银行的特点设计融资项目和方式5执行融资决策，实现企业融资的流动性，为资金平衡奠定基础6进行资金分析和调配，监督各项资金的运，优化资金结构，提高资金使用效率7按时完成领导交办的其他相关工作1与银行或证券企业等融资渠道有良好网络关系者优

45、先2工作踏实，能够承受较大的工作压力，具备团队协作精神考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标融资计划完成率、融资渠道拓展计划达成率、融资报告通过率、融资成本降低率、融资分析报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引162 投资主管岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验3年以上投资管理经验3个人能力要求熟悉投资程序及投资分析工作，具备良好的项目评估能力、财务分析能力1组织做好行业研究及投资市

46、场调研等前期工作，收集有关投资市场信息资料2负责对调研资料进行汇总、分析，编制投资市场调查报告，提出投资方向建议3进行投资可行性研究，编制投资可行性报告，为管理层的投资决策提供依据4根据财务分析及领导指示，制订投资工作计划和工作方案，经领导审批后执行5根据投资工作计划及方案，寻找、设计投资项目，组织做好对投资项目的调查和可行性分析研究等前期准备工作6负责投资项目效果评估，拟订项目效果评估报告，提交企业决策层参考7建立投资项目档案管理系统，保管好与投资有关的各种资料8按时完成领导交办的其他相关工作1具有企业重大投资项目运作经验，参与过企业并购项目者优先2熟悉各类企业并购、重组的运作流程考 核 说

47、 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标投资计划完成率、投资项目阶段目标达成率、投资预算控制率、投资方案通过率、投资项目进程监控报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引163 融资分析专专员岗位职责责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验一年以上融资工作经验3个人能力要求具备相应金融知识和技能技巧，熟悉融资工作流程及融资风险控制1负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及长期的资金需求进行预测，按时编写融资分析

48、报告并提出相应的应对措施2进行市场调研，配合融资主管编制相关的融资预算方案和融资解决方案3根据融资工作进程及融资主管的工作安排，与融资机构商谈，确立最佳融资方案及融资条件，最终达成初步的融资协议4配合资金主管合理进行资金分析和调配，优化资金结构并合理使用确保资金安全5按时完成领导交办的其他相关工作1与各类金融机构有良好的合作关系，有成功的融资经验者优先2作风严谨、稳健，具备极强的敬业精神和开拓意识，具有良好的沟通能力考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、融资主管3考核指标融资工作计划完成率、融资报告通过率、融资分析报告提交及时率、相关领导对其工作的满意度1考核结果作为

49、薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引164 投资分析专专员岗位职责责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验一年以上投资工作经验3个人能力要求熟悉投资管理知识和投资行业，精通行业分析、投资项目分析评价1根据企业投资方向和投资主管的工作安排完成市场调查，搜集有关市场信息资料并进行分析研究，编制市场调查报告，供领导参考2根据投资主管安排，负责相关投资项目的调查和可行性分析研究，为投资项目准备推荐性文件，并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领导参考3参与投资项目

50、谈判，建立并保持与合作伙伴、主管部门和潜在客户的良好关系4监控和分析投资项目的运营过程，并及时提出业务拓展和管理改进建议5协助投资主管进行投资项目后期的结果评估，拟订项目结果评估报告6对投资项目的资料、决议、方案、报告等资料进行整理、归档并保管7按时完成领导交办的其他相关工作1在投资项目运作、企业并购等方面有经验者优先2具备很强的执行能力，拥有较强的团队合作意识3文字表达能力强，能够全面深入分析问题，条理清晰、逻辑性强考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、投资主管3考核指标投资项目任务按时完成率、投资项目研究报告的准确性、投资会议资料及档案及时归档率、相关领导对其工作

51、的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引第2章 会计计部组织结构构设计与岗位位职责21 会计计部组织结构构与责权211 不同规模企企业会计部组组织结构1中小型企业业会计部组织织结构与责权权也责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图图部门编制会计部经理会计部经理会计出纳经理级 人人专员级 人人职责1根据国家财财政部颁发的的会计准则，制制定企业内部部财务会计制制度和工作程程序，组织实实施并监督执执行2编制企业的的财务收支计计划、成本费费用计划等各各项财务计划划并监督执行行3负责企业资资

52、金管理，加加强资金的使使用管理与现现金作业管理理，提高资金金使用效果4负责企业会会计核算及会会计监督等工工作的组织、管管理与改进5编制企业会会计报表，审审查对外提供供的会计资料料权力1对违反国家家法律法规和和企业财务会会计管理制度度的行为有拒拒绝权、制止止权和处罚建建议权2有对各项费费用开支的监监督检查权3有向相关部部门索取业务务数据、财务务资料的权力力4有对会计部部员工和各项项业务工作的的管理权5有对财会人人员的任用和和调配的建议议权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期2综合型集团团企业会计部部组织结构与与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图图部门编制系统管理员系统管

53、理员系统维护员稽核会计档案管理员现金出纳银行出纳总账会计报表会计固定资产会计其他资产会计成本会计材料会计应收账款会计应付账款会计税务专员税务筹划专员电算化主管成本核算主管稽核主管出纳主管总账报表主管税务主管往来核算主管资产核算主管 会计部经理经理级 人人主管级 人人专员级 人人职责1制定统一的的会计核算原原则、规范与与财务政策，以以统一集团会会计核算与管管理基础2建立、完善善集团内部管管理报表报告告、分析体系系，逐步建立立管理会计信信息分析体系系3建立、健全全集团内部会会计监督制度度，明确会计计机构、会计计人员不相容容职务的相互互牵制关系4监督下属企企业的会计核核算工作，与与内部审计、外外部审

54、计等共共同发挥监督督职能作用5加强对下属属企业会计机机构与会计人人员的管理，加加强各级会计计人员的培训训、指导与资资格管理工作作权力1有对企业对对外支付款项项的审核权2有权拒绝执执行弄虚作假假、营私舞弊弊、欺骗上级级等违法乱纪纪行为3有权监督、检检查有关部门门的财务收支支、资金使用用和财产保管管与收发等情情况4有对企业各各类型资产的的管理权5有权对集团团会计机构与与会计人员进进行管理，考考核任职人员员的业绩相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期22 总账账会计类岗位位职责221 会计经理岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务会计、财务管理等专业2

55、专业经验六年以上财务管理岗位工作经验3个人能力要求熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，具有会计电算化经验，精通相关财税法律法规1完善企业会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度并监督执行2负责企业会计基础的建设工作，组织编制企业内部控制相关制度并监督其执行情况3负责企业日常的会计核算业务、集团企业会计报表合并工作4负责编制企业会计报表和财务报告，并负责向企业其他部门、管理层及董事会呈报5定期组织资产清查盘点工作，保证财产安全6负责向政府税务机构申报税收报表、统计报表等相关资料，并负责这些资料的解释工作7定期清理往来账户，及时催收和清偿款项，做好账务核对工作8负责对企业成本费用开支、合同执

56、行以及其他财会政策的执行情况进行监督9向企业年度经营效益、财务收支、投资项目等各个审计项目提供协助10按时完成领导交办的其他相关工作1具有中级会计师及以上资格或注册会计师资格2具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力考 核 说 明结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标部门工作计划完成率、日常核算工作的准确性、会计报表编制出错率、对账与结账工作差错率、会计资料完整率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引222 总账会计岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相

57、关说明1学历本科及以上学历，财务会计、财务管理专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力1审核记账凭证，并据实登记各类明细账2根据审核无误的记账凭证汇总表登记总账3定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符4月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账5编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析，上报高层管理人员6为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表等7为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据8为外部审计工作提供各明细账情况表及

58、相关审计资料9收集资产产权登记年检数据，填制资产产权登记年检相关资料并按时上报10参与建立企业内部控制体系和编制企业内部控制制度11按时完成领导交办的其他相关工作1具有中级会计师及以上资格，熟练使用office系列办公软件及财务软件2敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真3有良好的纪律性、团队合作意识和开拓创新精神考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务总监、会计经理3考核指标总账登记及时率、总账登记准确率、财务报表编制差错率、结账与对账工作差错率、产权登记年检资料上报及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得

59、“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引223 报表会计岗岗位职责职职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务会计等相关专业2专业经验一年以上相关岗位工作经验3个人能力要求熟悉统计报表的填报规则，熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法1每月按时核算企业经营活动成果，编制财务报表，为高层领导的经营决策提供依据2定期分析企业各项经营指标的完成情况，管理费用、销售费用、财务费用的支出情况，税金的实现和上缴情况，为企业持续改进管理提供依据3负责企业管理费用、销售费用、财务费用的明细核算与控制4负责登记主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加明细账，并核对手工账与财务电

60、脑账并保证一致5负责汇总并装订转账凭证、每月的财务报表，以及企业会计档案的管理、归档工作6参与编制企业内部控制相关制度文件7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计从业资格2具有较强的学习能力、执行能力，具有高度的责任心3容易与他人人沟通、交流，熟练使用财务软件考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体总账会计、会计经理3考核指标财务报告出现核算误差的项目及项目数、重要信息遗失情况（否决性指标）、统计报表出现系统认可外的统计误差率、财务报表编制与报送及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号