企业费用管理制度(4篇)

1、Word - 16 -企业费用管理制度(4篇) 集团企业费用分配管理制度 某集团费用分配管理制度 一、费用管理原则。 1、本着节省开支原则,强化对费用管理。 2、强化对费用总额控制,采取预算管理。 3、严格落实费用预算,对超预算支出,财务有权拒支。 4、各经营公司审批权限分级:部门级签字权限,总经理签字权限,总经理室会同签字权限。 5、严格落实各项费用开支标准和审批权限,对超标准开支,超权限审批,财务有权不予办理。 二、费用项目分类、开支标准和审批权限。 1、货物运送费:购进货物、销售货物而支付运送费用,凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、使用车队车辆费、销售保险费、

2、另外。 2、广告费:影视广告费、报刊广告、出示会费用、宣扬品印刷费、挂历费、另外。 (1)收回代垫广告费(从供给商处取得广告费返款,为广告费支出抵减) (2)凡属广告费用开支无论是否能从供给商处收回都计入广告费,经营公司为销售业务部门垫付广告费列入其他应收款代垫广告费户,由分公司部分担当凭销售业务部门与分公司广告费协议及发票或复印件列入广告费。 (3)广告宣扬费开支,年初需编制广告宣扬年度方案和广告费专项预算,经审批后报财务备案,财务按照方案和预算落实。 (4)未在年初方案和预算中单项广告宣扬活动费,应在事前将明细方案上报主管部门审批,审批后送财务备案,财务部按照审核批准后 广告宣扬活动费开支

3、预算表 ,按表中所列项目予以借款、报销。广告费用项目之间不得转换。 (5)集团公司各销售业务部门拨付广告费,实行专款专用原则举行核算、管理,借款、报销时必需说明用途。 (6)广告宣扬费必需经总经理签字方可借款、报销。 3、询问、诉讼费。 (1)在预算范围内法律诉讼费,需经总经理室会同签字审批,同时将状况说明报送集团公司备案。 (2)在预算范围内,单笔询问费在1000元以上,需经总经理室会同签字审批;单笔询问费在2000元以下,由总经理举行签字审批。 (3)超出预算范围,应编写新增预算报告报集团公司审批,审批后方可使用。 (4)全部询问费支出均需取得询问业专用发票后报销,利用支票、汇款方式付款。

4、 4、邮电费:邮寄费、市话费、长话费、传真费、bp机服务费、移动电话费、网络通讯费、另外。 (1)普通邮电费,由各部门具有签字权限负责人签字审批。 (2)bp机服务费,由经营单位总经理或办公室授权人审批。 (3)网络使用费(如intnet),列入预算由经营单位总经理审批;未列入预算报上级主管部门审批。 (4)移动电话购置前必需经上级主管部门审批,费用限额为每月600元/部,总经理每月800元/部,超出部分由使用人担当,特别状况,需由经营单位总经理室会同签字审批后方可报销。 (5)接受捐赠手机,需到商务部固定资产办公室专管员处办理固定资产增置手续后,才干报销相应通讯费用,否则不予报销。 5、外埠

5、差旅费。 (1)出差到北京、海南、广东、福建、上海地区。 (2)出差到其他地区。 (3)单人住宿,住宿费标准可提升标准50%。 (4)公司有签约饭店,要在指定饭店住宿。 (5)住宿费用超过标准,超过部分一律自理。 (6)长途(累计来回时光在8小时以上)押运货物,按每8小时补贴50元。 (7)因公出国按暂时出国及赴港澳人员费用开支标准规定。 (8)属于费用标准以内金额,用支取凭单领取,不需报销。若公司领导批示金额高于按费用标准计算金额,多出部分用借款单借出,回国后用境外票据报销。 6、运杂费:市内交通费、租车费、车队用车费、另外。 (1)报销出租车票必需填写 出租车票报销记下表 ,必需写清乘车人

6、、起点、尽头、详尽事由,部门具备签字权负责人需对其内容仔细审核、签字,附在报销单后。 (2)出租车票自乘车日期一个月内报销,超过一个月不予报销, 报销记下表 内容填列不详,不予报销。 (3)各公司因车辆运力不足而租车、包车费用,必需经总经理室会同签字审批(长久租包车要签定协议),报集团公司备案。 (4)货物运送费用由总经理或授权人审批。 (5)汽油、养路、保险费由总经理审批。 7、办公费:印刷费、办公用软件、内部领用、另外。 (1)办公用品及办公设备消耗:指办公用品及办公设备耗材消耗开支。 (2)1000元以下办公费用,由各部门具备签字权负责人审批。 (3)1000元以上办公费用,由总经理审批

7、。 (4)超出预算额度办公费用,由各经营单位事先报送增强办公费预算报告,待批准后方可办理借款、报销手续。 (5)全部办公费发票均应列明购买名称或清单。 8、业务往来费:款待费、礼品费、另外。 (1)客户费用:为客户拿来发票报销费用,包括市内交通费、餐费等。 (2)凡报销款待、礼品费,需填写 款待、礼品费支出审批清单 ,应列明所款待客户单位名称、姓名、人数、标准,并由有关负责人审核批准后,方可借款报销。 (3)一次款待、礼品费在200元以内,由各部门具备签字权负责人审批。 (4)一次款待、礼品费在500元以内,由总经理审批。 (5)一次款待、礼品费在2000元以内,由总经理室会同审批。 (6)一

8、次款待、礼品费在2000元以上,需经分公司总经理签批后报账。 (7)为进一步规范支付业务活动费,有效地控制款待费支出,凡市内款待费超过100元,必需使用支票结算,否则需经总经理或其授权者审批。 (8)副总经理以下人员,在外地出差期间,未经批准,不得用公款请客吃饭,特别需要应事先申请,由总经理审批。员工出差期间,非业务性餐费一律自费。 (9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐费开支标准不得超过20元/人次(报销单据需注明就餐人数、姓名)。 (10)礼品领取以及购入报销,必需附有发往何处说明清单;大宗礼品购入要附有入库清单,并设专人管理。 9、会议费:自行组织会议、参与外单位会议、公司会议室使用费。 (

9、1)自行组织的各类会议费用,应事先报会议费用方案,经总经理室会 同批准后,方可借款报销。 (2)外出参与会议,须持会议通知和有关单据到财务部报销。 10、劳务费:暂时人员三个月以内劳务酬劳支出。 劳务费支出必需填列 劳务费支出凭单 按内容真切填报经总经理签批后到财务部取款。 11、维修费。 (1)设备维修费。 (2)房屋维修费:不转变房屋结构维修费。 (3)房屋装修费:转变办公环境房屋装修费。 (4)商品维修费:各分公司经营代理商品,作为售后服务而发生商品修理费。 (5)产品、商品售后修理服务开支由各部经理或其授权人审批。 (6)办公、生产经营设备修理,需经固定资产管理部门审批后,方可借款、报

10、销,1000元以下由总经理或其授权人审批,1000元以上报固定资产管理部门审批备案后,方可借款、报销。 (7)房屋修理:全部房屋修理,应在当年预算范围内提出修理装修计划,在预算范围内,由总经理室会同审批。 12、货物保管费:内部分配数、另外。 (1)仓储费用:支付货物仓储保管费用。 (2)财产保险费:为货仓保管货物支付保险费。 13、内部车辆费:汽油费、养路费、修车赞、验车费、车辆保险费、另外。 (1)分配用车费。 (2)车辆保险费由总经理审批。 (3)内部用车费,制定内部用车收费标准、由各部门负责人举行审批,财务部将此费用分摊到各用车部门。 14、各种税费:除增值税、营业税、所得税以外其他税

11、费,按税规矩定落实。 15、风险预备金:坏账预备金,削价预备金。按政府规定比例计提两金,而不是公司内部管理加提两金。 公司发生坏账损失、削价损失,需报经总经理审批,上级主管、集团财务部备案后才干列入坏账处理。对外核算落实国家规定标准,责任会计核算考评。 三、员工福利费管理:财务部根据人力资源部制定公司职工福利费管理使用方法,制定相关内容借款、报销制度。 (一)医药费管理。 一零星医药费报销。 正式员工发生零星医药费,必需填写报销单,经医务室(经营单位可经办公室专人)签字后,方可到财务部报销。普通按药费发票(扣除自已部分)金额80%报销。当年药费发票应在本承包年度结束前报销完毕,超过承包年度不予

12、报销。长久暂时人员报销药费50%。 二员工住院费借款、报销。 1、员工住院费在5000元/次以下借款,必需经医务室签字审批后,方可到财务部办理借款。 2、员工住院费在5000元/次以上借款,必需经医务室、人力资源部签字审批后,才干到财务部办理借款。经营公司员工住院借款无论金额大小,均需总经理或授权副总经理签批后方可借款。 3、员工出院后应准时持住院费发票到医务室填写报销单(单位可经办公室专人签批),由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票,持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部,以便准时入账。 4、员工住院费报销标准按公司 医疗管理制度 落实。 5、公司员工医药费在工薪发放地点报

13、销。在公司医务室取药仍由发薪单位负担80%,个人负担20%。 (二)困难补助,丧葬补贴管理。 员工领取困难补助、家属丧葬补贴,需填写支出凭证,由各级门审批。 (三)员工工作餐费管理。 1、员工在食堂工作餐用餐标准由公司制定。各分公司员工在食堂用餐,由分公司福利费担当。公司本部工作餐支付,由财务部按照食堂提供当月本部员工用餐人数,按公司既定工作餐标准,向食堂拨付经费。 2、各经营公司要制造条件建立员工食堂,每日按人均6元标准逐月拨付经费,在福利费中列支,福利费不足部分列入管理费用,年末做纳税调节。 (四)员工福利费提取。 1、公司员工福利经费来源,除按国家规定标准提取外,其超支部分由公司净利润弥

14、补。 【第2篇】（公司）企业费用管理制度 企业(公司)费用管理制度 为了节省开支,降低公司经营成本,少花钱,多办事,办好事,提升公司经济效益,制定本制度。 一、公司对各项费用开支采取方案管理,各项开支原则上必需先报方案,按批准的方案开支。各项费用开支都必需取得合法原始凭证,经办人必需在原始凭证上注明开支用途,财务部办理报销必需仔细审核,保证开支凭证完整、精确、合法。 二、较大的费用开支采取先报方案后开支,详细分两种状况:1000元以上的费用开支,由有关部门提出方案报告(须说明用途和具体预算),报总经理、董事长批准后开支,凭批准的方案经财务部经理审核后报销。2001000元的费用开支,由有关部门

15、提出方案报告(须说明用途和具体预算),报总经理批准后开支,凭批准的方案经财务部经理审核后报销。 三、较小的费用开支采取审核报销,200元以下的费用开支,由经办人和部门负责人签字,经财务部经理审核,报总经理审批后,到财务部报销。 四、旅差费采取定额包干(标准另定),市内交通发给定额补助,不再报销出租车费,特别状况报出租车费需总经理批准。市外出差,需提出书面报告,经部门经理签字,报副总经理批准后,方可出差。出差回来后,凭批准的报告和差旅费报销单,经财务部部长审核后,报销差旅费。 办公室电话使用计费卡机,发卡定额。手机费采取限额报销,根据基准外工资标准落实。 五、强化水电费的管理。 水表、电表由行政

16、部管理记下,负责与供水、供电部门核对数据,并按时交纳水电费,凭正式发票到财务部报销。 公司每个员工都要树立节省每一分钱的思想,办公室人离开后必需关掉用电设施(灯、电扇、空调等)电源,否则,每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电举行检查,准时关电、关水,值班人员如未发觉或发觉后未准时处理的,每次罚款5元。 六、为了提升工作效率,费用报销采取定期办理(数额大,急需办理的除外),每周一、四上午办理费用报销手续。 【第3篇】某某企业费用支出财务管理制度 费用的支出也是财务管理的一部分,下面企业管理网为大家收拾了一则某企业费用支出财务管理制度,供各位阅读。 第一章总则 第一条为

17、完美财务管理,严格落实财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。 其次章借款审批及标准 其次条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时光超过三天无故而未报销者,不得再借款。 第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。 第四条试用人员假如借支差旅费或暂时借款,必需由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿

18、还借款,担保人应负连带责任。 第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。 第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章出差开支标准及报销审批 第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均天天不能超过80元,业务主管天天不能超过60元、业务员天天不能超过45元。高层领导假如因工作需要住宿费超过天天80元标准的经财务总监批准后,可赋予报销。 第八条出差补助。按出差起止时光天天补助30元。 第九条市内短途交通费费用控制在人均天天30元以内,凭票据报销。 第十条

19、其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人天天10元内,费用凭单据报销。 第十一条车船票按出差规定的来回地点、里程,凭票据核准后,赋予报销。 第十二条出差人员应事先收拾好报销单据,由主管会计对单据举行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。 第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,其它延续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特别状况报上一级领导批准)。 第四章业务款待费标准及审批 第十四条总公司本部各业务部的业务款待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理掌控开支,总公司本部的各行政职能

20、部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理掌控开支,下属公司按照完成的营业收入,控制在4%内,由经理掌控开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。 第十五条凡属指标内的业务款待费,报销单据必需有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证明后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。 第十六条超出指标外的业务款待费,普通不予报销,假如浮现特别状况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。 第五章其他有关费用的开支标准及审批 第十七条属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批

21、准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。 第十八条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定落实,20005000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。 第六章附则 第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。 其次十条本规定自颁布之日起实施。 公司财务管理制度范本 【第4篇】某某企业费用支出管理制度 某企业费用支出管理制度 第一章 总 则 第一条 为完美财务管理,严格落实财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定

22、以下标准及程序。 其次章 借款审批及标准 其次条 出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时光超过三天无故而未报销者,不得再借款。 第三条 外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。 第四条 试用人员假如借支差旅费或暂时借款,必需由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。 第五条 各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须

23、报请财务总监审批。 第六条 借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章 出差开支标准及报销审批 第七条 住宿公司部门副经理以上人员,平均天天不能超过80元,业务主管天天不能超过60元、业务员天天不能超过45元。高层领导假如因工作需要住宿费超过天天80元标准的经财务总监批准后,可赋予报销。 第八条 出差补助。按出差起止时光天天补助30元。 第九条 市内短途交通费费用控制在人均天天30元以内,凭票据报销。 第十条 其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人天天10元内,费用凭单据报销。 第十一条 车船票按出差规定的来回地点、里程,凭票据核准后,