财务部标准流程

1、金辉大酒店标准流程 财务部PAGE PAGE 19滨海金辉辉大酒店店内部文文件潍滨海金金行政字字20011第011号酒店日审审工作流流程1 目的的为规范日日审工作作程序，健全财财务制度度，特制制定本流流程。2 范围围适用于酒酒店财务务部的日日审工作作。3 名字字术语无。4 职责责财务部审审计人员员负责本本流程的的实施。5 内容容处理夜间间遗留问问题，负负责落实实通知书书内容:每天接到到“夜间间审计报报告表”后，对对遗留问问题要及及时处理理;及时时填写审审计通知知书，通通知责任任人所在在的部门门主管，并负责责落实解解决，然然后将解解决的情情况写在在通知书书的第一一联上，最后将将通知书书编号存存档

2、，月月底统计计后，注注上处理理意见报报财务送送经理处处理。帐单核销销：接到收银银员的结结帐单后后，检查查所付的的帐单是是否齐全全，然后后按照帐帐单的号号码，在在票证核核对表上上按号划划销。如如有缺号号，调整整作废单单据手续续不齐，要写入入夜审报报告交日日审处理理。核对前台台结帐处处的结帐帐单及收收银员个个人报表表：客房结帐帐单是由由前台收收银员为为住店客客人结帐帐所打印印的帐单单，反映映向客人人收取的的房租、餐费及及其它等等费用。收银员员收银明明细表是是反映当当天所结结房客帐帐(包括括向客人人收取的的现金、信用卡卡、支票票、外汇汇、转会会议帐)的汇总总表。核对餐厅厅结帐单单：核对餐厅厅结帐单单

3、时应注注意;帐帐单与附附件单的的核对，点菜单单中每一一项都要要同电脑脑结帐单单相核对对，如果果不符，要找收收银员查查明原因因，并进进行处理理。附件件单如有有修改，应由修修改人在在单上说说明修改改原因，并由厅厅面管理理人员签签名证实实，收银银员应起起监督作作用。核对营业业对帐表表：要查看表表中填写写的数据据与收银银员上缴缴的附件件单据中中的数据据是否一一致，核核对表中中的收银银员填写写的数据据与厅面面其它相相关人员员填写的的数据是是否一致致，如有有不符，应立即即向收银银员查明明原因并并及时做做出处理理，确保保营业收收入的正正确反映映。打折手续续应完整整：用宾馆优优惠卡打打折的，要在帐帐单上注注明

4、卡号号及客人人签名;如果是是宾馆管管理人员员为客人人打折的的，要有有管理人人员签名名并注明明所打折折扣。审审计员在在核对时时，要注注意收银银员所打打的折扣扣是否正正确，如如果不正正确，要要找收银银员查明明情况，及时做做出处理理。免费接待待是否符符合标准准：各级管理理人员在在宾馆免免费接待待，签单单的权限限应对照照各级管管理人员员权限表表。查看看各级管管理人员员是否在在权限范范围内签签单接待待，如果果发现接接待超标标，应立立即找其其补办手手续，否否则上报报财务经经理处理理。核对其他他部门的的缴款凭凭证及收收费单：其他部门门的收银银员在营营业结束束后，根根据收银银单汇总总填制缴缴款凭证证，缴款款凭

5、证各各项金额额与所附附收费单单金额合合计应相相符。收费单的的核销及及管理：收费单必必须按号号顺序使使用，审审计员对对各部门门每日交交来的收收费单按按号在“票证使使用单”上逐张张划销，发现不不联码使使用的，应向收收费单使使用人查查询原因因，及时时催交。作废单单必须有有领班以以上人员员签字方方可。核对商务务中心缴缴款凭证证：要查清收收费单中中各项收收费项目目金额的的正确性性，定期期到商务务中心采采集机器器上的数数据，做做到帐实实相符。检查夜间间审计人人员制作作的各项项营业报报表：负责检查查夜间审审计人员员所做的的各项报报表的正正确性，如数据据计算有有误，应应立即修修改，并并追究夜夜间审计计员责任任

6、。审计主管管同日审审人员要要经常到到各营业业点进行行检查：检查收银银员及厅厅面其他他操作人人员是否否按规范范程序操操作，营营业款是是否如实实反映，现金是是否如实实上缴。如果发发现收银银员或其其他操作作人员不不按规范范操作的的，应立立即纠正正，并将将情况及及处理意意见及时时反映到到部门经经理和财财务经理理及质检检部门，以防止止情况再再发生，确保宾宾馆不受受损失。报表装订订：按日期顺顺序将“收银员员操作记记录”、“各收收费点缴缴款凭证证”以及及各收费费点原始始帐单装装订成册册，封面面上注明明起止日日期存档档。滨海金辉辉大酒店店内部文文件潍滨海金金行政字字20011第022号仓库管理理工作流流程1

7、目的的：为搞好储储备资金金的管理理，防止止物资积积压浪费费、残损损霉变及及非常损损失，保保障酒店店经营需需要，特特制定本本流程。2 范围围：适用于酒酒店仓库库的管理理。3 名字字术语：无。4 职责责酒店财务务部负责责总仓的的管理，并负责责各部门门仓库的的业务性性指导工工作。财务部成成本核算算员不定定期对仓仓库账务务相符情情况进行行核实。保安部定定期对仓仓库安全全管理进进行监督督、检查查。人力资源源开发部部负责对对仓库的的运行情情况进行行检查。5 内容容(一)验验货仓库保管管员对照照进货统统计单的的品名、规格、质量、价格等等依此逐逐项检查查商品，注意有有无单、货不符符的漏发发、错发发现象。按照原

8、件件点整数数、散件件点细数数、贵重重物品逐逐一仔细细核对的的原则清清点数量量。通过感官官或简单单仪器检检查商品品的质量量、规格格、等级级、价格格，如，外观是是否完整整无损、零部件件是否齐齐全无缺缺，食品品是否变变质过期期，易碎碎商品是是否破裂裂损伤等等手段检检查商品品质量。发现商品品残损、变质、串号、短少等等情况，交采购购经办人人与有关关供应商商交涉解解决。(二)入入库经验验货合格格后，填填写“商商品入库库验收单单”。(三)保保管根据商品品的特点点及包装装情况，整齐有有序，分分门别类类安排仓仓位。逐个对商商品编号号、制作作商品卡卡片(包包括商品品数量、价格、产地、有效期期限等)，一货货一卡，出

9、库消消卡，帐帐货相符符。根据商品品入库单单、商品品销售价价格通知知单登记记库存商商品明细细帐。控制调节节库房室室内温、湿度;采取措措施防锈锈、防潮潮、防霉霉、防老老化。必要时翻翻晒有关关商品，使商品品保持原原有的质质量。对贵重物物品和危危险商品品要专仓仓、专柜柜存放。经常打扫扫仓库，保持仓仓库整洁洁。检查防火火，防盗盗安全设设施，离离开仓库库关好门门窗，上上好门锁锁，保管管好仓库库钥匙。(四)发发货根据柜台台领货申申请单发发货。负责将商商品送至至柜台，开具商商品发货货单，由由当值营营业员签签字认可可。登记库存存商品明明细帐，按商品品的先进进先出原原则计价价。(五)盘盘点每笔收货货、发货货，做到

10、到及时上上帐。月终盘点点，结库库存商品品明细帐帐，使帐帐、物、卡三相相符。编制月终终盘点表表和库存存商品收收入、发发出、结结存表交交财务。滨海金辉辉大酒店店内部文文件潍滨海金金行政字字20011第033号酒店营业业结束现现金及帐帐单交接接程序1 目的的为规范现现金和账账单交接接程序，特制定定此规定定。2 范围围适用于财财务部现现金及账账单的交交接。3 名词词术语无。4 职责责财务部负负责本程程序的执执行。5 内容容1、现金金交接程程序餐厅收银银员编制制报告完完毕后，将所收收的现金金数额分分别填写写在现金金袋上，然后将将现金装装入袋内内。要求求内装现现金与现现金袋上上记录的的金额一一致，并并在现

11、金金收入交交收记录录簿上签签字，办办理现金金交接手手续。在在收银员员的监督督下将现现金袋放放入保险险柜中，当收银银员下班班时，由由接收人人一一清清点现金金口袋及及核对现现金袋上上的金额额与现金金交收记记录簿金金额是否否一致，无误后后在转交交人姓名名栏内签签名，AA，B，C，DD班以此此类推，手续不不变，直直到第二二天总出出纳清点点为止。2、客帐帐单交接接程序客帐单交交接程序序分为两两类：一一类是已已使用的的，将已已使用过过的客帐帐单按顺顺序号排排好，用用客帐单单分配表表包捆好好，放到到指定位位置，供供夜间核核数员审审核用;另一类类是未使使用过的的，要检检查一下下与已使使用过的的客帐单单最后一一

12、张是否否有连号号，无误误后，办办理退还还手续。在餐厅厅收银客客帐单领领用登记记簿的退退回处签签字。如如下班次次继续使使用时在在领用栏栏内签字字办理交交接手续续，当天天工作结结束时，应将未未使用的的客帐单单退回主主管处，并办理理退回签签字手续续。滨海金辉辉大酒店店内部文文件潍滨海金金行政字字20011第044号酒店夜审审工作流流程目的为规范财财务夜审审工作，健全财财务制度度。范围适用于酒酒店财务务部夜审审工作。名字术语语无。职责财务部负负责本流流程的执执行。内容查看收银银员的缴缴款凭证证，同电电脑报表表核对：审计员员要查看看缴款凭凭证的各各类明细细填写同同电脑报报表是否否一致，如果数数据有修修改

13、，收收银员应应说明原原因。没没有收银银机的缴缴款凭证证，要统统计附件件单的数数据与收收银员填填写的缴缴款凭证证是否相相符。打印出“今日入入住客人人报告”，根据据入住报报告，审审核今日日入住的的每一间间房房价价输入与与开房单单上的价价格是否否一致，折扣房房手续是是否完整整。如有有错误应应立即通通知接待待员调整整，并将将情况写写入夜审审报告交交日审处处理。打印出“今日非非平帐离离店报表表”，审审核非平平帐离店店的原因因，确认认责任人人。打印出“今日调调整帐目目表”审审核调整整帐目的的原因，调整帐帐目单需需负责人人签字。查询各收收费点转转帐是否否正确：将每一一笔转帐帐(未结结帐部分分)帐单单上的客客

14、人签名名同开房房单上客客人的签签名及电电脑记录录进行核核对，查查看是否否相同、是否转转错房间间，如果果是签名名不同，要提醒醒收银员员结帐时时注意;如果是是转错房房间，则则要立刻刻调整。打印出“今日离离店客人人报告”(交日日审查半半天房费费用)。夜审审计计资料维维护：将将当日数数据复制制到“cc”盘或或“d”盘，为为夜审顺顺利进行行做好准准备。进入夜审审数据统统计：营营业组审审核(打打印出营营业点总总班结帐帐表)，完成预预审报告告，完成成自动过过费，审审核帐务务报告两两遍，终终审。数据整理理。出具夜审审报表：编制“宾馆馆营业日日报表”。编制“今今日非平平帐离店店报表”、“今今日调整整报表”各一份

15、份。填写“夜夜间审计计报告表表”：将将夜审过过程中发发生的每每件事记记录下来来，需日日审协助助处理的的要注明明清楚，填写时时要认真真。当班结束束：各项项工作完完成后，将资料料进行整整理分类类后，交交到日审审办公室室。滨海金辉辉大酒店店内部文文件潍滨海金金行政字字20011第055号帐务处理理工作流流程1 目的的规范账务务处理工工作，健健全工作作机制，提高工工作效率率。2 范围围适用于财财务部账账务处理理工作。3 名字字术语无。4 职责责财务部负负责本流流程的实实施。5 内容容1、每日日营业收收入传票票的编制制编制收入入传票的的依据是是每日销销售总结结报告表表和试算算平衡表表。收入凭证证的编制制

16、方法是是：借：应收收帐款客帐帐应收帐款款街街帐明细应收帐款款团团队银行存款款贷：营业业收入应付帐电话费费2、街帐帐、客帐帐分配表表统计街帐、客客帐包含含外单位位宴会挂挂帐、员员工私人人帐、优优惠卡及及应回而而未回帐帐单等内内容，收收入核数数员每天天要填写写街帐、客帐统统计表，进行分分配。及及时准备备将费用用记录到到每一帐帐户中。作到日日清月结结，为月月末填写写街帐、客帐汇汇总表做做准备。3、客人人清算应应收款后后帐务处处理客人接到到宾馆催催款通知知后，规规定在330天之之内向宾宾馆结算算应收帐帐款。当当客人付付款时，宾馆应应开正式式收据呈呈交客人人，作为为结算凭凭证。收收入核数数员便根根据客人

17、人付款内内容及金金额，每每天进行行帐务处处理：在在编制记记帐凭证证前，首首先查明明该公司司帐号、帐项参参考号码码及付款款内容，并填写写在每日日现金收收入记录录表中。4、超660天应应收款挂挂帐催款款根据月结结应收款款对帐单单记录及及帐项，分析报报告内容容。对凡凡是超660天以以上应收收款挂帐帐客户，进行再再次催款款，催款款前首先先了解尚尚未付款款的帐项项具体内内容，并并将情况况向财务务经理汇汇报。由由财务经经理签发发催款信信，连同同缴款通通知副本本寄给客客人;对对客人提提出的问问题要及及时给予予答复，协商解解决办法法，为尽尽快清算算应收帐帐款排除除障碍。5、负责责将编制制的记帐帐凭证输输入财务

18、务电脑系系统。滨海金辉辉大酒店店内部文文件潍滨海金金行政字字20011第066号酒店出纳纳员工作作程序1目的为规范出出纳工作作程序，保证工工作有效效高质的的进行，特制定定本规定定。2 范围围适用于财财务部出出纳的日日常工作作程序。3 名字字术语无。4 职责责财务部负负责本程程序的执执行。5 内容容1）现金金收入清清点、整整理程序序收入出纳纳与收银银领班一一起，将将前一天天放入保保险柜中中的现金金袋一一一打开，核对现现金数额额与现金金袋上记记录金额额是否一一致。现现金与现现金收入入交收记记录簿上上记录金金额是否否一致。2）出纳纳员现款款记录表表编制程程序出纳员现现款记录录表分为为两部分分：第一部

19、分分是实收收现款部部分，反反映宾馆馆每个营营业部门门、每个个班次、每个收收银员实实收现金金；第二二部分是是应收现现款部分分，反映映饭店每每个营业业部门、每个班班次、每每个收银银员应收收过机实实数。收收入出纳纳根据现现金收入入交收记记录簿上上每个班班次、每每个收银银员实交交现金数数额一一一填写，并将财财务部正正式收据据同时汇汇入此表表中，该该记录表表合计数数为当天天应存入入银行现现金收入入总数。3）每日日现金收收入记录录表编制制程序每日现金金收入记记录表是是在完成成出纳员员现款记记录表的的基础之之上编制制而成的的。它既既是出纳纳员记录录表的补补充说明明，又是是概括总总结。收收入出纳纳将财务务部收

20、入入的正式式收据顺顺序排列列起来，根据该该记录格格式要求求，对于于付款单单位、付付款金额额、支票票号码等等内容一一一填写写，再分分别将前前厅、餐餐饮部、康乐部部等每个个营业部部门现金金总汇入入此表中中，合计计数应与与出纳员员现款记记录表金金额一致致。该表表将作为为财务部部编制现现金输入入凭证的的原始凭凭证。3）差额额核对：目的是为为了防止止收银员员的缴款款凭证(报表)漏交出出纳或审审计。出纳员将将当天开开箱收到到的缴款款凭证(缴款报报表)汇汇总后，送审计计员进行行差额核核对。审审计员要要将当天天缴款员员上缴缴缴款凭证证的审计计联，同同出纳员员传递过过来的出出纳联逐逐一进行行相符核核对，并并加盖

21、私私章。如如果缴款款凭证只只有出纳纳联，而而没有审审计联，要在“差额登登记表”中登记记为正数数；如果果审计联联有而出出纳联没没有的，要在“差额登登记表”中登记记为负数数。登记记日期以以缴款凭凭证(缴缴款报表表)的日日期为准准。在登记表表中将缴缴款凭证证(缴款款报表)分为前前台收银银组、餐餐厅收银银组、其其它部门门及合作作部门四四部分登登记。在在填写登登记表过过程中，缴款员员姓名、数字金金额一定定要正确确及清晰晰，正负负数要分分明，每每一笔正正负数都都应该是是相符合合的。如果核对对表中缴缴款凭证证(缴款款报表)第二天天还没登登记差额额的，要要立即查查明原因因。如果果是登记记错误，要立刻刻更正并并

22、在更改改处加盖盖私章后后，在备备注栏说说明原因因；如凭凭证没送送到，要要立即查查明原因因并按较较大违纪纪报经理理处理。差额核对对完毕后后，将凭凭证的出出纳联送送还出纳纳；差额额核对表表月末登登记完后后，交会会计存档档。5）银行行日报表表编制程程序银行日报报表是根根据宾馆馆在银行行开设不不同的户户头而设设立的，根据实实际存款款情况，将帐户户报表分分为两部部分。收入部分分：根据据每日现现金收入入记录内内容填写写，括号号内的反反映人民民币金额额，并根根据该金金额，转转入人民民币银行行日报表表。支出部分分：根据财财务部应应付款组组提供的的当天各各银行支支出数，逐笔填填写。6）现金金支出报报销程序序宾馆

23、现金金支出是是由各业业务部门门填写报报销凭单单,根据据性质不不同,部部门经理理同意，由财务务部经理理审核，经总经经理或总总经理书书面授权权人审批批后，方方可在支支出出纳纳处领取取现金。支出出出纳接到到报销凭凭单后，首先检检查签字字手续是是否齐全全，验收收手续是是否完备备，经核核实无误误后，方方可承付付现金。支出出出纳将当当天现金金支出凭凭单汇总总后，送送财务部部经理审审批，支支出核算算员审核核无误，开现金金支票，补足备备用金。7）登记记现金日日记帐程程序登记日记记帐要根根据业务务内容，逐笔登登记。登登记业务务内容摘摘要要简简练，数数字不得得涂改。如发生生登记错错误时，应采用用正确更更正方法法进

24、行补补救，登登记帐目目时，要要以有借借必有贷贷，借贷贷必须相相等为原原则，作作到日清清月结。现金帐帐余额为为周转金金的固定定金额。8）抽查查备用金金工作程程序收入出纳纳应与审审计主管管一起，不定期期地对宾宾馆内部部周转金金进行抽抽查，监监督、检检查各岗岗位周转转金是否否有挪用用现象或或以白条条抵帐行行为。在在抽查前前，要做做好保密密工作，以体现现真实性性。工作作程序是是：首先先清点各各岗位保保险箱及及存款处处的所有有现金，按照票票面额大大小顺序序，在备备用金检检查表上上一一填填写，并并计算出出定额，要与领领取备用用金金额额与该班班现金报报告之和和相符。如出现现不一致致，便属属于长短短款。出出现

25、长款款时，应应立即开开出财务务正式收收据，将将多余部部分上缴缴；出现现短款时时，由收收银员本本人及部部门主管管负责写写出书面面报告，阐明短短款原因因，报送送财务部部，并提提出处理理意见。9）处理理收银员员长短款款工作程程序经财务部部日审查查明，收收银员实实交现金金额与电电脑记录录一旦出出现差异异，则为为长短款款。出现现长款时时，要通通过帐务务处理，转入宾宾馆营业业外收入入；出现现短款时时，由日日审填写写短款报报告，报报送审计计主管，审计主主管督促促本人写写出短款款报告，并提出出处理意意见交财财务部经经理。原原则上短短款一律律由个人人赔偿，开出财财务部正正式收据据，冲销销其短款款金额。滨海金辉辉

26、大酒店店内部文文件潍滨海金金行政字字20011第077号各部门现现金支出出申报程程序1 目的的：明确现金金支出的的申报程程序及每每期各项项开支的的范围，使资金金管理制制度化、程序化化、规范范化。2 范围围适合财务务部处理理各部门门现在支支出申报报程序。3 名词词术语无4职责财务部负负责本程程序的实实施。5 内容容（一）编编制资金金支出计计划表每月月初初5日之之前，各各部门根根据实际际需要按按财务部部提供的的预算表表格及要要求编制制出本部部门的各各项开支支预算。“项目名名称”栏：填填写需购购置的物物品或付付费项目目名称“计划金金额”栏：填填写需购购置的物物品及付付费项目目的金额额，凡能能确定计计划开支支金额的的可由部部门填写写，凡需需购置的的物品，价格金金额不能能确定的的须提前前报采购购部