客户信用等级、信用额度和信用期限管理制度

1、-.z.z.客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度一、 目的为规往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏帐，加快资金转，结合本公司实际制定本制度。本制度的具体目标包括以下容：1对客户进展信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；2迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力归还货款的客户；3财务部和营销部严密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时防止信用风险；二、 适用围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的根本依据。三、职责分工营销部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该

2、项业务的初审和监视，总经办对该项业务进展终审。四、容、信用期限信用期限是公司允客户从购货到付款之间的时间根据行业特点，信用期限为 30-90 天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润率低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货；、新客户的评级与授信包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。营销业务主管对于客户进展首次往来交易时，必须进展资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表见附表 1、老客户的评级与授信包括i有历史交易但尚未授信过的客户授信；ii已授信过客户的重新授信； 不适用临时额度申请的客户。营销业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请

3、表见附表 2。、临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，营销业务主管需填写临时额度申请表样表详见附表 3、信用等级共设定AAAAAAB、C 五个等级，等级标准如下：AAA 级：超优级客户，得分 90 分以上，且对本公司到期货款归还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在 35 分及 27 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；AA 级：优良客户，得分 8089 分，且对本公司到期货款归还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在 30 分和 24 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；A 级：根底客户，得分 7079 分，且对本公司到期货款归还状况、在

4、本公司的采购状况二项指标得分分别在 25 分和 21 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； B 级：一般客户，得分 6069 分，且对本公司到期货款归还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分分别在 20 分和 18 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；C 级：存在风险客户，合作价值小，得分 59 分以下；1出现以下任情况的客户，应评为信用C 级：a 过往 2 年与我合作曾发生过不良欠款、欠货或其他重违约行为；对于本条需进展具体分析，客户不按照合同规定的期限进展付款的原因是本公司出现了*些不符合合同的事项：例如产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外b 经常不兑现

5、承诺；c 出现不良债务纠纷，或重的转移资产行为； d 资金实力缺乏，偿债能力较差；e 生产、经营状况不良，重亏损，或营业额持续多月下滑；f 最近对产品生产、销售出现连续重下滑现象，或有不公正行为例如以质量客诉为由，拖欠正常无客诉货款；g 开具空头支票给本司；h 出现机关责令停业、整改情况；i 客户已被其他供给商就货款问题提起诉讼；j 对于出口业务，为保证货款的平安性，对客户的信用额度定为C 级，即通常采用款到付款的形式；(2)原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA 级(含)以上。除了少数行业声誉较高的客户首次交易可列入信用AA 级含以上，需要经过特批。、授信原则。1、新客户授信额

6、度=客户预计月平均销售额 * 信用期限 * 风险修正系数老客户授信额度=客户历史月平均销售额按照实际有发货月份的销售额* 信用期限 * 风险修正系数AAA 级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议等因素；AA 级客户：形象良好，信用度高；A 级客户：偿债能力和信用状况一般；B 级客户：存在风险，授信额度从控制；风险级别AAA风险级别AAA修正系数150%-300%AA100%A80%B60%C02、原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。3、对于首次交易的客户，通常不进展授信除了行业实力较强的新客户可以给予授信；对零散客户和交易量少的客户通

7、常不进展授信，交易采取现款现货等式进展。4、对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐步增加信用额度。对于新客户给予 3 个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能够证明他们可以支付更大的金额，则可以提高其信用额度。5、如客户支付能力缺乏，财务部将维持现有额度以限制客户的购置，甚至降低额度。5、授信时,应实施以下控制措施：A、公司对实施授信总额控制，原则上授信总额不能超过最近一个月月末合并财务报表流动资产总额的 40%B、公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。C、对信用额度在 100 万元以上或信用期限在 1 个月以上的客户，营销主管每季度应不少于走访一次；信用额

8、度在 200 万以上，信用期限在 1 个月以上的，除营销业务主管每季度应不少于走访一次外，营销经理在有可能的情况下副总经理或总经理每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用期限、信用等级和信用额度的合理性并结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。、评级与授信后的业务运作信用等级、信用额度及信用期限的复测原则上每季度全面更新一次；期间如果需要对个别客户进展紧急调整，应及时对相关资料进展补充修改。、责任的划分1、信用等级、信用额度及信用期限的管理部门为公司的营销部和财务部，财务部负责数据传递和信息反应，营销部负责客户的联系、资信调查和款项催收，财务部和销售部共同负责客户信用等级、

9、信用额度及信用期限确实定。2、营销业务主管负责进展客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实 由营销部文员输入ERP 系统，经营销部经理在ERP信用额度申请审批流程图如下：营销业务主管填写信用额度申请表销售文员输入ERP营销部经理审批财务总监审批总经理终审超信用额度申请审批流程图如下：营销业务主管填写临时额度申请表销售文员输入ERP营销部经理审批财务总监审批总经理终审3、营销部经理和财务总监具体承当对营销部授信执行情况的日常监视职责。4.9、考前须知1信用额度审批的起点，是在承受销售订单之前，进展信用额度的审批；如客户信用额度超额，业务员将无法下订单；2单个客户的信用额度不得超过 500

10、万元；3超过信用额度的客户订单需要审批，见附表 3，临时额度申请表；4所有货物的发出需经过财务部审批；如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，财务部有权停顿发货；5对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完成临时额度申请表的审批程序或是得到上级相关部门的正式批准文书后，可放行发货。如发生超越授权和重大风险情况，应及时上报；6对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，营销部才能发出货物；7收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期支票到期后，才能恢复信用额度；5.0、资料存档客户的客户信用等级、信用额度、信用期限申请表信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接