生态园餐饮项目可行性研究报告书

1、生态园餐饮项目可行性研究报告生态园餐饮项目可行性研究报告 建施工进度排出，露天设备可提前安装到位。单机试运转在设备安装 后进行，设备安装结束后进行试运转检测。5、竣工达产期全部工程验收合格后，投入试运行。三、项目建设期项目建设期1.2年。项目计划进度项目月份1234567891011121314工艺设计施工图设计设备订货土建施工设备到货设备安装管道安装试运行第十一章投资估算与资金筹措一、投资估算依据、采用概算指标法计算。、主要设备价格参考专业设备生产厂家提供的报价。、土建工程费用按项目建构筑物结构和生产要求，结合地方建筑工程预算，估算工程造价。、其他费用按项目所在地有关价格计算。、估算以人民币

2、为货币单位。二、项目建设投资估算项目建设投资总额为2637.40万元。其中：建设投资静态部分2602.40万元。包括：1 、建筑工程费1678.40万元。项目建筑面积71700平方米，主要为砖混结构、钢结构。详见表1 1建筑工程费用估算表2、设备及工器具购置费518.00万元。详见表1 2设备购置费用估算表3、建设用地购置费406.00万元。详见表1汇总表三、项目流动资金估算根据项目的性质及经营成本，采用分类指标详细估算法估算流动 资金。项目流动资金200万元。项目总投资2837.40万元。详见表1项目投入总资金估算汇总表四、项目资金筹措项目总投资2837.40万元。其中：项目固定资产投资26

3、02.40万 元，项目流动资金200万元。项目融资方案为：固定资产投资2602.40万元，全部为项目建设单位自筹。流动资金200万元，全部为项目建设单位自筹。详见表2投资总额及资金筹措表第十二章财务评价及结论一、财务评价的依据和说明1、建设项目评价方法与参数（第二版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目评价方法选编4、现行的财务和税收政策。5、建设单位提供的有关部门基础数据。6、中国农业发展银行贷款项目管理指引 农发银发（2005）173 号二、基础数据项目建设期1.2年，第二年达产50%第三年达产100%项目评价采用基价体系。项目正常年实现销售收入3312.00万元。项目免征增值税。项目所

4、得税按利润总额的25%计征，享受两免三减半的优惠政策。根据项目投资业主的投资收益要求和项目融资成本，项目内部收益率期望值10%同作为项目基准收益率，项目基准收益率按 10%项目建设期1.2年，生产期15年，计算期10年。三、项目销售收入及税金估算项目正常年实现销售收入3312.00万元。项目所得税按照国家西部大开发政策，按“二免三减半”政策估算，项目投产后二年内免税，以后三年按利润总额的15%+征，投产五年后按利润总额的25%+征。详见表3销售收入、销售税金及附加和增值税估算表四、成本估算项目正常年总成本费用1639.91万元。正常年经营成本1541.29万元。项目可变成本1361.29万元。

5、项目固定成本278.62万元。详见表4总成本费用估算表。1、原材料费项目年原材料消耗费用1047.00万元。详见表4 1外购原材料费用估算表2、燃料动力费项目年燃料动力费用主要为取暖、电、水、燃气的消耗，年费用210.00 万元。详见表42外购燃料动力估算表3、工资及福利费项目劳动定员 人（固定职工和季节临时工折合总数），福利费按 工资的14%取，项目年工资及福利费180.00万元。4 、折旧及摊销按直线法估算，工程建筑折旧年限 25年，设备折旧年限15年, 残值均按3%+（利用的固定资产计入折旧）。按平均年限法，固定资 产年折旧费98.62万元。详见表43固定资产折旧费用估算表5、修理费按固

6、定资产折旧费用的5%+算，年费用2.96万元。、销售费用项目年销售费用主要为广告、运输费用和其它销售费用，项目按 销售额的3%古算，项目年销售费用99.365万元。五、利润项目年销售收入3312.00万元。项目所得税按照国家西部大开发政策，按“二免三减半”政策估 算，项目投产后二年内免税，以后三年按利润总额的15%+征，投产五年后按利润总额的25%+征。项目盈余公积金按利润总额10%+取。项目公益金按利润总额的5%+算。项目正常年利润总额1489.93万元。项目年净利润1117.45万元。详见表5损益和利润分配表。六、盈利能力分析根据表6项目财务现金流量表、表7资本金财务现金流量表、 表8损益

7、和利润分配表、表9资金来源与运用表计算各项评价 指标。1 、静态指标投资利润率：39.39% ;投资利税率：52.51% ;销售利润率：33.74% ;销售利税率：44.99% ；资本金利润率：42.37% ；投资回收期：2.7 年（含建设期1.2年）。2、动态指标项目投资财务内部收益率：36.68%。项目投资财务净现值（ic=10%: 5241.01万元。资本金财务内部收益率：37%由以上指标看出，投资利润率较好，说明项目投资对国家积累的 贡献水平较高；投资回收期估算表明项目投资能尽快回收；项目内部收益率（IRR）大于基准收益率，其他指标也高于行业基准要求，并 有超额盈余，该项目财务上可行。

8、七、不确定性分析、盈亏平衡分析（BEP :以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP =49.51%,即项目达产49.51%,企业保本经营。、敏感性分析对项目所得税前全部投资进行敏感性分析， 基本方案财务内部收 益率36.68%,对固定资产投资作提高5% 2.5%和降低5% 2.5%的单 因素变化，项目销售收入作提高 5% 2.5%和降低5% 2.5%的单因素 变化对内部收益率的敏感性分析。敏感性分析表明，固定资产投资的变化对项目的经济效益几乎没有影响，项目销售收入的变化对内部收益率有较大影响， 销售价格对 项目的影响最大，说明项目在运作时应注重产品质量管理，加强市场 开拓力度，以获得更大的效益。敏感性分析表序号不确定因素变化率