某市政工程公司财务尽职调查报告

1、某某有限责任会计师事略所 机密 PAGE 61 联系地址:某某 路 号 电话: 传真: 某某市政政工程有有限责任任公司财务尽职职调查报报告19 年111月244日财务尽职职调查报报告目录录第一部分分 被审审查单位位基本情情况.25一 营业执执照登记记情况二 股权结结构及其其变动情情况三 组织结结构第二部分分 内控控制度调调查.618一 内部控控制在财财务方面面存在的的问题二 内部控控制在人人力资源源管理方方面三 内部控控制在其其他方面面第三部分分 关于于公司持持续经营营发展方方面19266一 公司管管理当局局对公司司持续经经营发展展方面的的看法及及企业持持续发展展的分析析第四部分分 财财务情况

2、况.27433一 公司司开业建建账说明明二 公司司主要会会计政策策三 会计计报表，附注及及会计报报表分析析四 实物物资产的的粗略估估值五 其他他财务问问题第五部分分 其其他重要要事项提提示.44477一 关于于担保的的提示二 关于于诉讼的的提示三 关于于产权的的提示 四 关关于资质质的提示示五 关于于投资的的提示六 关于于同业竞竞争、关关联方企企业披露露七 关于离退休休、内退退人员相相关费用用及富于于人员安安置费用用第一部分分 被审查单单位基本本情况营业执照照登记情情况某某市政政工程有有限责任任公司（以下简简称“公司”）20001年年11月月30日日取得某某某城市市工商行行政管理理局核发发的注

3、册册号为665011 企业法法人营业业执照。注册册资本为为人民币币50000万元元。注册册地址为为某某城城市扬子子江路119号。经营范范围为建建设工程程施工（按资质质规定的的范围和和期限经经营）；房屋租租赁。股权结构构 公司于220011年111月300日登记记，当时时法人代代表为张张某，220022年122月300日更换换法人代代表，由由公司董董事李同同志任董董事长兼兼法人代代表。股股东名称称及股权权结构如如下表：投资方投资方地地址营业执照照号码出资额，（万元）比例某某北建建股份有有限公司司某某城市市南路1133号号某某城大大厦65000004000080%某城市国国有资产产经营有有限公司司

4、区新路557号65011 1000020%截至20007年年9月330日,上述股股权结构构及法人人代表未未发生变变化。三、组织织结构职工代表大会监事会 团 委党委会 工会委员会总工 总会 总经董 事 会股 东:某某城建股份有限公司 国有资产经营有限公司副总经理董事长 总经理某某市政政工程有有限责任任公司组组织机构构框图党政办公室市场经营部预算审计部质量技术部财务结算部劳动人事部工程管理部纪检办公室清欠办公室一分公司 二分公司 三分公司 四分公司 筑路设备公司 机械化分公司 物业管理公司 直属项目部 房建公司 分 公 司 托托 管 项 目目 经 理 部部根据股东东会决议议和公司司章程规规定公司司

5、设董事事会、监监事会，设董事事5人，监事22人，李李某担任任董事长长兼任总总经理。公司目前前下设党党政办公公室、市市场经营营部、预预算经营营部、质质量技术术部、财财务决算算部、劳劳动人事事部、工工程管理理部、纪纪检办公公室、清清欠办公公室、审审计部、3个科科室，77个部门门。截止20007年年10月月公司职职工人数数7988人。大大专以上上学历人人数为2251人人占公司司员工的的31.45%，200-300岁有1108人人占公司司员工的的13.53%；300-400岁有1175人人占公司司员工的的21.93%；400-500岁有3388人人占公司司员工的的48.62%。从年年龄结构构看644.

6、544%以上上的员工工年龄在在40岁岁以上。公司在编编管理人人员的分分布及相相关信息息见下表表所示:部门职工人数数大专以上上人学历历 数数已参加养养老保险险统筹人人数未参加养养老保险险统筹人人数部门负责责人党政办公公室114110经理1人人市场经营营部7670经理1人人预算审计计部4440经理1人人质量技术术部3330经理1人人财务结算算部 20019200经理1人人劳动人事事部2220经理1人人工程管理理部2220经理1人人纪检办公公室3330经理1人人清资办公公室3230经理1人人审计部2220经理1人人总计5747570公司主要要业务部部门分工工及职责责部门名称称主要业务务范围负责人党政

7、办公公室负责办公公室全面面工作，兼管公公司党委委会，领领导班子子会，董董事会会会议准备备、公司司内部印印章管理理、公司司文件、档案管管理、退退休职工工管理。市场经营营部投标信息息收集、分析，工程项项目资格格预审，编制招招标文件件预算合同同部负责工程程预算、材料计计划、成成本分析析、决算算审计，工程成成本管理理工程管理理部执行公司司安全生生产管理理规定，审核安安全施工工组织设设计审核核，制定定和完善善公司安安全生产产规章制制度，调调配各级级安全生生产管理理人员财务资产产部负责公司司财务、会计及及税务事事宜。负负责健全全企业的的财务管管理制度度，发挥挥财务管管理功能能；拟订订财务计计划与预预算制度

8、度；有效效运用公公司的资资金；维维持帐款款的登录录与整理理；编制制财务报报告，提提供管理理部门决决策的资资料。质量技术术部负责一年年一度IISO990011贯标的的监督审审核工作作。负责公司司所管辖辖的工程程项目的的质量、技术、计量管管理工作作。组织工程程竣工后后的五方方验收工工作。劳动人事事部负责工资资的审核核、支付付，劳动动合同的的管理，职工教教育培训训，专业业技术人人员考核核。分公司职职责：1、负责责产品的的服务及及维修管管理工作作。认真真执行客客户接待待制度和和做好投投诉事件件物处理理工作，抓好客客户档案案资料管管理工作作，提高高服务工工作质量量和维修修技术水水平； 2、定定期编制制工

9、程计计划表，合理安安排施工工计划，经常及及时的与与总公司司有关部部门联系系，确保保各工程程顺利进进行。 3、确确保总公公司资金金的安全全，严格格按规定定办理现现金的收收付和保保管。；严格执执行总公公司资金金管理制制度。4、负责责下属各各部门维维修材料料领用工工作。5、从客客观实际际出发，制定分分配各分分公司的的每年工工程任务务。6、做好好各部门门及总经经理之间间的沟通通，将公公司最新新营销技技巧及重重要指示示传达于于各分公公司。7、每月月15日日及下月月1日向向总经理理递交工工作总结结及工作作计划。8、配合合总公司司做好人人事管理理。 9、配合合市场经经营部，各分公公司制定定施工方方案10、设

10、置应应急事件件科目，并拟订订应急事事件的处处理程序序方案，经批准准后遵照照执行11、做好该该项目的的成本预预算，并并确保该该项目各各项费用用的开支支在预算算的范围围。12、认认真考察察所管项项目的工工作区域域、工作作难度、工作时时段，根根据实际际情况提提出合理理的定岗岗定员建建议，经经公司批批准后并并严格执执行物业公司司职责1、自觉觉遵守国国家法律律、法令令，熟悉悉有关物物业管理理的法规规和政策策，负责责贯彻实实施公司司各项指指令和有有关规章章制度，传达上上级下发发的各类类文件。2、掌握握所管物物业小区区房屋、建筑物物的情况况，详细细了解使使用人和和产权人人基本情情况。3、做好好日常性性的工作

11、作检查，坚持抓抓好抽查查、巡视视制度，能真正正做到敢敢抓敢管管。4、牢固固树立“业主至至上，服服务第一一”的服服务宗旨旨；和“忠诚公公司，爱爱岗敬业业”的职职业道德德。5、制定定工作计计划并组组织实施施，定期期检查计计划落实实情况。6、协调调各部门门关系，对本站站问题进进行及时时认真处处理，领领导全公公司员工，管理理好小区区。7、负责责定期向向小区业业主委员员会汇报报工作。8、负责责定期向向总公司经经理汇报报小区的的有关管管理情况况第二部分分内控制度度调查内部控制制：是指指被审计计单位为为了合理理保证财财务报告告的可靠靠性、经经营的效效率和效效果以及及对法律律法规的的遵守，由治理理层、管管理层

12、和和其他人人员设计计和执行行的政策策与程序序。中国注注册会计计师审计计准则第第12111号进驻被审审查企业业后我们们发现：某某市市政工程程有限公公司内部部控制制制度主要要有：公公司章程程、公司司经营管管理办法法包括：一市场场经营管管理办法法；二预预算合同同部管理理办法；三质检检技术部部管理办办法；四四劳动人人事部管管理办法法；五党党政办公公室管理理办法；六工程程管理部部管理办办法；七七纪检检检察部管管理办法法；八分分公司管管理办法法；九项项目部管管理发放放办法；十项目目风险抵抵押金的的交纳；十一工工资发放放办法；十二附附营单位位的承包包；十三三房屋建建设公司司指标；十四直直属项目目部指标标；十

13、五五机关的的管理目目标及兑兑现；十十六财务务管理制制度。经查明存存在如下下问题：一、内部部控制在在财务方方面存在在的问题题经检查我我们发现现公司未未制定对对外投资资、对外外担保、对外筹筹资，采采购内部部控制、资金预预算等制制度。公司法定定成立于于20001年111月330日截截止我们们尽职调调查日220077年9月月30日日，公司司已连续续经历了了3位财财务部经经理 。公司现金金管理制制度中规规定库存存现金限限额为330000元，截截止尽职职调查基基准日库库存现金金为5119,3389.06元元。公司货币币资金管管理制度度中规定定定期检检查、清清理银行行账户，及时取取得对账账单.但但该单位位在

14、外施施工核算算开立的的外地银银行账户户未及时时取得对对单账，只在年年末取得得对单账账。公司财务务管理制制度中制制定了发发票管理理制度，但该公公司实际际没有发发票，经经询问该该单位以以前年度度有欠税税行为，且欠税税金额较较，税务务局收回回发票，该单位位均到税税务局代代开发票票,并当当场完税税。二、内部部控制在在人力资资源方面面存在的的问题经了解：公司未制制定员工工培训计计划公司未制制定针对对某些控控制薄弱弱、易发发生舞弊弊的岗位位规定了了强制休休假制度度公司未制制定人才才储备机机制公司未制制定人才才引进机机制三、内部部控制在在业务方方面我们在调调查中检检查了公公司为各各业务部部门制定定的业务务管

15、理制制度。经经过检查查了解我我们发现现项目管管理制度度的内容容，仅说说明项目目部人员员编制，岗位分分工和职职责，考考核制度度的内容容，我们们认为这这仅是一一种简单单的岗位位责任制制，尚未未构成一一般意义义上的内内控制度度，并且且公司未未制定环环保措施施。第三部分分关于公司司持续经经营发展展方面公司管理理当局对对公司持持续经营营发展方方面的看看法说明： 以下这这篇文章章是我们们要求被被审查企企业提供供的。目目的是希希望委托托方能通通过企业业的叙述述，了解解企业的的一些经经营能力力和经营营思想，以及应应对未来来不确定定经营风风险的能能力等；一、市场场分析1、市场场环境对对公司发发展的有有利因素素a

16、、国家家政策的的导向是是我公司司面临的的历史机机遇根据国务务院国发发2000732号号“关于进进一步促促进某某某经济社社会发展展的若干干意见”的精神神，为了了加快推推进改革革开放和和现代化化建设，深入实实施西部部大开发发战略的的新形势势，某某某面临难难得历史史机遇，战略位位置更加加突出。该文件件进一步步强调了了要加强强某某的的基础设设施建设设，统筹筹规划，突出重重点，适适度超前前，有序序发展的的原则。加快对对某某的的铁路、公路、民航、管道等等基础设设施建设设，努力力开创某某某经济济社会发发展的新新局面。有了这这些有利利的国家家政策导导向，我我公司利利用公司司市政总总承包一一级、公公路二级级、房

17、建建二级的的资质优优势，努努力扩大大我们在在建设工工程领域域的多样样性，促促进我公公司的进进一步发发展。b、某城城市地区区经济的的发展前前景是我我公司在在最近几几年发展展的一个个契机近几年，由于乌乌昌一体体化、米米东新区区的建设设、5000新城城的规划划和实施施，以及及经济开开发区和和高新技技术产业业区的发发展和规规模不断断扩大，基础设设施建设设的投资资力度也也变的越越来越大大。我们们已经在在米东新新区、5500新新城、经经济开发发区的基基础设施施建设中中取得较较好的成成绩，随随着地方方政策的的进一步步引导，我们将将在这些些经济快快速发展展的各区区，充分分抓住各各区基础础设施建建设这一一难得的

18、的契机，把我公公司的产产值和利利润推向向一个新新的台阶阶。c、某某某城市的的持续发发展是我我公司持持续发展展的依托托在近两年年，市政政府各级级领导为为了加强强某某城城市的规规模和影影响，对对某某城城市的市市政基础础设施进进行整治治和维修修，还乌乌市市民民一个整整齐干净净、交通通便利的的文明城城市，在在这样的的环境推推动下，某城市市对旧的的城市主主干线进进行整治治、地下下设施进进行更新新、周边边的主干干城市道道路得到到了延伸伸，建立立健全一一个大中中型城市市的基础础设施骨骨架。我我公司做做为某某某市政公公用工程程施工企企业的龙龙头，在在某某城城市的市市政基础础设施建建设中一一直都是是起主导导作用

19、，在20007年年的工作作中，我我市重点点工程：新华路路改造工工程、河河南路改改造工程程、喀什什路改造造工程、苏州路路西延工工程、东东梁路工工程等都都取得较较好的成成绩。在在工程质质量、工工程进度度和文明明施工多多次获得得了市委委市政府府及各级级领导的的好评，并且在在红旗西西路的建建设过程程中，沿沿线的企企业和市市民自发发组织对对我公司司进行慰慰问和表表扬，在在社会上上树立良良好的社社会形象象。经过过近几年年的工程程业绩和和良好口口碑，市市委市政政府各级级领导充充分表示示了对我我公司成成绩的肯肯定和对对我公司司工作的的关心和和支持。d、在某某某城市市政工程程建设中中，一直直采用低低价中标标的原

20、则则，但是是市政建建设主管管部门越越来越意意识到：无序的的低价竞竞争，对对工程质质量和工工程进度度是十分分有害的的，今后后所有的的工程投投标中，采用合合理低价价的原则则，企业业信誉、施工能能力等多多方面因因素做为为评标定定标的趋趋势越来来越注重重。在220077年的几几大重点点工程中中就体现现出了这这一较好好的方式式，这样样，对我我公司来来说，是是一个很很大的激激励，对对我们公公司这样样具有完完整的施施工队伍伍建制、配套的的施工机机械、专专业的施施工队伍伍占领市市场起到到了推进进剂的作作用。e、我公公司目前前现有的的施工资资质也是是我们在在市场中中的绝对对优势之之一，也也是我们们在主业业之外的

21、的发展的的必要条条件，我我公司目目前拥有有市政总总承包一一级、公公路二级级、房建建二级、钢结构构、土石石方、爆爆破、预预制构件件三级及及测绘资资质丁级级资质。这在市市场竞争争中我们们有着很很好的优优势，我我们不但但资质方方面比较较全面，在主业业上强化化专业化化队伍管管理，加加强专业业设备的的配置。在20007年年我们不不但自行行完成了了所承缆缆的合同同内的全全部工作作内容，而且还还承担了了其它市市政施工工企业的的路面主主体工程程。在220077年，仅仅在市政政工程路路面主体体工程中中，施工工产量(包括其其它市政政施工企企业中标标的由我我公司负负责主体体路面施施工)占占乌市220077年市政政道

22、路工工程的660%以以上。f、集团团公司联联合开发发市场在今后几几年，在在集团公公司强大大的资金金优势下下，我公公司和集集团公司司共同合合作，在在经济开开发区延延伸区基基础设施施建设项项目中中中标，220077年中标标产值近近2亿元元，20008年年预计有有2.88-3.0个亿亿的项目目。使得得我们在在今后开开发区市市政基础础建设中中，占领领其它建建设项目目市场奠奠定了基基础。同同时集团团公司近近两年大大力开发发国外建建设市场场，目前前已有几几项工程程的正处处在合同同谈判的的过程中中，我公公司将配配合集团团公司在在国外市市场的建建设，学学习国外外建设施施工经验验，增加加业务收收入。g、房地地产

23、开发发优势随着某某某经济飞飞速发展展，人民民群众生生活水平平和消费费水平是是益提高高。按照照国务院院国发20007332号“关于进进一步促促进某某某经济社社会发展展的若干干意见”的精神神，到220100年某某某人均地地区生产产总值接接近或达达到全国国平均水水平，位位居西部部地区前前列；城城乡居民民收入接接近或达达到西部部地区较较高水平平。届时时生活环环境和生生活质量量的改善善逐渐成成为城市市发展的的一个重重要内容容。而乌乌市现有有房地产产开发行行业正处处在成长长期，有有巨大的的市场潜潜力和开开发空间间。我公公司拥有有房地产产开发资资质、房房屋建设设施工资资质、物物业管理理公司，可以借借助集团团

24、公司的的实力进进军房地地产开发发市场，形成一一个自己己开发，自己施施工，自自己获利利的房地地产行业业，2、市场场环境对对公司发发展的不不利因素素a、某某某维吾尔尔某省有有些关于于工程项项目的安安排会议议纪要，在20006年年3月228日的的关于落落实区属属特困企企业解困困工程项项目工作作会议纪纪要里，明确提提出：1)凡是是某省财财政出资资项目和和各单位位自筹项项目的房房屋建筑筑类工程程，采取取邀请招招标方式式，对某某省区属属建筑施施工企业业在政策策上倾斜斜。2)二级级以下的的公路项项目和高高等级公公路的部部分路段段，采取取邀请招招标方式式，优先先考虑某某省区属属路桥施施工企业业。3)某省省的水

25、利利工程，除了给给水电工工程局33亿元工工程以外外，还是是确定一一部分给给某省的的其他企企业。4)国债债或财政政贴息的的技改项项目，可可以由某某省区属属企业建建设的，也要纳纳入这次次解困工工程。而而某某城城市则没没有出台台关于我我们市属属企业的的相关优优惠政策策，本次次会议纪纪要出台台，极大大的限制制了我公公司在公公路、房房建、水水利等行行业的发发展。b、现在在市政公公用工程程施工项项目全部部采用开开放式，只要符符合资质质要求的的都可以以参与竞竞争。现现在，在在我市市市属的所所有市政政施工企企业中，只有我我们还是是国有企企业，虽虽然在220011年进行行过改制制，但是是国有主主体的机机制和影影

26、响依然然存在，在与非非公有制制为主体体的民营营施工企企业和事事业单位位性质的的施工企企业相比比，管理理成本不不占优势势，特别别是与事事业单位位相比在在人员工工资、机机械设备备维护、税金上上都不像像事业单单位有一一定的政政策支持持。c、就目目前某城城市的市市政公用用工程都都是关系系到社会会问题民民生问题题，所以以，在工工程项目目上，较较大项目目人为的的划分为为零星较较小的项项目。使使得二、三级资资质的施施工企业业与我们们同台竞竞争，我我们市政政一级总总承包资资质优势势得不到到充分发发挥，不不得不分分散管理理人员、机械，使我们们成本无无形中提提高了很很多。在在市场激激烈竞争争中受到到一定限限制，使

27、使我们的的各种资资源优势势得不到到充分发发挥。二、可持持续发展展能力1、公司司所处行行业的发发展前景景。首先是良良好的市市政、公公路等基基础设施施建设前前景：某某某在西西部大开开发的政政策指引引下经济济飞速发发展。根根据国务务院关于于进一步步促进某某某经济济社会发发展的若若干意见见的精神神，为了了加快推推进改革革开放和和现代化化建设，深入实实施西部部大开发发战略的的新形势势，某某某面临难难得历史史机遇。尤其是是在“十七大大”召开以以后对某某某的发发展提出出了更高高的要求求和更有有力的支支持。加加上某城城市正作作为某某某的首府府、政治治文化和和经济发发展的中中心，处处在拉大大城市骨骨架、城城市东

28、延延、北扩扩、西进进战略及及大乌昌昌一体化化的快速速进程中中，使市市政工程程建设市市场充满满了良好好前景，做为乌乌市乃至至某某的的市政行行业龙头头企业面面临的机机遇可想想而知。其次是良良好的房房地产开开发前景景：随着着某某经经济飞速速发展，人民群群众生活活水平和和消费水水平是益益提高，生活环环境和生生活质量量的改善善逐渐成成为城市市发展的的一个重重要内容容。而乌乌市现有有房地产产开发行行业正处处在成长长期，有有巨大的的市场潜潜力和开开发空间间。我公公司将借借助集团团公司的的实力进进军房地地产开发发市场，形成一一个自己己开发，自己施施工，自自己获利利的房地地产行业业，一方方面在房房地产市市场上获

29、获得了房房地产开开发的利利润，另另一方面面不但自自己施工工解决和和改善了了房建施施工在我我公司业业务收入入中的地地位而且且还积累累了房建建资质升升级所需需的业绩绩，为以以后向外外开拓房房建市场场奠定基基础。同同时也带带动和加加速了公公司相关关物业公公司的发发展，从从而形成成一条完完整的相相关产业业链，可可谓一举举多得。2、公司司独特的的竞争优优势。a、资质质优势：在我公公司总部部机构所所在地区区及全疆疆范围内内，同属属市政工工程总承承包为主主业资质质的施工工企业且且具有壹壹级资源源共享质质的只有有我公司司和某某某北建股股份有限限公司。其他参参与竞争争的某某某城市市市政设施施养护管管理处，荣福筑

30、筑路公司司，翔宇宇建设有有限公司司都是贰贰级资质质。在这这一方面面我公司司拥有绝绝对的优优势。b、人员员、技术术优势：公司的的前身是是某某城城市市政政公司成成立至今今已有551年历历史，在在此期间间公司不不断发展展和培养养了一批批具有较较高专业业水平的的施工技技术人员员和施工工管理人人员。公公司改制制以后面面对新的的市场环环境把对对人力资资源的培培养作为为公司长长期发展展的根本本长抓不不懈，对对外引进进具有高高中级专专业水平平的施工工管理人人员，对对内着重重发现和和培养大大中专毕毕业生，逐渐形形成了我我公司目目前人力力资源现现状。我我公司现现有职工工总数111611人，其其中在职职职工8836

31、人人。拥有有本科及及以上学学历655人、大大专学历历1866人、中中专学历历96人人。拥有有高级职职称133人、中中级职称称59人人、初级级职称1169人人。我公公司在不不断的施施工中学学习和总总结经验验，目前前对市政政工程中中道路、桥梁、管道、压力管管道、钢钢结构、土石方方、人防防通道等等所有工工程的施施工量均均居全市市第一，施工管管理经验验是任何何一家施施工企业业无法比比似的。c、机械械设备优优势：我我公司拥拥有全疆疆市政行行业专业业化最强强、规模模和实力力最大的的筑路施施工机械械设备。机械设设备资产产总值553800万元。拥有330000型沥青青砼拌合合站一套套、20000型型沥青砼砼拌

32、合站站一套、3000型水泥泥稳定土土拌合站站两套、ABGG4733沥青砼砼摊铺机机两台、宝马压压路机两两台、英英格索兰兰压路机机两台、德莱赛赛平地机机2台。1.22立方挖挖掘机三三台、胶胶轮子挖挖掘机一一台、1160推推土机一一台、ZZL500装载机机两台、51000沥青青洒布车车一台等等各类施施工机械械。并在在道路专专业化施施工市场场中占有有绝对的的优势。鉴于近近两年我我公司在在道路施施工中的的良好表表现和取取得经济济效益，我公司司决定继继续扩大大筑路公公司规模模，在近近期内购购置水稳稳拌合站站一套、摊铺机机一台及及部分道道路运输输机械，进一步步扩大专专业化市市场。d、集团团优势：在今后后几

33、年，在集团团公司强强大的资资金优势势下，我我公司和和集团公公司共同同合作，与经济济技术开开发区建建立长期期合作伙伙伴的战战略合作作关系，并于220077年中标标经济开开发区延延伸区基基础设施施建设项项目，项项目接资资近2个个亿的项项目，220088年预计计还有有有2.88-3.0个亿亿的项目目。使得得我们在在今后开开发区市市政基础础建设中中，占领领其它建建设项目目市场奠奠定了基基础。同同时借助助集团公公司房地地产开发发优势进进行房地地产市场场开发也也是我公公司具有有的优势势。集团团进行房房地产开开发具有有丰富和和较完整整的经验验，可以以给我公公司提供供现成的的开发和和管理经经验，并并提供有有力

34、的资资金支持持，加上上我公司司有房地地产开发发资质、房屋建建设施工工资质和和物业管管理公司司，房地地产开发发市场前前景良好好。三、公司司各项业业务发展展趋势预预测及公公司各项项业务的的拓展计计划目前某城城市正处处在拉大大城市骨骨架、城城市东延延、北扩扩、西进进战略及及大乌昌昌一体化化的加速速实施，工业园园区、铁铁区工业业园和两两个国家家级开发发区的建建设力度度加大的的重要时时期，使使市政工工程建设设市场容容量进一一步扩大大。未来来乌市市市政建设设市场前前景良好好，通过过20007年的的实践证证明，我我公司在在乌市市市政市场场竞争中中还是具具有相当当的实力力，20007年年所完成成的各项项工程也

35、也受到了了市委、建委等等领导的的好评，积累了了一定的的社会信信誉，这这都给今今后的工工作创造造了有利利的条件件。另外外 在米米东新区区也建立立了业务务关系，同经济济技术开开发区建建立了长长期战略略合作伙伙伴关系系，进一一步扩大大了市场场，我公公司计划划在明年年争取实实现市政政工程收收入2000000万元的的目标。另外，自自20006年起起“十一五五”规划开开始全面面贯彻和和落实，某某在在西部大大开发的的政策指指引下经经济飞速速发展。某某地地大物博博，资源源丰富，拥有独独特的自自然风光光、旅游游资源非非常丰富富。但某某某的优优势也受受地域、交通、基础设设施的限限制。因因此在全全疆加强强和完善善公

36、路、铁路、水利、交通、管道是是今后的的必然之之举，加加上某省省对区属属特困企企业的优优惠政策策也趋于于缓解，所以今今后在公公路、水水利工程程上我公公司也有有较大的的增长空空间。房地产开开发和房房建施工工在明年年随着红红旗西路路和李家家区房地地产开发发项目的的实施也也可完成成房建收收入50000万万元-880000万元。另借助助红旗西西路和李李家区土土地出让让所得的的资金实实现公司司房地产产开发业业务，计计划在经经济开发发区先进进行尝试试性的房房地产开开发，通通过以上上业务计计划实现现房地产产开发及及房建施施工产值值100000万万元，利利润10000万万元的目目标。物业公司司现承接接扬子江江路

37、吉祥祥苑及红红旗西路路市政家家属院的的物业管管理及物物业房屋屋租赁业业务，随随着红旗旗西路和和李家区区商住小小区的建建成，这这两人小小区的物物业管理理工作也也将由我我物业公公司承接接，物业业公司收收入预计计可在220077年基础础上翻一一翻。公司还具具有土石石方工程程专业分分包贰级级；钢结结构工程程专业分分包贰级级；爆破破与拆除除工程专专业承包包叁级；混凝土土预制构构件专业业叁级；特种设设备安装装（压力力管道）GB11、GBB2级、测绘资资质丁级级；随着着市政主主营业务务的增加加及与经经济开发发区的战战略合作作的实现现在类似似工程中中都会有有大幅的的提高。尤其是是钢结构构工程专专业分包包、特种

38、种设备安安装（压压力管道道）GBB1、GGB2级级资质在在开发区区二期、三期及及合作区区的开发发建设中中会得到到充分的的发挥，从而达达到业务务和资质质共同提提升。四、公司司20008220100年的盈盈利预测测说明：预预测 220066年后的的主营业业务收入入及成本本，营业业务税金金及附加加，其他他业务利利润和各各类费用用的增长长率是很很困难的的，主营营业务收收入20007年年比20006年年增长66%，但但20006年同同期比220055年同期期平均增增长率比比增长只只有2%，增长长幅度无无规律。其他业业务收入入更是具具有很大大不确定定性。公公司又没没有系统统的发展展纲要和和目标。因此利利用

39、历史史资料来来推导220066年以后后各年的的利润情情况是不不科学的的。项目200552006620077（1-9月）20077年100-122预测）20077年合计计平均2005520066平均一，主营营业务收收入13,4413.0013,6693.008,3777.0006,1223.00014,5500.0013,8868.672%6%4%减：主营营业务成成本11,6691.0012,1179.007,4775.0004,7004.55012,1179.5012,0016.504%0%2%主营业务务税金及及附加473.00432.00248.00230.50478.50461.17-9%

40、11%1%二，主营营业务利利润1,2449.0001,0882.000654.001,1888.0001,8442.0001,3991.000-13%70%28%加：其他他业务利利润340.00133.00236.50-61%-1000%-80%减：营业业费用3.0003.000-1000%#DIVV/0!#DIVV/0!管理费用用1,3668.0001,7449.000880.00870.001,7550.0001,6222.33328%0%14%财务费用用277.00350.00224.00126.00350.00325.6726%0%13%三，营业业利润-60.00-8844.000-4

41、500.000192.00-2588.000-4000.67713733%-71%651%营业外收收入168.00222.00462.00462.00284.0032%108%70%减：营业业外支出出233.00170.004.0004.000135.67-27%-98%-62%四，利润润总额-1255.000-8322.0008.000192.00200.00-2522.333566%-1244%221%企业根据据20007年的的情况，设定理理想的增增长率，来推断断公司未未来几年年的赢利利能力，假定220077年度主主营业务务收入、成本增增长率为为65.5%，假定220077年主营营业务收收

42、入、成成本增长长率200%，220077年20110年的的经营情情况预测测如下（仅供参参考）：（万元元）项目20055年20066年20077年20088年20099年20100一，主营营业务收收入13,4413.0013,6693.0014,5500.0024,0000.0028,8800.0034,5560.00减：主营营业务成成本11,6691.0012,1179.0012,1179.5020,3393.0024,7721.6030,0005.52主营业务务税金及及附加473.00432.00478.50792.00950.401,1440.448二，主营营业务利利润1,2449.000

43、1,0882.0001,8442.0002,8115.0003,1228.0003,4114.000加：其他他业务利利润340.00133.00减：营业业费用3.000管理费用用1,3668.0001,7449.0001,7550.0001,8550.0002,0000.0002,1000.000财务费用用277.00350.00350.00400.00450.00500.00三，营业业利润-60.00-8844.000-2588.000565.00678.00814.00营业外收收入168.00222.00462.00减：营业业外支出出233.00170.004.000四，利润润总额-125

44、5.000-8322.000200.00565.00678.00814.00第四部分分财 务 情 况况说明:本本次尽职职调查的的基准日日是20007年年9月330日,故财务务情况中中所涉及及的数据据均采集集基准日日的相关关财务数数据。一、公司司开业建建账说明明公司承接接了原某某某城市市市政工工程有限限公司的的原班人人马，经经营范围围和经营营方式与与原公司司一致，并承接接原公司司的资产产及负债债（国资资委以净净资产出出资），公司在在20001年111月330日完完成工商商注册登登记，并并重新建建账。20077年1月月9月 公司经经营情况况项目名称称20077年1月月-9月月主营业务务收入83,7

45、766,9200.311减：主营营业务税税金及附附加2,4778,2213.13主营业务务成本74,9940,0900.022主营业务务毛利6,3448,6617.16减：销售售费用管理费用用8,7999,0045.96财务费用用2,2338,5522.12资产减值值损失-1088,0225.007加：其他他业务利利润营业外收收入4,6118,3363.24营业外支支出39,3305.00利润总额额79,8838.00三、企业业主要会会计政策策1、会计计制度执行企企业会计计准则和企企业会计计制度及其补补充规定定。2、会计计年度采用公历历年制，自公历历每年11月1日至122月31日为为一个会会计

46、年度度。3、记账账本位币币以人民币币为记账账本位币币。4、记账账基础和计计价原则则会计核算算以权责责发生制制为计账账基础，以历史史成本为为计价原原则；各各项资产产除按规规定以评评估价值值计价外外，均以以实际成成本计价价。5、应收收款项及及坏账准准备核算算方法（1）坏坏账的确确认标准准：因债债务人破破产或者者死亡，以其破破产财产产或者遗遗产清偿偿后仍不不能收回回的的应应收款项项，或者者因债务务人逾期期未履行行其偿债债义且有有明显特特征表明明无法收收回的应应收款项项。（2）坏坏账准备备的范围围：公司司的应收收款项均均计提坏坏账准备备（包括括应收账账款和其其他应收收款）。（3）坏坏账损失失的核算算方

47、法为为备抵法法。（4）坏坏账准备备的计提提方法和和计提比比例：公公司的应应收款项项（包括括应收账账款和其其他应收收款）根根据债务务单位的的财务状状况、现现金流量量等情况况，按账账龄分析析法计提提坏账准准备，计计入当期期损益。（5）坏坏账准备备计提的的比例为为：1年年以内计计提3%；1-2年的的计提55%；22-3年年的计提提10%；3-5年的的计提115%；5年以以上的计计提800%。6、存货货核算方方法存货分为为库存材材料、库库存商品品、工程程施工、工程结结算、周周转材料料及低值值易耗品品。各类存货货的购入入与入库库按实际际成本计计价，发发出材料料及领用用库存商商品时按按先进先先出法计计算确

48、定定；控股股子公司司某某城城市政通通制管有有限公司司发出材材料及领领用库存存商品时时按加权权平均法法计算确确定。工工程施工工转出按按个别计计价法结结转。周周转材料料领用时时按3年年摊销；低值易易耗品领领用时按按一次摊摊销法摊摊销。7、质量量保证金金的核算算方法质量保证证金：质质量保证证金按照照工程造造价的55%-110%提提取。于于工程质质量保证证期结束束后，根根据工程程质量情情况结算算。8、长期期投资核核算方法法 （1）长长期股权权投资长期股权权投资在在取得时时按照初初始投资资成本入入账，初初始投资资成本按按以下方方法确定定：以现金购购入的长长期股权权投资，按实际际支付的的全部价价款（包包括

49、支付付的税金金、手续续费等相相关费用用）作为为初始投投资成本本；实际际支付的的价款中中包含已已宣告但但尚未领领取的现现金股利利，按实实际支付付的价款款减去已已宣告但但尚未领领取的现现金股利利后的差差额，作作为初始始投资成成本。接受债务务人以非非现金资资产抵偿偿债务方方式取得得的长期期股权投投资，或或以应收收债权换换入长期期股权投投资的，按应收收债权的的账面价价值加上上应支付付的相关关税费，作为初初始投资资成本。以非货币币性交易易换入的的长期股股权投资资，按换换出资产产的账面面价值加加上应支支付的相相关税费费，作为为初始投投资成本本。对长期股股权投资资分别采采用成本本法或权权益法核核算。投投资额

50、占占被投资资企业有有表决权权资本总总额200%以下下，或虽虽占200%或220%以以上，或或虽投资资不足220%但但具有重重大影响响的，采采用成本本法核算算；投资资额占被被投资企企业有表表决权资资本总额额50%（不含含50%）以上上，并合合并会计计报表。采用权益益法核算算时，初初始投资资成本与与应享有有被投资资企业所所有者权权益份额额之间的的差额，作为股股权投资资差额分分别处理理。初始始投资成成本超过过应享有有被投资资企业所所有者权权益份额额之间的的差额，期摊销销期限，合同规规定了投投资期限限的，按按投资期期限摊销销，合同同没有规规定投资资期限的的，按不不超过110年的的期限摊摊销；初初始投资

51、资成本低低于应享享有被投投资企业业所有者者权益份份额之间间的差额额，计入入资本公公积。（2）长长期债权权投资长期债权权投资按按取得时时按实际际成本作作为初始始投资成成本。初初始投资资成本减减去已到到付息期期但尚未未领取的的债券利利息、未未到期债债券利息息和计入入初始投投资成本本的相关关税费，与债券券面值之之间的差差额作为为债券溢溢价或折折价，在在债券存存续期间间于确认认相关债债券利息息收入时时，采用用直线法法摊销。（3）长长期投资资减值准准备原则则：公司司期末对对被投资资单位由由于市价价持续下下跌或经经营状况况恶化等等原因导导致其可可收回金金额低于于长期投投资账面面价值，并且这这种降低低的价值

52、值在可预预计的未未来期间间内不可可能恢复复时，按按可收回回金额低低于长期期投资账账面价值值差额计计提长期期投资减减值准备备。9、固定定资产计计价及折折旧核算算方法（1）固固定资产产标准：指为生生产商品品、提供供劳务、出租或或经营管管理而持持有的，使用年年限超过过一年，单位价价值较高高的有形形资产。（2）固固定资产产以实际际成本计计价，其其中20001年年11月月30日日某城市市国有资资产经营营有限公公司投入入本公司司的固定定资产按按评估重重置价值值入账。（3）固固定资产产折旧方方法为平平均年限限法计算算，并按按分类、折旧率率计提折折旧，预预计残值值率为33%-44%，固固定资产产的折旧旧年限及

53、及折旧率率如下：固定资产产类别预计使用用年限（年）年折旧率率（%）1房屋及建建筑物35-1152.711-6.472构筑物及及其他辅辅助设施施（管道道沟槽）28-1153.466-6.473机器设备备8-511.888-119.444运输设备备8-612-116.1175电子设备备及其他他8-511.888-119.44（4）固固定资产产减值准准备原则则：期末末或者年年度终了了如果公公司固定定资产由由于市价价持续下下跌或技技术陈旧旧、损坏坏、长期期闲置等等原因导导致其可可收回金金额低于于账面价价值的，按可收收回金额额低于其其账面价价值差额额计提固固定资产产减值准准备。固固定资产产按单项项资产计

54、计提固定定资产减减值准备备。（5）年年末对固固定资产产进行全全面盘点点，盘盈盈、盘亏亏结果在在期末结结账前处处理完毕毕，冲减减或计入入当期损损益。经经授批准准后的差差额作相相应处理理。10、无无形资产产计价及及摊销方方法（1）无无形资产产自取得得时，自自取得当当月起在在受益期期限内分分期平均均摊销，计入损损益。无无形资产产在确任任后发生生的支出出，应在在发生时时计入当当期损益益。（2）购购入或以以支付土土地出让让金方式式取得的的土地使使用权在在尚未开开发或建建造自用用项目前前作为无无形资产产核算，并按受受闪年限限分期摊摊销；利利用土地地建造的的自用等等项目时时，将土土地使用用权的账账面价值值全

55、部转转入在建建工程成成本。（3）无无形资产产减值准准备原则则：期末末对无形形资产按按照账面面价值与与可收因因金额孰孰低计量量，对可可收回金金额低于于账面价价值的差差额计提提减值准准备。11、收收入确认认原则建筑施工工收入：当建造造合同的的结果能能够可靠靠估计时时，按完完工百分分经在资资产负债债表日确确认各月月收入和和费用；完工百百分比的的确认方方法为累累计实际际发生的的合同成成本占合合同预计计总成本本的比例例。12、合合并会计计报表的的编制基基准和编编制方法法（1）合合并会计计报表范范围的确确定原则则将投资额额占被投投资企业业有表决决权资本本总额550%（不含550%）以上或或虽不足足50%以

56、上但但能够实实质控制制的子公公司纳入入合并会会计报表表范围。（2）合合并时对对子公司司的会计计政策统统一按母母公司的的会计政政策进行行调整。（3）合合并时与与控股子子公司的的重大交交易、资资金往来来等均已已在合并并报表时时予以抵抵销。（4）少少数股东东权益的的数额根根据本公公司控股股子公司司所有者者权益的的数额减减去本公公司所拥拥有的数数额计算算确定。少数股股东损益益的数额额根据本本公司控控股子公公司本年年度实际际的员益益扣除本本公司投投资收益益后的数数额计算算确定。三、会计计报表及及其附注注(一) 、某某某市政工工程有限限责任公公司(合合并): 20007年年9月330日资 产 负 债债 表

57、资产期末数负债及所所有者权权益期末数流动资产产：流动负债债：货币资金金25,7790,2588.911短期借款款28,2260,0000.000交易性金金融资产产应付票据据应收票据据应付帐款款110,3399,2997.664应收股利利预收帐款款16,6616,5977.733应收利息息应付职工工薪酬3,1771,1137.04应收帐款款70,5583,5800.444应付股利利其他应收收款35,1148,2433.555应交税费费11,8825,8522.355预付账款款4,8226,4400.31其他应付付款24,9987,2511.444应收补贴贴款交易性金金融资产产存货70,0098,

58、0455.200预计费用用一年内到到期的债债权投资资一年内到到期的长长期负债债其他流动动资产其它流动动负债流动资产产合计206,4466,5228.441流动负债债合计195,2000,1336.220可供出售售的金融融资产长期负债债：持有至到到期投资资长期借款款长期股权权投资4,4880,1191.33应付债券券投资性房房地产14,7740,7022.300长期应付付款固定资产产47,3398,3966.722负债合计计195,2000,1336.220工程物资资少数股东东权益4500,6441.778在建工程程649,6444.922股东权益益：固定资产产清理股本50,0000,0000.

59、000开发支出出减：以归归还投资资无形资产产3,2554,8856.09股本净额额50,0000,0000.000长期待摊摊费用687,2500.033资本公积积21,8875,1822.488其他长期期资产减：库存存股盈余公积积2,7444,8843.98递延税项项：未分配利利润9,7552,1190.38递延所得得税款资资产1,4664,1141.46股东权益益合计84,3372,2166.844资产总计计279,1211,7111.226负债和所所有者权权益总计计279,1211,7111.226利 润 表20077年9月月30日日项目本期金额额上期金额额一、主营营业务收收入83,776

60、6,9200.31177,7758,6233.255减：营业业成本74,9940,0900.02264,5570,1855.311营业税金金及附加加2，4778,2213.132，0994,6665.17减：营业业费用管理费用用8,7999,0045.969,4997,0017.09财务费用用2,2338,5522.122,4226,5515.22资产减值值损失1088,0225.007加：公允允价值变变动损益益（损失失以“”号填列列）投资收益益（损失失以“”号填列列）81,7705.6143,1192.29二、营业业利润(亏损以以“”号填列列)-4,4499,2200.244-7866,56