附件32013年特殊资产业务审批权限

1、附件 32013 年特殊资产业务权限一、总行行长权限（一）下列事项经特殊资产处置评审审议后，报总行行长：1.不良资产本金减免或损失（含本金减免、债权转让形成的本金损失）表内单户减免或损失金额 500 万元（含）以上，单系列减免或损失金额 1,000 万元（含）以上。表外单户减免或损失金额 1,000 万元（含）以上，单系列减免或损失金额 3,000 万元（含）以上。2.不良资产利息减免或损失（含本金减免、债权转让形成的利息损失）（1）符合利息减免条件，金额 2,000 万元（含）以上；时单户利息减免或损失（2）不符合利息减免条件，但确因降低风险、减少损失需要减免利息，（含）以上。时利息减免或损

2、失金额 1,000 万元3.资产处置（含抵债资产、自有资产变现、物业拆迁补偿等）资产抵债金额或入账价值 1,000 万元（含）以上。（二）分管行双签不一致事项（含直接双签和经过特殊资产处置评审二、总行分管行的双签）。签批权限（一）下列事项经特殊资产处置评审审议后，由分管特殊资产管理部的行与分管羊城的行双签。双签意见不一致的，提交行长：1.不良资产本金减免或损失（含本金减免、债权转让形成的本金损失）表内单户减免或损失金额100万元（含）500万元，单系列减免或损失金额500万元（含）1,000万元；表外单户减免或损失金额500万元（含）1,000万元，单系列减免或损失金额1,000万元（含）3,

3、000万元。2.不良资产利息减免或损失（含本金减免、债权转让形成的利息损失）（1）符合利息减免条件，时单户利息减免或损失金额1,000万元（含）2,000万元；（2）不符合利息减免条件，但确因降低风险、减少损失需要减免利息，（含）1,000万元。时利息减免或损失金额500 万元3.人结清本金，申请赎回抵押物（质押物）、我行保管的权证，或申请免除保证人担保责任时单户欠息金额500万元（含）以上。4.人未结清本金，申请赎回抵押物（质押物）、我行保管的权证，或申请免除保证人担保责任时单户本息余额合计500万元（含）以上。5.抵债资产接收协议接收公司类以上；协议接收个人类以上。抵债，单笔抵债金额500

4、万元（含）抵债，单笔抵债金额300万元（含）资产处置（含抵债资产、自有资产变现、物业拆迁补偿等）资产抵债金额或入账价值500万元（含）1,000万元。资产出租资产抵债金额或入账价值1,000万元（含）以上；或租赁期限3年以上。风险招标程序，单笔费率10%以上。9.呆账核销本金1,000万元以上，或单户本金、单户代垫费用、单笔抵债资产损失500万元（含）2,000万元。10.自办、联营公司处理自办、联营公司的理等。、资产处置及帐务处理、税务处（二）下列事项由分管特殊资产管理部的行与分管羊城1.形成的的行双签。双签意见不一致的，提交行长：不良资产本金减免或损失（含本金减免、债权转让本金损失）：表内

5、单户减免或损失金额100万元以下，单系列减免或损失金额500万元以下；表外单户减免或损失金额500万元以下，单系列减免或损失金额1,000万元以下。2.不良资产利息减免或损失（含利息减免、债权转让形成的利息损失）（1）符合利息减免条件，金额100万元（含）1,000万元；时单户利息减免或损失（2）不符合利息减免条件，但确因降低风险、减少损失需要减免利息时利息减免或损失金额500万元以下。3.人结清本金，申请赎回抵押物（质押物）、我行保管的权证，或申请免除保证人担保责任时单户欠息金额100万元（含）500万元。4.人未结清本金，申请赎回抵押物（质押物）、我行保管的权证，或申请免除保证人担保责任时

6、单户本息余额合计500万元以下。5.抵债资产接收协议接收公司类抵债，单笔抵债金额200 万元（含）500万元；协议接收个人类额100万元（含）300万元。抵债，单笔抵债金资产处置（含抵债资产、自有资产变现、物业拆迁补偿等）资产抵债金额或入账价值500万元以下。资产出租资产抵债金额或入账价值500万元（含）1,000万元，且租赁期限3年（含）以下。8.风险（1）以下，且招标程序，单笔本金1,000万元（含）费率10%（含）以下；（2）当次风险审后中标人签批确认。9.呆账核销招标，经风险招标工作小组评单户万元以下。10.本本金、单户代垫费用、单笔抵债资产损失500列举未尽事项。三、特殊资产管理部总

7、经理与羊城行长、总行事业部总经理双签权限行长、下列事项由特殊资产管理部总经理与羊城行长、贷款行长、总行事业部总经理双签。双签意见不一致的，提交分管特殊资产管理部的行导双签：（一）不良资产利息减免与分管羊城的行领符合利息减免条件，（含）100万元。时单户利息减免金额50万元（二）人结清本金，申请赎回抵押物（质押物）、我行保管的权证，或申请免除保证人担保责任时单户欠息金额50万元（含）100万元。（三）风险1.风险件项目招标流标后1年（含）内，不高于原招标条；2.中标人放弃系六个月内，有新或与原人申请人终止委托合同关；或；或因人发现了原人掌握的人未掌握的线索，拟增加线索金额超过其的债权总额等原因需

8、增加同一人的其他的风险，在条件不高于原。条件或不高于原中标条件情况下的风险（四）抵债资产接收协议接收公司类抵债，单笔抵债金额200万元以下；协议接收个人类抵债，单笔抵债金额100万元以下。（五）资产出租资产抵债金额或入帐价值200万元（含）500万元，且租赁期限3年（含）以下。（六）特殊资产业务调整（包括本息调整、错帐冲正等业务）权限业务调整事项金额在50万元以上。四、羊城权限行长、行长、总行事业部总经理下列权限授予羊城部总经理：行长、行长、总行事业（一）不良资产利息减免符合利息减免条件下。时单户利息减免金额50万元以（二）人结清本金，申请赎回抵押物（质押物）、我行保管的权证，或申请免除保证人

9、担保责任时单户欠息金额50万元以下。（三）本息零损失的债权转让（原险经或原，时间届满后1年（含）内，原以不高于原条件的风险合同续签。（六）资产出租资产抵债金额或入帐价值200万元以下，且租赁期限3年（含）以下。（七）全权转授。（八）资产全权转授。（九）信贷资产五级分类的损失类认定全权转授。（十）特殊资产业务调整（包括本息调整、错帐冲正等业务）权限业务调整事项金额在50万元（含）以下。五、有关说明与释义（一）本转的基本原则是“权限与职责相适应”、“分工制衡”、“保障效率”：1.权限与层级相匹配，层级越高，处分权限越大，程序相对复杂；层级越低，处分权限越小，单。2.除操作性事项及小额权益处分事项程

10、序相对简羊城行长、行长、总行事业部总经理单签外，总行行长以下其他所有层级均实行双签，双签意见不一致的，报上一层级，上一层级能对下一层级事项进行有效监督。3.操作性事项以及处置金额相对较小的项目，由羊城支行行长、行长、总行事业部总经理单签以及总经理级双签、副行级受权人直接双签，保障了特殊资产处置的效率。（二）本转量分担等几个1.总行行长限主要考虑处置风险、处置效率和工作：权主要涉及不良资产本金减免或损失以及大额资产处置等的双签进行终裁。事项，同时还对副行级意见不一致2.副行级承担绝大部分不良资产处置事项的，为保障副行级权的合规、谨慎，较大风险、较大金额的项目需经资产评审3.为保障集体审议。工作有

11、效进行，转授总经理级受权人（包括特殊资产管理部总经理和羊城行长、行长、行长、总行事业部总经理）部分双签权限以及羊城行长、总行事业部总经理单签权限，其权限主要集中在操作性事务，如风险较短的权益处分等。合同的续签，以及金额较小或期限（三）有关释义1.特殊资产条线事项主要包括信贷不良资产、非信贷不良资产、抵债资产、自有资产处置以及自营、联营公司。2.信贷不良资产是指不良的资产。的因形成非信贷不良资产是指资产负债表中除信贷不良资产以外的各类不良资产，主要包括不良拆放同业、不良存放同业、不良贸易融资、不良票据承兑和贴现、不良透支、不良担保、不良承诺、不良信用证等。信贷不良资产和非信贷不良资产均可分为表内、表外，其中表外不良资产包括已剥离、已置换、已核销等几个类别。表内不良资产是指表内核算的次级类、可疑类、损失类信贷资产和非信贷资产。已剥离不良资产是指 2009 年改制时新增发起人出资并委托我行管理、处置的信贷不良资产和非信贷不良资产。已置换不良资产是指我行认购向我行定挂账亏损的专项票据向、用以置换我行不良和后，以专项票据置换到表外核算的信贷不良资产和非信贷不良资产。已核销不良资产是指我行来经批准税前扣除、已作账务处理、目前尚有余额的信贷不良资产和非信贷不良资产。抵债资产指我行依法行使债权或担保物权而受偿于人、担保人或第三人的实物资产或权利。自有资产指我行通过购置、接受赠予等