中国某银行国内保理业务管理办法

1、中国工商商银行国国内保理理业务管管理办法法 | 阅阅读次数数：1441作者者：时间间:20015-11-27|第一章章总则第一条为为促进国国内保理理业务发发展，规规范国内内保理业业务管理理，根据据人民银银行贷贷款通则则和银银监会商业银银行授信信工作尽尽职指引引及有有关规定定，特制制定本办办法。第二条国国内保理理业务是是指境内内销货方方（债权权人）将将其向境境内购货货方（债债务人）销售商商品、提提供服务务或其他他原因所所产生的的应收账账款转让让给我行行，由我我行为销销货方提提供应收收账款融融资及商商业资信信调查、应收账账款管理理的综合合性金融融服务。第三条根根据购货货方开户户行是否否承担担担保付

2、款款责任，国内保保理可分分为双保保理和单单保理；根据销销货方开开户行是是否保留留对销货货方的追追索权，国内保保理业务务可分为为有追索索权保理理和无追追索权保保理；按按是否向向购货方方公开应应收账款款债权转转让的事事实，可可分为公公开保理理和隐蔽蔽保理。单保理是是指销货货方开户户行独立立为销货货方提供供应收账账款融资资、应收收账款管管理及催催收等服服务。双双保理是是指购货货方开户户行为销销货方开开户行提提供购货货方资信信调查、应收账账款催收收或代收收等金融融服务，并在购购货方因因财务或或资信原原因拒付付的情况况下，承承担担保保付款责责任。有追索权权（回购购型）保保理是指指我行向向销货方方提供保保

3、理项下下融资后后，若购购货方在在约定期期限内不不能足额额偿付应应收账款款，我行行有权按按照合同同约定向向销货方方追索未未偿融资资款。无无追索权权（买断断型）保保理是指指我行向向销货方方提供保保理项下下融资后后，若购购货方因因财务或或资信原原因在约约定期限限内不能能足额偿偿付应收收账款，我行无无权向销销货方追追索未偿偿融资款。公开保理理是指将将应收账账款债权权转让事事实及时时通知购购货方的的保理业业务。隐隐蔽保理理是指根根据销货货方与我我行的约约定，不不向购货货方通知知应收账账款债权权转让事事实，但但在销货货方与我我行约定定的条件件发生或或我行认认为必要要时，向向购货方方通知应应收账款款债权转转

4、让事实实的保理理业务。第四条办办理保理理业务必必须以真真实、合合法的交交易和债债权债务务关系为为基础，遵循平平等自愿愿、互惠惠互利、公平诚诚信的原原则。第五条保保理业务务纳入统统一授信信管理。对有追索索权保理理业务，销货方方开户行行须扣减减销货方方的授信信额度；对无追追索权双双保理业业务，销销货方开开户行比比照风险险系数为为0的低风风险信贷贷业务办办理，但但购货方方开户行行须扣减减购货方方的授信信额度。第二章应应收账款款的范围围和条件件第六条可可办理保保理业务务的应收收账款范范围：（一）因因向企业业法人销销售商品品、提供供服务而而形成的的应收账账款；（二）由由地市级级（含）以上政政府的采采购部

5、门门统一组组织的政政府采购购行为而而形成的的应收账账款；政府采购购行为是是指各级级国家机机关、事事业单位位和团体体组织根根据中中华人民民共和国国政府采采购法，使用用财政性性资金采采购依法法制定的的集中采采购目录录以内的的或者采采购限额额标准以以上的货货物、工工程和服服务的行行为。（三）由由军队军军级（含含）以上上单位的的采购部部门统一一组织的的军队采采购行为为而形成成的应收收账款；军队采购购行为是是指中国国人民解解放军及及其所属属专业部部队根据据军队队物资采采购管理理规定，使用用国防专专项资金金采购集集中采购购目录以以内的或或者采购购限额标标准以上上的货物物、工程程和服务务的行为为。（四）销销

6、货方因因向学校校、医院院等事业业法人销销售商品品、提供供服务（政府采采购行为为除外）而形成成的应收收账款;（五）总总行认定定的其他他可以办办理保理理业务的的应收账账款。第七条应应收账款款必须符符合以下下条件：（一）应应收账款款权属清清楚，没没有瑕疵疵，销货货方未将将其转让让给任何何第三人人，也未未在其上上为任何何第三人人设定任任何质权权和其他他优先受受偿权；（二）销销货方与与购货方方在合同同中未约约定应收收账款不不得转让让的条款款；（三）应应收账款款还款期期限一般般应在11年以内内，最长长不超过过2年；但但对购货货方信用用等级在在AA级（含）以以上，且且为分期期付款方方式的应应收账款款，还款款

7、期限可可延长至至3年。第八条以以下应收收账款不不得办理理保理业业务：（一）已已到期的的应收账账款；（二）因因个人或或家庭消消费而产产生的应应收账款款；（三）涉涉及特许许经营、专利、商标、知识产产权等市市场不易易定价的的产权交交易而形形成的应应收账款款；（四）销销货方计计划提供供或约定定提供（但目前前尚未提提供）商商品或服服务，预预计将于于未来产产生的应应收账款款。（五）总总行认定定的其他他不宜办办理保理理业务的的应收账账款。第九条办办理保理理业务一一般无须须另行提提供担保保。但保保理行认认为有必必要的，也可要要求另行行提供担担保。第三章融融资金额额、期限限、利息息及费用用第十条保保理融资资金额

8、应应综合考考虑购销销双方资资信状况况、应收收账款质质量、结结构、期期限、付付款进度度安排及及前提条条件、预预期坏账账比率、购销合合同约定定义务的的履行情情况、违违约事项项及违约约金等因因素合理理确定。融资本本息一般般不超过过发票实实有金额额的900；对对购销双双方资信信状况良良好、购购销关系系稳定、应收账账款质量量优良的的，最高高可放宽宽至1000。应收账款款发票实实有金额额是指发发票金额额扣除销销售方已已回笼货货款后的的余额。第十一条条保理融融资期限限应根据据应收账账款还款款期限、合理在在途时间间等因素素确定，融资到到期日自自购销双双方约定定的应收收账款还还款日起起，且不不得晚于于应收账账款

9、还款款日后33个月。保理融资资到期后后不得办办理展期期和再融融资。第十二条条有追索索权保理理融资可可根据客客户资信信状况及及需求采采取预扣扣利息或或后收利利息的方方式。（一）对对预扣利利息的，采取以以下两种种方式之之一确定定融资利利率： 1.在在人民银银行规定定的同期期限档次次的贷款款基准利利率基础础上合理理确定； 2.参参照我行行票据贴贴现利率率确定，并执行行票据贴贴现业务务利率管管理相关关规定。如融资提提前收回回或销货货方以自自有资金金提前偿偿还融资资的，贷贷款行应应将多收收的利息息及时退退还销货货方。（二）对对后收利利息的，在人民民银行规规定的同同期限档档次的贷贷款基准准利率基基础上合合

10、理确定定融资利利率。第十三条条无追索索权保理理融资利利息须在在融资发发放前扣扣除，采采取以下下两种方方式之一一确定融融资利率率：（一）在在人民银银行规定定的同期期限档次次的贷款款基准利利率基础础上合理理确定；（二）参参照我行行票据贴贴现利率率确定，并执行行票据贴贴现业务务利率管管理相关关规定。如融资提提前收回回或销货货方以自自有资金金提前偿偿还融资资的，贷贷款行应应将多收收的利息息及时退退还销货货方。第十四条条保理业业务手续续费应按按照中中国工商商银行中中间业务务收费标标准（工银发发200061377号）在在融资发发放前一一次性收收取。第四章单单保理业业务条件件及操作作流程第十五条条办理单单保

11、理业业务应具具备以下下条件：（一）销销货方生生产经营营正常，产品质质量和服服务较好好，与购购货方有有良好稳稳定的业业务往来来，履约约记录良良好；对对应收账账款的管管理能力力较强，应收账账款账龄龄结构合合理，坏坏账比例例较低；具备回回购应收收账款的的能力。（二）购购货方经经营管理理规范，现金流流量充足足，偿债债能力较较强；无无恶意拖拖欠销货货方货款款及其他他不良信信用记录录。（三）办办理有追追索权单单保理，须满足足以下条条件： 1.销销货方信信用等级级在AAA-级（含）以以上的，购货方方可不受受信用等等级限制制； 2.销销货方信信用等级级为A-、A或A+级的的，购货货方信用用等级须须在A-级（含

12、含）以上上； 3.销销货方信信用等级级为BBBB+级级（含）以下的的，购货货方信用用等级须须在AAA-级（含）以以上； 4.对对购货方方不在我我行开户户，但符符合下列列条件的的外资企企业，可可不受上上述关于于购货方方信用等等级的限限制：（1）注注册资本本金不低低于30000万万美元；（2）在在中国（不含香香港、澳澳门和台台湾地区区）持续续经营时时间不短短于三年年；（3）其其控股股股东（控控股比例例在500%以上上）须为为财富富杂志志最新评评出的世世界5000强企企业或穆穆迪、标标准普尔尔长期信信用评级级在A以上（含穆迪迪A1、A2、A3和标标准普尔尔A+、A、A-）；且其控控股股东东在中国国（

13、不含含香港、澳门和和台湾地地区）投投资企业业注册总总额超过过1亿美元元； 5.对对以符合合第六条条第（二二）、（三）款款规定的的应收账账款办理理有追索索权保理理业务的的，销货货方信用用等级须须在BBBB级（含）以以上； 6.办办理隐蔽蔽保理，销货方方信用等等级须在在BBBB级（含含）以上上。（四）办办理无追追索权单单保理，须满足足以下条条件： 1.销销货方信信用等级级须在BBBB级级（含）以上。 2.购购货方信信用等级级须在AAA级（含）以以上，或或符合第第六条第第（二）、（三三）款规规定条件件； 3. 购货方方须在我我行开立立账户；对不在在我行开开立账户户的,购货方方须同时时符合下下列条件件

14、：（1）注注册资本本金不低低于30000万万美元；（2）在在中国（不含香香港、澳澳门和台台湾地区区）持续续经营时时间不短短于三年年；（3）其其控股股股东（控控股比例例在500%以上上）须为为财富富杂志志最新评评出的世世界5000强企企业或穆穆迪、标标准普尔尔长期信信用评级级在A以上（含穆迪迪A1、A2、A3和标标准普尔尔A+、A、A-）；且其控控股股东东在中国国（不含含香港、澳门和和台湾地地区）投投资企业业注册总总额超过过1亿美元元。第十六条条对能够够提供担担保风险险系数为为0的担保保方式的的单保理理业务，可不受受第十五五条准入入条件的的限制。第十七条条销货方方向我行行申请办办理保理理业务，需

15、提供供以下资资料：（一）保保理业务务申请书书；（二）营营业执照照；（三）购购销合同同；（四）商商业发票票；（五）对对以第六六条第（二）款款规定的的应收账账款办理理无追索索权保理理业务时时，销货货方须提提供经采采购人所所在地财财政部门门盖章确确认的政府采采购应收收账款保保理业务务确认单单（可可参照附附件或使使用经当当地有权权部门制制定的统统一格式式确认函函）；对对以第六六条第（二）款款规定的的应收账账款办理理其他类类型国内内保理业业务时，应尽可可能取得得政府府采购应应收账款款保理业业务确认认单；（六）我我行要求求的其他他资料。第十八条条销货方方开户行行受理销销货方保保理业务务申请后后，须对对销货

16、方方和购货货方资信信及交易易情况进进行调查查与审查查，重点点分析以以下内容容：（一）应应收账款款及购销销双方是是否符合合本办法法规定的的条件；（二）购购销双方方资信状状况，有有无不良良信用记记录；（三）购购销双方方的购销销关系是是否良好好稳定，购销双双方产生生的应收收账款的的账龄结结构、主主要产品品组成、周转率率、坏账账率等情情况，购购销双方方的经营营及财务务状况，判断购购货方的的付款意意愿、付付款能力力以及销销货方的的回购能能力；（四）购购货方是是否确实实收妥货货物，并并确认债债务；购购销合同同、应收收账款发发票和购购货方验验货证明明等资料料的真实实性与合合法性，必要时时还应索索取出库库单、

17、发发货单、提货单单等单据据，判断断本笔交交易和应应收账款款的真实实性；（五）应应收账款款发票所所对应货货款的已已回笼情情况，核核实应收收账款发发票实有有金额；（六）对对购销合合同约定定的双方方权利义义务（尤尤其是付付款进度度安排及及前提条条件）、违约事事项以及及违约金金等进行行审查分分析，判判断应收收账款发发票实有有金额及及时足额额回笼的的可能性性；（七）应应收账款款是否存存在部分分或全部部出质、转让或或异议登登记等情情形，判判断销货货方是否否重复融融资；（八）为为关联企企业之间间的应收收账款办办理保理理业务时时，要从从严审查查交易背背景真实实性、合合理性和和定价的的公允性性，并要要关注购购货

18、方的的最终商商品销售售后能否否真正实实现现金金回笼；（九）对对以第六六条第（二）款款规定的的应收账账款办理理保理业业务的，应对应应收账款款纳入政政府采购购预算的的情况以以及政府府财政（上级主主管部门门）向购购货方核核批的年年度相关关用款计计划执行行情况进进行重点点审查；（十）对对以第六六条第（三）款款规定的的应收账账款办理理保理业业务的，应对销销货方纳纳入“军军队物资资供应商商库”情情况、购购销双方方以往合合作记录录和相关关预算执执行情况况进行重重点审查查；（十一）对因提提供服务务、承接接工程或或其他非非销售商商品原因因所产生生的应收收账款办办理保理理业务的的，还应应对其交交易的真真实性、定价

19、的的合理性性等从严严审查。第十九条条经有权权审批行行审批同同意后，销货方方开户行行根据授授权与销销货方签签订保理理业务合合同，向向购货方方书面通通知有关关保理事事项及我我行指定定收款账账户；办办理隐蔽蔽保理，可不将将应收账账款债权权转让事事实通知知购货方方。第二十条条销货方方开户行行根据审审批结果果落实融融资发放放前提条条件，包包括但不不限于开开立应收收账款收收款专户户、查询询应收账账款质押押登记系系统、移移交有关关法律文文件等。第二十一一条融资资后管理理（一）销销货方开开户行将将销货方方留存的的发票原原件交运运行管理理部门代代保管（确因各各种原因因无法取取得发票票原件的的除外），并将将加盖销

20、销货方公公章的发发票复印印件及应应收账款款明细表表等相关关资料入入信贷业业务档案案库保管管。（二）销销货方开开户行会会计人员员应与客客户经理理密切协协作，监监控收款款账户的的款项汇汇入情况况，并及及时与销销货方核核对到账账资金，按照约约定扣收收融资本本息。（三）销销货方开开户行须须关注购购销双方方的股东东、高管管人员、经营状状况、财财务状况况的变动动情况，判断其其生产经经营是否否正常，是否具具备到期期偿还债债务的能能力。（四）应应收账款款到期前前15天，销货方方开户行行应及时时提示购购货方到到期付款款，同时时通知销销货方；隐蔽保保理由销销货方提提示购货货方付款款，如销销货方与与我行约约定的条条

21、件发生生或我行行认为必必要时，销货方方开户行行应及时时向购货货方书面面通知应应收账款款债权转转让事宜宜，并提提示其到到期付款款。（五）收收妥货款款，扣除除融资本本息（含含逾期罚罚息及有有关费用用等，下下同）后后，将剩剩余款项项退还销销货方。若收到到的货款款不足以以支付我我行融资资本息时时，对有有追索权权保理业业务，销销货方开开户行须须要求销销货方按按合同约约定对未未收回的的应收账账款进行行回购；对无追追索权单单保理业业务，销销货方开开户行须须采取各各种措施施向购货货方积极极催收。（六）融融资本息息足额收收回后，销货方方开户行行应将代代保管的的发票原原件退还还销货方方，并在在应收账账款明细细表上

22、注注明。第五章双双保理业业务条件件及操作作流程第二十二二条购销销双方应应具备以以下基本本条件：（一）购购销双方方均须在在我行开开立基本本存款账账户或一一般存款款账户或或政府部部门的零零余额账账户。（二）销销货方生生产经营营正常，产品质质量和服服务较好好，与购购货方有有良好稳稳定的业业务往来来，履约约记录良良好；对对应收账账款的管管理能力力较强，应收账账款账龄龄结构合合理，坏坏账比例例较低；具备回回购应收收账款的的能力。办理有有追索权权双保理理，销货货方信用用等级须须在BBBB级（含）以以上。（三）购购货方经经营管理理规范，现金流流量充足足，偿债债能力较较强；无无拖欠销销货方货货款及其其他不良良

23、信用记记录。办办理无追追索权双双保理，购货方方信用等等级须在在AA-级（含含）以上上。第二十三三条销货货方向我我行申请请办理保保理业务务，需提提供以下下资料：（一）保保理业务务申请书书；（二）营营业执照照；（三）购购销合同同；（四）商商业发票票；（五）对对以第六六条第（二）款款规定的的应收账账款办理理无追索索权保理理业务时时，销货货方须提提供经采采购人所所在地财财政部门门盖章确确认的政府采采购应收收账款保保理业务务确认单单（可可参照附附件或使使用经当当地有权权部门制制定的统统一格式式确认函函）；对对以第六六条第（二）款款规定的的应收账账款办理理其他类类型国内内保理业业务时，应尽可可能取得得政府

24、府采购应应收账款款保理业业务确认认单。（六）我我行要求求的其他他资料。第二十四四条销货货方开户户行受理理销货方方保理业业务申请请后，按按规定对对销货方方进行调调查与审审查，并并将有关关资料移移交购货货方开户户行，提提请购货货方开户户行对购购货方进进行资信信调查。第二十五五条购货货方开户户行应重重点调查查以下内内容：（一）购购货方条条件是否否符合本本办法规规定；（二）购购货方在在我行的的融资与与授信情情况，有有无不良良信用记记录；（三）购购货方的的经营及及财务状状况、主主要资产产构成、主营产产品结构构、收入入及利润润来源、财务管管理水平平和经营营现金流流量等；（四）购购销双方方的购销销关系是是否

25、良好好稳定，购销双双方产生生的应收收账款的的账龄结结构、主主要产品品组成、周转率率、坏账账率等情情况，购购货方有有无拖欠欠货款的的行为；（五）对对以第六六条第（二）款款规定的的应收账账款办理理保理业业务的，应对应应收账款款纳入政政府采购购预算的的情况、政府财财政（上上级主管管部门）向购货货方核批批的年度度相关用用款计划划执行情情况进行行重点调调查；（六）对对以第六六条第（三）款款规定的的应收账账款办理理保理业业务的，应对销销货方纳纳入“军军队物资资供应商商库”情情况、购购销双方方以往合合作记录录和相关关预算执执行情况况进行重重点调查查；（七）购购销双方方为关联联企业的的，除调调查交易易背景真真

26、实性、合理性性和定价价的公允允性之外外，还要要重点关关注购货货方的最最终商品品销售后后能否真真正实现现现金回回笼。经资信调调查同意意保理的的，为购购货方核核定保理理额度，书面通通知销货货方开户户行。第二十六六条销货货方开户户行应重重点审查查以下内内容：（一）应应收账款款及销货货方条件件是否符符合本办办法规定定；（二）购购货方开开户行是是否为其其核定保保理额度度；（三）销销货方在在我行的的融资与与授信情情况，有有无不良良信用记记录；（四）销销货方近近年来的的上下游游客户结结构、生生产经营营、现金金流量、存货、产品合合格率和和返销率率以及应应收账款款周转等等情况；（五）购购销双方方的购销销关系是是

27、否良好好稳定，购销双双方产生生的应收收账款的的账龄结结构、主主要产品品组成、周转率率、坏账账率等情情况，购购货方有有无拖欠欠销货方方货款的的行为；（六）购购货方是是否确实实收妥货货物，并并确认债债务；购购销合同同、应收收账款发发票和购购货方验验货证明明等资料料的真实实性与合合法性，必要时时还应索索取出库库单、发发货单、提货单单等单据据，以判判断本笔笔交易和和应收账账款的真真实性；（七）调调查应收收账款发发票所对对应货款款的已回回笼情况况，核实实应收账账款发票票实有金金额；（八）应应收账款款是否存存在部分分或全部部出质、转让或或异议登登记等情情形，防防止销货货方重复复融资；（九）购购销双方方为关

28、联联企业的的，应重重点调查查交易背背景真实实性、合合理性和和定价的的公允性性。第二十七七条经有有权审批批行审批批同意后后，销货货方开户户行根据据授权与与销货方方签订保保理业务务合同，向购货货方书面面通知有有关保理理事项及及我行指指定收款款账户，并向购购货方开开户行出出具保保理授权权书，授权购购货方开开户行代代行向购购货方催催收应收收账款以以及到期期未获付付款时向向销货方方进行追追索等权权利。第二十八八条融资资发放前前，销货货方开户户行须做做好以下下工作：（一）根根据审批批结果落落实融资资发放前前提条件件；（二）查查询应收收账款质质押登记记系统并并确定本本次融资资所对应应的应收收账款不不存在质质

29、押、转转让或异异议登记记等情形形后，发发放融资资款项；（三）为为销货方方开立应应收账款款收款专专户，并并在合同同中约定定此账户户为收取取保理融融资对应应的应收收账款的的唯一合合法账户户，未经经销货方方开户行行同意，销货方方不得从从该账户户支取任任何款项项。第二十九九条融资资后管理理（一）销销货方开开户行将将销货方方留存的的发票原原件交运运行管理理部门代代保管（确因各各种原因因无法取取得发票票原件的的除外），并将将加盖销销货方公公章的发发票复印印件及应应收账款款明细表表等相关关资料入入信贷业业务档案案库保管管。（二）销销货方开开户行会会计人员员应与客客户经理理密切协协作，监监控收款款账户的的款项

30、汇汇入情况况，并及及时与销销货方核核对到账账资金，按照约约定扣收收融资本本息。（三）购购销双方方开户行行须分别别跟踪了了解购货货方和销销货方的的股东、高管人人员、经经营状况况、财务务状况的的变动情情况，判判断其生生产经营营是否正正常，是是否具备备到期偿偿还债务务的能力力。（四）应应收账款款到期前前15天，购货方方开户行行应及时时提示购购货方到到期付款款，同时时通知销销货方。（五）销销货方开开户行收收妥货款款，扣除除融资本本息（含含逾期罚罚息及有有关费用用等，下下同）后后，将剩剩余款项项退还销销货方，将代保保管的发发票原件件退还销销货方，并在应应收账款款明细表表上注明明。对提提前收回回融资且且多

31、收利利息的，销货方方开户行行须将多多收利息息返还销销货方。（六）若若购货方方支付的的货款不不足以偿偿还销货货方开户户行融资资本息，购货方方开户行行应向销销货方开开户行支支付差额额部分款款项，并并采取各各种措施施向购货货方积极极催收。对有追追索权的的保理业业务，销销货方开开户行应应积极配配合购货货方开户户行要求求销货方方按合同同约定对对未收回回的应收收账款进进行回购购。第三十条条对有追追索权双双保理业业务，如如出现下下列情况况之一，销货方方开户行行有权按按照合同同约定，宣布融融资提前前到期并并要求销销货方立立即回购购，或要要求销货货方对该该保理融融资追加加我行认认可的合合法、有有效、足足值的担担

32、保：（一）销销货方在在我行的的信贷业业务出现现逾期、垫款、欠息等等不良行行为；（二）销销货方对对购货方方的应收收账款坏坏账率连连续2个月上上升；（三）销销货方对对购货方方的已到到期未收收回的应应收账款款占对该该购货方方应收账账款余额额的5%以上；（四）销销货方连连续2次不按按时足额额回购应应收账款款；（五）我我行认为为应立即即停办保保理业务务的其他他情况。第三十一一条对无无追索权权双保理理业务，如出现现下列情情况之一一，销货货方开户户行有权权按照合合同约定定，宣布布融资提提前到期期并要求求销货方方立即回回购：（一）销销货方与与购货方方或其他他第三方方产生贸贸易纠纷纷（包括括但不限限于质量量、技

33、术术、服务务方面的的贸易纠纠纷）、债务纠纠纷和债债务追索索，并导导致应收收账款未未能按期期回收；（二）购购货方因因货物损损失拒付付或少付付货款。第三十二二条对双双保理业业务，购购销双方方开户行行应本着着友好合合作、利利益共享享、风险险分担、各负其其责的原原则，协协商确定定双方的的权利义义务和收收益分配配标准。销货方方开户行行须在融融资发放放时向购购货方开开户行支支付不低低于保理理金额的的0.11%的保保理费用用。第六章附附则第三十三三条对需需向销货货方提供供商业资资信调查查、应收收账款催催收管理理等服务务的国内内保理业业务，各各行可按按照中中国工商商银行中中间业务务管理办办法（工银发发2000

34、222号号）及相相关规定定，根据据客户需需求设计计相应的的服务方方案，自自行与客客户协商商办理。第三十四四条对不不符合本本办法规规定，确确需办理理国内保保理业务务的，须须报经总总行审批批同意或或特别授授权后方方可办理理。第三十五五条本办办法自220088年2月25日起起执行。中国国工商银银行国内内保理业业务管理理办法（修订）（工工银发200061133号号）同时时废止。附件：11.国内内保理业业务合同同 2.应应收账款款转让清清单 3.应应收账款款转让明明细表 4.应应收账款款债权转转让通知知书 5.应应收账款款回购通通知书 6.应应收账款款回购确确认书 7.政政府采购购应收账账款保理理业务确

35、确认单 8.国国内双保保理约请请书 9.国国内双保保理额度度确认书书 10.保理授授权书 11.国内单单保理业业务操作作指南 12.国内双双保理业业务操作作指南附件1：合同编号号：国内保理理业务合合同有追索索权/无追索索权示范文本本借款人（甲方）：住所（地地址）：法定代表表人：授权代理理人：电话：传传真：邮邮政编码码：保理银行行（乙方方）：住所（地地址）：负责人：经办人：电话：传传真：邮邮政编码码：鉴于：甲甲方作为为销货方方以其与与购货方方之间形形成的应应收账款款，向乙乙方申请请办理 有有追索权权/无追索索权 国内保保理业务务。为明明确责任任，恪守守信用，根据中华人人民共和和国合同同法及及有关

36、法法律、法法规，甲甲、乙双双方经平平等协商商一致，签订本本合同。第一条有有关用语语定义 1.11 除除本合同同另有规规定外，本合同同中下列列有关用用语的定定义是： 1.11.1 有追追索权保保理业务务：指甲甲方将其其因向购购货方销销售商品品、提供供服务或或其他原原因所产产生的应应收账款款转让给给乙方，由乙方方为甲方方提供应应收账款款融资及及相关的的综合性性金融服服务，若若购货方方在约定定期限内内不能足足额偿付付应收账账款，乙乙方有权权按照本本合同约约定向甲甲方追索索未偿融资资款; 1.11.2 无追追索权保保理业务务：指甲甲方将其其因向购购货方销销售商品品、提供供服务或或其他原原因所产产生的应

37、应收账款款转让给给乙方，由乙方方为甲方方提供应应收账款款融资及及相关的的综合性性金融服服务，若若购货方方因财务务或资信信原因在在约定期期限内不不能足额额偿付应应收账款款，乙方方无权向向甲方追追索未偿偿融资款款; 1.11.3 购销销或服务务合同：指甲方方与购货货方签订订的产生生本合同同项下所所对应应应收账款款的合同同; 1.11.4 应收收账款：指甲方方转让给给乙方的的其与购购货方在在真实、合法的的交易和和债权债债务关系系的基础础上产生生的唯一一、具体体、特定定和排他他的无争争议合法法债权; 1.11.5 应收收账款发发票实有有金额：指发票票金额扣扣除甲方方已回笼笼货款后后的余额额; 1.11

38、.6 保理理融资金金额：指指本合同同项下乙乙方向甲甲方提供供的应收收账款融融资金额额; 1.11.7 结息息日：对对一次性性计收利利息的，结息日日为乙方方融资发发放日；按月计计收利息息的，结结息日为为每月的的第200日；按按季计收收利息的的，结息息日为每每季末月月的第220日; 1.11.8 保理理余款：指乙方方实际收收回的应应收账款款扣除融融资本金金、融资资利息、逾期罚罚息及有有关费用用后的剩剩余资金金; 1.11.9 保理理账户：指甲方方根据本本合同在在乙方开开立的用用于应收收账款回回收、保保理融资资本息扣扣划、保保理余款款支付的的专门账账户，是是收取本本合同项项下应收收账款的的唯一合合法

39、账户户; 1.11.100 保保理业务务手续费费：指乙乙方按照照本合同同的约定定，向甲甲方提供供融资或或其他服服务,而有权权向甲方方收取的的费用。第二条甲甲方的陈陈述和保保证 2.11 甲甲方系依依法成立立的法人人（或是是经法人人合法授授权的分分支机构构），现现持有有有效营业业执照，并依法法拥有其其资产，合法经经营其业业务。 2.22 甲甲方具有有履行本本合同项项下权利利和义务务的能力力。 2.33 本本合同的的签署和和执行不不会与甲甲方必须须遵守的的法律和和行政法法规相违违背或抵抵触；执执行本合合同不会会引起甲甲方违反反所应遵遵守的其其他合同同以及批批准其成成立的文文件和公公司章程程。 2.

40、44 甲甲方向乙乙方提供供的所有有资料都都是真实实、准确确、完整整而没有有任何隐隐瞒，不不存在任任何未向向乙方披披露的重重大债务务或或有债务务。 2.55 甲甲方转让让给乙方方的应收收账款赖赖以产生生的购销销合同或或服务合合同及所所对应的的债权债债务关系系真实、合法、有效，没有争争议。 2.66 甲甲方与购购货方订订立的购购销或服服务合同同中不含有任任何限制制应收账账款转让让的条款款。 2.77 甲甲方转让让给乙方方的应收收账款权权属清楚楚，没有有瑕疵，甲方未未将其转转让给任任何第三三人，也也未在其其上为任任何第三三人设定定任何质质权和其其他优先先受偿权权。 2.88 在在本合同同生效时时，没

41、有有针对甲甲方提出出的或悬悬而未决决的、可可能会对对其构成成任何形形式的实实质性不不利影响响的诉讼讼、仲裁裁或其他他潜在的的重大纠纠纷。 2.99 提提供给乙乙方的最最新财务务报表是是根据中中国适用用法律和和条例以以及会计计准则编编制的，完整、真实、公正地地反映了了甲方在在有关财财务时期期结束时时的财务务状况及及业绩。从该财财务报表表日期后后，甲方方的业务务或财务务状况并并无不利利的实质质性变化化。 2.110 甲方在在乙方开开立的账账号为的的保理账账户（下下同）用用于收取取相应应应收账款款以及扣扣划保理理融资本本息，未未经乙方方同意，甲方不不得自行行从该账账户支取取任何款款项，也也不发出出从

42、该账账户支付付任何款款项的指指令。该该账户不不得开通通网上银银行业务务。 2.111 甲方授授权乙方方对2.10约约定的账账户进行行日常监监管，包包括但不不限于对对该账户户的资金金收入和和支出情情况进行行了解和和记录，且须配配合乙方方对到账账的款项项进行逐逐笔核对对。 2.112 在下述述情况下下，乙方方有权从从2.110约定定的账户户直接扣扣划其所所对应的的融资本本息及相相关费用用： 2.112.11 本本合同约约定的结结息日，甲方未未能足额额偿还应应付利息息； 2.112.22 融融资到期期日（包包括乙方方宣布提提前到期期），甲甲方未能能足额支支付应还还融资利利息； 2.112.33 融融

43、资对应应的应收收账款提提前到账账。 2.113 融资到到期日22.100约定账账户中的的金额不不能足额额支付其其所对应应的保理理融资本本息的，乙方有有权从甲甲方在乙乙方的任任何账户户中扣收收相应款款项以清清偿全部部融资贷贷款本息息及其他他应付费费用。无无追索权权保理不不执行本本条规定定 2.114 本合同同项下融融资用途途为。未未经乙方方书面同同意，甲甲方不得得将融资资款项挪挪作他用用。第三条保保理融资资金额和和期限 3.11 甲甲方将应应收账款款债权及及相关权权利转让让乙方，乙方审审查确认认后，按按照本合合同项下下每笔应应收账款款发票对对应的保保理融资资金额（应收收账款转转让清单单见附附件，

44、下下同）之之和，给给予甲方方总额为为人民币币元（大大写）的的保理融融资（大大小写不不一致时时，以大大写为准准，下同同）； 3.22 乙乙方给予予甲方的的每笔应应收账款款发票对对应的保保理融资资的期限限自融资资发放日日起至甲甲乙双方方约定的的融资还还款日止止，具体体见应应收账款款转让清清单。 3.33 实实际提款款日和还还款日以以借据记记载为准准。借据据是本合合同的组组成部分分，与本本合同具具有同等等的法律律效力，借据与与应收收账款转转让清单单中记记载的保保理融资资金额、融资期期限等事事项不一一致时，以借据据为准。第四条保保理融资资利率、利息和和费用 4.11 本本合同项项下保理理融资利利率见应

45、收账账款转让让清单。 4.22 融融资利率率按项确确定： 4.22.1 融资资利率按按放款日日前一工作日日公布的的三个月月Shiiborr加个基点（BP）执执行（年年利率 %或月月利率）。 4.22.2 融资资利率以以基准利利率加浮浮动幅度度确定，其中基基准利率率为提款款日按照照本合同同第3.2条所所约定的的借款期期限适用用的中国国人民银银行公布布的同期期同档次次人民币币贷款利利率，浮浮动幅度度为（上上/下）浮浮 %。 4.33 以以4.22.2约约定方式式确定借借款利率率的，乙乙方提款款后遇基基准利率率调整，根据不不同情况况分别按按下列第第种方式式处理： A. 利率实实行一期期一调整整，以（

46、3个月/66个月）为一期期。第一一期的利利率确定定时间为为首次提提款日，第二期期及以后后各期的的利率确确定时间间为首次次提款日日的对应应日，由由乙方按按提款日日的对应应日的相相应档次次的中国国人民银银行基准准利率和和第4.2.22条约定定的浮动动幅度对对借款利利率进行行调整，分段计计息。如如遇调整整当月不不存在与与提款日日对应的的日期，则以该该月最后后一日为为对应日日。提款日的的对应日日是指提提款日满满一期之之后的相相应日期期，如提提款日为为某年55月9日，则则以3个月为为一期的的第二期期对应日日为该年年8月9日，以以6个月为为一期的的第二期期对应日日为该年年11月9日。 B、由由甲方在在提款

47、日日后的每每一个66月21日和和12月21日进进行调整整。 C、在在整个融融资期限限内不调调整。 4.44 借借款到期期甲方未未按约定定偿还的的，融资资逾期部部分仍适适用上述述利率确确定方式式。 4.55 如如遇中国国人民银银行调整整贷款利利率确定定办法，则按中中国人民民银行的的有关规规定办理理。 4.66 本本合同项项下融资资按项约约定结息息： 4.66.1 发放放融资时时一次性性结息； 4.66.2 发放放融资后后，按日日计息（日利率率=年利率率/3660），按（月月/季）结结息。借借款到期期，利随随本清，具体见见应收收账款转转让清单单。按按月结息息的，结结息日为为每月220日；按季结结息

48、的，结息日日为每季季度末月月（即33月、6月、9月、122月）的的20日。 4.77按照4.6.11约定方方式结息息的，乙乙方在发发放融资资时扣收收融资利利息；按按照4.6.22约定方方式结息息的，结结息日前前甲方须须将应付付利息存存入保理理账户，由乙方方从该账账户中直直接扣收收。本合合同项下下融资到到期日，未结利利息随本本金一并并付清。第五条应应收账款款的回收收 5.11 本本合同项项下的应应收账款款可采取取以下方方式回收收，具体体见应应收账款款转让清清单： 5.11.1 乙方方自行负负责管理理和回收收； 5.11.2 由甲甲方进行行催收，督促购购货方及及时将应应收账款款存入保保理账户户。

49、5.22 乙乙方收到到购货方方全额付付款后，应与应应收账款款对应的的融资逐逐笔勾对对，确认认无误的的，该笔笔应收账账款对应应的融资资从应应收账款款转让清清单勾勾销，如如有保理理余款的的，乙方方应及时时将保理理余款给给付甲方方。第六条应应收账款款回购条条件、方方式及程程序 6.11 由由于甲方方的虚假假陈述或或保证，对本合合同项下下应收账账款的偿偿还产生生不利影影响的，甲方应应按照乙乙方通知知事项进进行回购购。 6.22 除除6.11规定外外，对符符合下列列条件的的有追索索权保理理业务，甲方也也应按照照乙方通通知进行行回购： 6.22.1 因货货物损失失或其他他任何原原因致使使购货方方对本合合同

50、项下下应收账账款的偿偿还提出出异议，进而拒拒付或少少付的应应收账款款； 6.22.2 保理理融资到到期日，乙方未未收到购购货方付付款，或或购货方方付款金金额不足足以偿付付融资本本金、融融资利息息、罚息息及有关关费用； 6.22.3 构成成本合同同第九条条约定的的违约行行为，被被乙方宣宣布到期期的应收收账款。 6.33 除除6.11规定外外，对符符合下列列条件的的无追索索权保理理业务，甲方也也应按照照乙方通通知事项项进行回回购： 6.33.1 因货货物损失失或其他他不是由由于财务务和资信信的原因因致使购购货方对对本合同同项下应应收账款款的偿还还提出异异议，进进而拒付付或少付付的应收收账款； 6.

51、33.2 甲方方与购货货方或甲甲方与其其他债务务人发生生贸易纠纠纷（包包括但不不限于质质量、技技术、服服务方面面的纠纷纷）、债债务纠纷纷和债务务追索，导致购购货方未未能在购购销或服服务合同同规定的的期限内内向乙方方支付的的应收账账款； 6.33.3 本合合同签订订后，乙乙方发现现办理无无追索权权保理业业务的应应收账款款不符合合本合同同约定的的条件。 6.44 甲甲方接到到乙方要要求其回回购应收收账款的的书面通通知后33日内，按照乙乙方通知知要求对对未收回回的应收收账款进进行回购购；甲方方全额回回购的，乙方与与甲方签签署有关关确认应应收账款款回购的的书面文文件，并并在款项项到账后后，本合合同终止

52、止。第七条甲甲方的权权利和义义务 7.11 甲甲方在本本合同中中行使以以下权利利,履行以以下义务务: 7.11.1 甲方方有权要要求乙方方按本合合同约定定提供融融资； 7.11.2 甲方方应按本本合同约约定支付付保理业业务手续续费、保保理融资资利息、逾期罚罚息及有有关费用用，并按按本合同同约定履履行回购购义务； 7.11.3 甲方方应与购购货方约约定应收收账款回回款由购购货方以以汇款等等方式直直接划入入保理账账户，对对于使用用票据等等结算方方式确实实不能直直接划入入保理账账户的，甲方应应当确保保收到款款项后及及时划入入保理账账户； 7.11.4 甲方方应积极极配合乙乙方对其其有关生生产经营营和

53、财务务情况的的调查、了解，并按乙乙方要求求及时提提供会计计、财务务报表等等资料； 7.11.5 甲方方应在乙乙方对购购货方采采取的收收款措施施或诉讼讼中提供供必要的的协助； 7.11.6 甲方方应在下下列事件件发生55日内通通知乙方方，并向向乙方提提供事件件的有关关资料：发生任任何违约约事件；预期中中的违约约事件或或可能发发生的将将对乙方方在本合合同项下下的权益益造成侵侵害的任任何事件件；涉及被被任何债债权人索索偿总额额超过人人民币万万元或等等值的其其他货币币的诉讼讼、仲裁裁或任何何形式的的索赔；变更企企业名称称、住所所、注册册资本、经营范范围、公公司类型型，修改改公司章章程，股股份制改改造、

54、承承包、租租赁、合合并、分分立、联联营、与与外商合合资或合合作，在在财务方方面发生生重大变变化或股股权变动动及其他他重大事事项； 7.11.7 若购购货方或或任意第第三方对对甲方的的应收账账款提供供了任何何形式的的担保，可以转转让的，甲方应应一并转转让给乙乙方；不不能转让让的，甲甲方应在在乙方需需要时协协助乙方方追索债债务； 7.11.8 除应应收账款款及相关关权利转转让给乙乙方外，甲方应应继续履履行购销销或服务务合同项项下的其其他所有有义务； 7.11.9 本合合同生效效后，甲甲方不得得签署任任何足以以损害本本合同项项下乙方方利益的的协议或或文件，或从事事任何足足以损害害乙方利利益的事事项。

55、 7.22 除除7.11规定外外,甲方对对有追索索权保理理业务项项下融资资承担最最终偿还还责任，无论何何种原因因致使甲甲方不能能及时、足额收收回应收收账款，均不影影响乙方方对甲方方行使并并实现追追索权。第八条乙乙方的权权利和义义务 8.11 乙乙方在本本合同中中行使以以下权利利,履行以以下义务务: 8.11.1 自本本合同生生效之日日起，应应收账款款债权转转移至乙乙方,乙方享享有与该该应收账账款有关关的所有有权利； 8.11.2 若发发生甲方方应回购购而未予予回购的的事宜，乙方有有权行使使抵销权和和追索权权，即从从甲方开开立在中中国工商商银行及及其分支支机构的的任何账账户中直直接扣划划应予回回

56、购的款款项或对对其所欠欠款项予予以追索索； 8.11.3 乙方方有权取取得本合合同项下下甲方留留存的应应收账款款发票原原件，由由乙方在在本合同同项下融融资本息息足额收收回前保保管；在在融资本本息足额额收回后后，乙方方应及时时将对应应的应收收账款发发票原件件退还甲甲方； 8.11.4 乙方方应按本本合同约约定向甲甲方发放放融资及及提供其其他服务务； 8.11.5 乙方方应对甲甲方提供供的有关关债务、财务、生产、经营等等方面的的信息资资料保密密，但本本合同另另有约定定和法律律另有规规定的除除外。 8.22 除除8.11规定外外,有追索索权保理理业务项项下,乙方还还具有以以下权利利: 8.22.1

57、保理理融资本本息未足足额收回回前，甲甲方未按按本合同同约定向向乙方偿偿还融资资及相关关费用的的,乙方有有权直接接从保理理账户中中回收融融资本金金，收取取保理业业务手续续费、融融资利息息、逾期期罚息及及有关费费用； 8.22.2 乙方方有权了了解、检检查、监监督甲方方的生产产经营管管理中的的计划执执行、财财务收支支等情况况； 8.22.3 融资资到期日日，若乙乙方收到到的货款款不足以以支付融融资本金金、融资资利息、逾期罚罚息及有有关费用用，乙方方有权自自行决定定是否对对购货方方进行追追索，乙乙方向购购货方行行使追索索权的，不影响响甲方的的回购义义务，但但如果乙乙方已从从购货方方处获得得部分或或全

58、部货货款，甲甲方的回回购金额额亦随之之降低，如产生生保理余余款，乙乙方应及及时将保保理余款款支付给给甲方。 8.33 除除8.11规定外外,无追索索权保理理业务项项下,乙方还还具有以以下权利利: 8.33.1 对购购货方连连续出现现两笔以以上（含含）不按按期偿付付应收账账款的，乙方有有权停止止甲方以以其与该该购货方方在本合合同项下下的应收收账款办办理的保保理业务务。 8.33.2 。第九条违违约及违违约责任任 9.11 一一般原则则： 9.11.1 甲、乙双方方中的任任何一方方违反本本合同的的约定,视为该该方违约约,违约方方应当依依法或依依本合同同的约定定承担相相应的违违约责任任。 9.22

59、下下述任一一事项均均构成甲甲方的违违约： 9.22.1 甲方方未履行行本合同同项下义义务或违违背其在在本合同同项下所所作的陈陈述或保保证； 9.22.2 交叉叉违约事事件，包包括下述述任一情形：甲方超超过万元元的任何何其他债债务在规规定的到到期日之之前需要要支付或或被宣布布为应付付；甲方任任何其他他债务在在约定的的到期日日未能支支付；任何其其他债权权人取得得甲方的的全部或或任何部部分业务务或资产产的所有有权，或或针对甲甲方任何何资产的的裁决或或判决被被强制执执行，从从而实质质性地影影响甲方方履行本本合同项项下义务务的能力力； 9.22.3 预期期违约事事件，包包括下述述任一情形：甲方停停止或可

60、可能停止止经营其其业务或或其业务务的任何何重要部部分，或或甲方处处置其业业务或资资产的全全部或任任何重要要部分，从而重重大实质质性地影影响甲方方履行本本合同项项下义务务的能力力；甲方的的财务状状况发生生任何重重大实质质性的不不利变化化，或其其在本合合同项下下履约能能力发生生重大实实质性的的不利变变化； 9.22.4 除9.22.3规规定外，有追索索权保理理业务项项下预期期违约事事件，还还包括下下述任一一情形：甲方或或购货方方在乙方方的信贷贷业务出出现逾期期、垫款款、欠息息等不良良行为；甲方对对购货方方的应收收账款坏坏账率连连续2个月上上升；甲方对对购货方方的已到到期未收收回的应应收账款款占对该