商业银行货币银行学教学市公开课金奖市赛课一等奖课件

1、第五章 贷款政策与管理 1. 贷款种类及组合 2. 贷款政策与程序 3. 贷款审查 4. 贷款质量评价 5. 问题贷款发觉与处理 6. 我国商业银行信贷资产管理现实状况 10/10/1第1页第一节 贷款种类及组合 一、贷款主要性发放贷款一直是银行最主要经济功效之一，通过发放贷款能够影响地域和国家经济运行。合理贷款规模和结构能够满足经济增加对资金需求，从而促进经济发展。对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产2/3以上，带来收益占银行总收入3/4甚至更多。一样，银行业风险也主要集中在信贷领域。所以，银行监管部门自然将监管重点放在了贷款管理上。10/10/2第2页 二、贷款主要种类按期限活

2、期贷款（透支）定时贷款（短、中、长）按贷款数量“批发”贷款“零售”贷款贷款种类按保障程度担保贷款信用贷款按偿还方式一次性偿还贷款分次偿还贷款10/10/3第3页三、贷款组合银行贷款组合目标是最大程度地提升银行贷款发放收益，降低整体贷款风险。 贷款种类选择： 考虑两个基本原因：收益和风险决定某个银行贷款组合结构首要原因是特定市场环境。 银行经营规模一样也能决定银行贷款组合结构。 10/10/4第4页一、贷款政策标准 （“6C”标准) （1）品质（character)（2）能力 (capacity) （3）资本（现金流） (cash) （4）担保（抵押） (collateral)（5）环境 (co

3、nditions) （6）控制 (control) 第二节 贷款政策与程序10/10/5第5页1.依法贷款标准2.遵照平等、自愿、公平和老实信用标准3.遵照公平竞争、亲密协作标准4.安全性、流动性、效益性标准5.区分对待，择优支持标准贷 款 原 则我国商业银行贷款标准10/10/6第6页 二、贷款政策 贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险各项方针、办法和程序总称，是银行从事贷款业务准则。主要包含一下内容： 贷款业务发展战略 贷款审批分级授权 贷款期限和品种结构 贷款发放规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价 贷款担保政策 贷款档案管理政策 贷款审批和管理程序

4、 贷款日常管理和催收政策 对全部贷款质量评价标准 对不良贷款处理 10/10/7第7页 贷款业务发展战略 包含银行希望业务扩展速度和贷款规模、开展业务行业和区域、品种等。 1、比如，某银行在信贷政策中提出，企业贷款增加15，贷款规模到达4000亿元；个人消费贷款增加10，规模到达500亿元，其中，信用卡贷款增加20，市场拥有率到达10，贷款规模到达100亿元。 2、某二级分行年信贷管理工作意见： (1)主动营销城建及开发区基础设施建设项目。 (2)继续力口大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业信贷投放。 (3)加大优质制造业、新型制造业优质客户投入。 (4)努力增加对卫生医疗、教育等非生

5、产流通领域贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场拥有率高信贷客户。 （5）在控制风险基础上，快速做大建筑业市场。 （6）主动拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散地。 10/10/8第8页三、贷款决议程序贷与不贷及贷款结构设计综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案与客户谈判能否满足银行与客户需要拒绝贷款完成贷款文件发放贷款否否10/10/9第9页 我国银行贷款业务程序 贷款申请对借款人信用等级评定贷款前调查贷款审查、审批签署借款协议贷款发放贷后检验贷款收回和不良贷款处置贷款资料整理归档10/10/10第10页

6、四、贷款协议（借款协议） 贷款协议主要条款:贷款金额、期限、贷款用途要求；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；申明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议处理及司法管辖；附件 10/10/11第11页第三节 贷款审查一、审查目标：P114二、审查标准1、定时审查2、借款人财务情况与还款能力3、贷款文件完整性和贷款政策一致性4、银行对抵押和担保控制程度5、增大对问题贷款审查力度 10/10/12第12页第四节 贷款质量评价一、贷款质量分类（贷款五级分类） 贷款五级分类指银行信贷人员和管理人员，或监管当局检验人员，综合取得全部信息

7、并利用最佳判断，对贷款质量作出评价，确定贷款风险程度，将贷款质量划分为 正常、关注、次级、可疑、损失 五类一个方法。10/10/13第13页借款人能够推行协议，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。这类贷款借款人财务情况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款本息偿还会发生任何问题。 正常贷款关注贷款 尽管借款人当前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响原因。假如这些原因继续下去，则有可能影响贷款偿还，所以，需要对其进行关注，或对其进行监控。 次级贷款 指借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款本息，而不得不经过重新融资或拆东墙补西墙方法来偿还贷款，表明借款人还款能力出现了显著问题。 10/1

8、0/14第14页可疑贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也必定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款全部特征，不过程度愈加严重。损失贷款指在采取了全部可能办法和一切必要法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应该在推行必要内部程序之后，马上冲销。 10/10/15第15页贷款生命周期:分析框架10/10/16第16页贷款五级分类范例贡良啤酒厂，成立于1987年，是贡江市第一家啤酒生产厂家。该市人口约600万人。当初生产销售占全市啤酒销量45%，是该市重点企业和利税大户。1998年为扩大生产规模，向工商银行申请技术改造

9、贷款1000万元，期限3年（1998年3月至3月），按季还本付息。同时贷款由贡江食品企业提供600万元担保，并用贡良啤酒厂全部设备作抵押。10/10/17第17页第一次分类时间：9月。基本情况：借款人能按协议要求使用贷款，且能按期偿还本息。财务报表资料显示财务情况良好，销售收入和利润均稳定增加，现金净流量为正值。技改后生产正常，产量扩大，在该市市场份额继续扩大到49%。未出现行业竞争和市场不利原因。分类结果：正常贷款10/10/18第18页第二次分类时间：9月。基本情况：借款人申报展期3个月能按期支付利息。财务情况主要指标比上年增幅放缓，现金净流量为正值。市场竞争力减弱，周围地域新建了2家啤酒

10、厂投产，市场份额下降至32%。受通货膨胀影响，农副产品价格上涨，厂家生产成本上升。分类结果判断：关注贷款。10/10/19第19页第三次分类时间：年9月。基本情况：在中，借款人出现三次延期还本付息现象，其中1次拖欠近70天。借款人市场份额大幅下降至18%，销售量大幅下降，产品积压较严重，甚至一度采取限产办法。财务情况急转直下，账面出现小幅亏损，现金净流量为-46万元。分类结果判断：次级贷款。10/10/20第20页第四次分类时间：9月。基本情况：借款人财务情况恶化，亏损严重，现金净流量和资产净值均为负数。借款人3条生产线已停产2条，市场份额仅占7%，与相邻地域A厂谈并购事项没有结果。借款人已经

11、逾期本皋达490万元，逾期时间达320多天。借款人担保企业贡江食品企业已于3月破产倒闭。分类结果判断：可疑贷款。10/10/21第21页第五次分类时间：8月。基本情况：借款人于3月全方面停产，4月向地方计委提出破产申请。经过资产清理，偿还银行贷款本金240万元，另有310万元本息则无以着落。结果：银行最终损失贷款本息310万元。10/10/22第22页1.不良贷款余额 / 全部贷款余额2.（正常贷款余额关注贷款余额） / 全部贷款余额 3.加权不良贷款余额 / （关键资本准备金）4.其它比率（1）逾期贷款余额 / 全部贷款余额（2）重组贷款余额 / 全部贷款余额（3）停顿计息贷款余额 / 全部

12、贷款余额贷款质量相关定量指标10/10/23第23页案例分析 新达贸易企业于9月向银行申请一笔5年期按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期偿还。物业购置价为320万元，抵押率为75%。因为借款人经营不善，产品销路不畅，在偿还第10期楼款之后，借款人再也无法按时偿还每个月贷款本息。截止年末，还有44期楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检验日，借款人已经停顿经营活动，大部分员工已离开企业，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场全部权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用 30万元，银行预计最少将可收回资金120万元。 请对198万元贷款余额进行（拆分）

13、分类并说明评级理由。10/10/24第24页 二、分类过程 第一步：阅读信贷档案 第二步：审查贷款基本情况 第三步：确定还款可能性 第四步：确定贷款分类结果10/10/25第25页阅读贷款档案 评定担保情况 确定贷款分类结果 定义特征 分 类确定还款可能性 评定还款能力 财务分析 现金流量分析非财务原因分析 行业风险 经营管理风险还款意愿审查贷款基本情况 贷款目 还款起源 资产转换周期 还款统计 未来经营情况 综合分析 过去业绩 现在财务情况 现有和潜在问题10/10/26第26页还款起源分析：借款人还款起源主要是：销售收入、重新筹资、资产销售、抵押品清偿、担保人偿还等。因为这几个还款起源稳定

14、性、可变现性以及成本费用等不一样，因而风险程度也就不一样。 普通说来，经过正常经营所取得现金（如销售收入）是偿还债务最可靠、最有保障还款起源，所以，在贷款风险分类方法中，把它作为第一还款起源首先进行分析。而重新筹资和担保、抵押，因为不确定原因较多和成本费用较高，风险就大，故而，在贷款风险分类方法中，把它作为第二还款起源进行分析。因此，这就要求在详细分类时，应判断借款人约定还款起源是否合理，风险程度怎样。10/10/27第27页还款统计 还款记录对贷款风险分类具有重要作用。 一方面还款记录明确告诉分类人员，该笔贷款是在正常还本付息，还是发生过拖欠或者是正在拖欠？本息逾期时间多长？应收未收利息金额

15、有多大等等。全部这些信息，足以帮助分类人员一开始就能对该笔贷款风险程度作出一个初步判断。 其次，还款记录还是判断借款人还款意愿重要依据。这是因为，借款人还款意愿往往不可以直接观察到，而经过借款人还款记录，就可以对借款人还款意愿作出基本推断。10/10/28第28页评定贷款担保情况 信用支持分析：第二还款起源 1、抵押是否正当有效？抵押品价值是否充分 （市场价值和变现折价率 ） 2、确保人是否含有确保资格？是否有稳定经济起源和足够代偿能力？10/10/29第29页我国商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、.6.30.12.30余额占全部贷款百分比余额占全部贷款百分比不良贷款12425.15.581

16、2549.2 7.09其中：次级类贷款2154.20.972674.6 1.51 可疑类贷款4294.91.935189.3 2.93 损失类贷款5975.52.684685.3 2.65 国有商业银行11031.77.4310534.9 9.22 股份制商业银行731.11.651168.12.81 城市商业银行501.92.72654.7 4.78 农村商业银行122.03.62153. 65.90 外资银行38.40.5037.90.78资料：10/10/30第30页第五节 问题贷款发觉与处理一、问题贷款产生与发觉 当一笔贷款未能按照原协议按时偿还本息时，或未能按要求方式偿还时，就应该被

17、视为问题贷款。 问题贷款是怎样形成？ 企业方面原因 外部环境原因 银行本身原因 10/10/31第31页 案例：年6月，某银行三支行与科海企业签署了一份确保借款协议，确保人是联合开发有限企业，贷款金额200万元，期限3个月，利率6696。该支行于协议签署之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查汇报中称：“截止4月，借款企业总资产46亿元，净资产17亿元，资产负债率63，规模较大，效益很好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建XX广场。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，含有开拓眼光。其企业属XX集团，将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单

18、位，未发生过银行借款及担保情况，含有较强担保资格。”但该笔贷款到期后经屡次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。 银行在贷款管理过程中存在哪些问题？10/10/32第32页 怎样及时发觉问题贷款？ 在定时和不定时贷后检验中注意借款人财务和非财务 预警信号，并采取防范和控制风险办法。信贷人员：发觉问题贷款第一道防线内部检验与稽核：发觉问题贷款第二道防线外部检验：发觉问题贷款第三道防线10/10/33第33页早期财务信号主要有：（1）杠杆作用：负债权益比率是最轻易发觉问题指标。当这一比率超出行业平均值时，就应引发银行注意。 （2）赢利能力：企业经营目标是赢利，当借款人没有

19、足够赢利能力时，银行就要对该借款人生存能力表示怀疑了。衡量企业赢利能力指标很多，但总资产收益率可能是最好。 （3）流动性：有许多关键性指标能够用来测试企业流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。10/10/34第34页非财务信息早期信号1、借款者拖延向银行提交财务汇报，拖延付款或没有同银行信贷员及时联络，而这种拖延是异常并难以解释。2、借款企业突然改变或违反会计规则3、企业重组未还债务或取消分红或者企业信用等级发生改变。4、借款者股票价格下跌。5、实际销售和现金流量与计划有所偏离。6、借款者保持存款余额有突然地、非预期和无法解释改变。10/10/35第35

20、页 1、继续贷款：银行与借款人见面，商讨合作可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新资金。 2、寻求新对策：当追加资金方案不能选择时，银行和企业还能够协商制订一个双方同意政策。 包含：贷款展期、增加抵押品、担保人 即时监控、 建立损失-安全点 3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最终一个选择了。 二、有问题贷款处理程序 10/10/36第36页 三、呆帐准备金 1、定义：贷款呆帐准备金是从银行收入中提取，用于填补贷款损失一个价值准备。 2、目标：银行提取呆帐准备金唯一目标是填补评定日贷款组合中内在损失。 3、标准 ：银行提取呆帐准备金要符合两项标准： 及时性标准， 充分性标

21、准。10/10/37第37页贷款呆帐准备金普通准备金专题准备金尤其准备金4、种类10/10/38第38页 5、计算步骤 （1）计算所需专题呆帐准备金：依据贷款分类结果，按不一样百分比计提。参考百分比为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为2%。 （2）计算普通呆帐准备金：贷款即使属于正常类，仍存在损失可能，所以需计提普通呆帐准备金。普通呆帐准备金（贷款总额-专题呆帐准备金）要求百分比 （3）呆帐准备金总量专题呆帐准备金普通呆帐准备金10/10/39第39页一个惯用指标：不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率=(普通准备+专题准备+特种准备)/(次级类贷款+可

22、疑类贷款+损失类贷款) 例：某银行末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，普通准备、专题准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？ 不良贷款拨备覆盖率 =（300+200+100）/（500+300+200）=60%10/10/40第40页我国部分上市银行不良贷款拨备覆盖率10/10/41第41页第六节 我国商业银行信贷资产管理现实状况 一、我国金融机构体系信贷资产增加 在过去26年间，我国金融机构信贷资产以平均 19.52%速度增加，超出了经济增加速度，在以间接融资为主融资格局下，说明银行借贷规模扩张是经济增加强有力支撑，信贷规模改变与经济周期含有高度一致性。 不过，贷款增加与银行安全并不会一致，有可能因为贷款增加过快而加大不良资产比重。10/10/42第42页二、我国银行体系信贷资产结构 1、在我国金融机构体系中存在较为严重垄断现象， 信贷业务主