2022年学习银企对账新方法心得体会范文

1、第10页共10页2022年学习银企对账新方法心得体会范文银企对账工作实施细则第一条为规范我行与单位客户(在本行开立各类存贷款账户的非自然人客户)的对账工作，根据_银行账务核对暂行管理办法、_银行与单位客户对账工作实施细则，结合总行实际情况，特制定本实施细则。第二条对账工作的_管理与分工一、总行会计结算部设立对账管理岗，负责总行各营业机构银企对账工作的_、协调及相关事宜(工作流程详见附件一)。二、各机构营业部设立对账岗，负责本机构银企对账的回收、统计、核对等工作。账务经办人员不得办理所经办业务的账务核对，客户经理不得办理账务核对。第三条对账单的种类一、单位客户对账单分为月结对账单和余额对账单。二

2、、月结对账单按账号生成，提供账户的交易明细和账单期间每个交易日的余额，供客户核对账户交易明细和账单期间的每个交易日的余额，向本行查核未达款项和不符款项。三、余额对账单仅提供账户余额，供客户核对账户余额并向本行查核和确认。余额对账单按账号生成(一份对账单上只体现一个账户的时点余额)，包括客户留存联和回执联两部分内容(格式详见附件二)，其中纸质回执联要求开户单位加盖预留签章后返1还本行，网银回执要求客户通过网银发送。第四条单位对账信息的维护各机构应认真对开户单位的对账信息(地址、邮编、电话)进行维护：1、对新开存贷款账户柜员应于次日使用(7067-单位对账客户信息查询)交易与客户印鉴卡上注明的_进

3、行核对，发现信息有误的，应立即使用(7068-单位对账客户信息修改)交易进行修改。2、收到单位地址变更通知后，柜员应立即使用(7068-单位对账客户信息修改)交易进行修改。3、季末前二个工作日，应对单位存贷款账户对账信息进行一次全面核对，确保对账单能正确送达。第五条对账单打印和发送的要求一、月结对账单由总行信息科技部统一打印，各机构领回后发送。二、余额对账单由总行集中_打印、统一发送。余额对账单的打印发送工作采取外包方式，由总行选择资质好、内部控制严格、处理能力强的邮政公司，签订委托协议和保密协议，明确双方的权利和义务，由其完成对账单的打印、封装、挂号邮寄，并在数据传送、打印、封装时由总行对账

4、管理人员全程监督，防止客户信息泄露。每年总行至少_一次集中上门面对面对账工作，由总行选2择资质好、内部控制严格、处理能力强的递送公司，签订委托代收协议，明确受托方的责任和义务，由其指派专人将邮政公司打印封装的余额对账单和总行统一印制的告客户书送至指定单位，告知客户必须将回执联密封后交代收人员当场收回，及时送交开户机构。第六条对账单的发出时限月结对账单和余额对账单应在对账时点后_个工作日内发出。第七条对账单的发送频率一、活期存款(不含保证金)账户，每月必须发送月结对账单(当月未发生的除外)。二、活期存款(含保证金)账户、定期(通知)存款账户和贷款(不含贴现)账户每季至少发送一次余额对账单。第八条

5、重点客户的认定对账时点在单个营业机构的存款总额或贷款总额达到_万元等值人民币的客户必须列为重点客户。第九条对账单回收率的要求一、余额对账单发出当月月末，重点客户的对账单回收率应达到_%，一般客户的对账单回收率应达到_%。二、对账单回收率_有效的对账回执(含网银对账回执)份数(客户数或账户数地址信息错误仍未更新的客户数或账户数)_3三、每年_月、_月、_月、_月_日前，各机构应将_月、_月、_月、_月末的银企对账情况统计分析表(详见附件三)报总行会计结算部。第十条余额对账单回执联的回收及其有效性的审核一、对账回执联可以通过下列途径收回：1、客户送达至开户行；2、客户使用随余额对账单一并寄出的“收

6、件人总付邮资”专用回函邮寄至开户行；3、客户使用挂号信或平信邮寄至开户行；4、客户使用企业网银发送并由开户行使用(1234-网上银行企业对账单回执打印)交易打印；5、总行_集中上门面对面对账的，通过指定速递公司上门代收。二、余额对账单回执联的回收和审核工作由各机构营业部负责。对账人员应核验回执联上加盖的印章是否为单位预留签章，并签章确认。第十一条不符款项的处理账户不符款项的处理由机构营业部对账人员负责处理。对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项，对账人员应查明原因并将核实结果填写在对账回执联上，并将核实情况通知客户。如发现异常款项，应报告会计主管并向总行会计结算部报告。第十二条对账单无法

7、投递时应采取的措施4对于客户地址变更未及时通知本行更改，导致本行寄出的对账单被退回，应依次采取下列方式处理：一、对账人员电话通知客户；二、客户经理负责通知客户；三、通过上述两种方式均无法解决的，如属久悬户的应及时转久悬不动户处理，直至该客户办理账户信息变更或销户手续。第十三条对账资料的保管单位客户对账回执视同会计档案管理，保管期限为五年。因客户迁址、地址有误等原因被退回的对账单无法联系到客户重新寄出对账的，应做好记录，并妥善保管至少二年。二年后可予以销毁。第十四条检查、考核与奖惩一、与单位客户对账工作作为各机构会计工作检查与考核的重点。检查与考核内容包括账务核对资料的发送与回收、对账结果的处理

8、、对账资料的保管等。二、对通过与单位客户对账发现重大风险隐患或堵截案件、挽回或减少我行损失的有关机构和有关人员，总行将给予通报表扬和奖励。三、对违反本实施细则，违规操作、弄虚作假，产生较大风险隐患的有关责任人员，应严格按照_银行会计责任追究制度(兴银_号)及有关规定严肃处理。第十五条本实施细则自下发之日起执行。5附件一_银行银企余额对账工作基本流程一、对账准备总行会计结算部对账管理人员应提前做好各项余额对账准备工作：1、拟定委托协议和保密协议，经总行法规部门审定后与邮局签订协议；2、提前一个月与邮局商定信封、信纸印数(填制收件人总付邮费邮件登记表)；3、提前五个工作日提醒各支行核对对账信息；4

9、、提前三个工作日将提取对账数据的联系单书面交总行信息科技部。二、数据核对总行会计结算部对账管理人员收到总行信息科技部提取的对账数据e_cel表后进行数据检核：1、各应对账科目合计余额是否与统一报表系统一致；2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“_”等明显不符的情况；3、单位户名明显有缺漏的及时予以修改(例如_公，实际应为_公司)；4、增加特殊账户单位名称栏，对保证金账户、证券资金账户、财政专户等特殊账户的单位名称进行修改；5、删除无须发出余额对账单的账户；6、核对对账标志是否与支行的书面说明相符，并修改相应地址、6邮编；7、增加总序号栏位；8、统计应发对账单数量及各机构应发对账单明细表，将

10、对账单明细分机构另存为e_cel文档，通过notes系统单独下发相应机构。三、交付数据1、总行会计结算部对账管理人员写明转换数据及打印邮寄时的注意事项，携带数据盘赴邮局，做好打印、封装的监督工作；2、对账管理人员应及时将各机构余额对账明细交总行检查辅导员，凭以现场检查时统计实际回收情况。四、费用结算每年_月、_月、_月、_月下旬，总行本币结算中心根据邮局交来的_统一扣收各机构的邮费划至邮局指定账户，并将邮局返回的挂号清单通过notes系统分别下发各机构。五、检查考评总行会计检查辅导员检查对账单回收情况时，应按总行发出对账单明细作为检查考评依据，并对重点客户的对账单回收情况加强监控。六、上门对账

11、1、总行会计结算部对账管理人员提前二个月与递送公司拟定委托协议，经总行法规部门审定后正式签订协议；2、邮局打印封装好余额对账单信封后连同统一印制的告客户书直接交递送公司，并做好交接工作(收件人地址非本市的余额对7账单仍采用挂号信方式寄出)。3、递送公司收到客户封好的对账回执后，及时送交开户机构，并做好签收。4、各机构根据递送公司开具的_核对量无误后按时付款。2022年学习银企对账新方法心得体会范文（二）加强银企对账管理探索电子对账新路银企对账是银行与开户单位定期核对账务，以达到两者账务一致、保证银行和企业内外账务相符的有效手段，是防止案件发生的重要措施。其作为银行内部控制的一个重要部分，已经引

12、起了银行及社会各界的广泛_。尤其是在案件等一系列由于银行内控机制出现问题，即对账工作实施不利造成的特大金融案件发生之后，各方对银企对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变。银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。但随着金融业的迅猛发展，企业开户的数量明显增加，银企对账却没有得到同步发展。一、加强银行对账管理完善内部控制制度_年_月银监会在_加大防范操作风险工作力度_中提出了_条要求，其中第九条就是专门针对与客户对账工作的，文件中要求“加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与

13、会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段”。从监管部门下发的文件可以看出，加强与客户对账在内部控制中占有重要地位。银行必须完善并积极运用与客户对账手段，形成定期对账机制，进一步提高全行的内部控制水平，才能有效地防范金融风险。目前，银行对银企对账工作的重要性认识要强于企业，纷纷采取了相应的措施，比如集中对账，对账人员和前台相分离等，但从接二连三发生的金融案件来看，在频繁的文件和口号背后，还存在很多问题。笔者从事对账岗位多年，我认为相当多的银行业机构存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题，没有把银企对账工作从防范案件的高度来

14、认识，这就造成了上热、中温、下冷的尴尬局面，严重影响了对账工作的开展。银企对账是内部控制制度建设的重要手段，能够保证银企双方资金安全高效运营，防范金融风险。尤其是在当前不法分子冒用单位账户诈骗银行资金、银行内部员工_挪用单位资金等经济案件屡有发生的情况下，切实做好银企对账工作对确保经营安全非常重要，也十分必要。因此，银行要坚持严格规范的银企对账，要把做好银企对账工作作为强化内控管理的一项重要措施。二、银企对账中的技术问题(一)在银企对账中，银行处于被动地位，虽然银行、银监会制定了一些银行与客户对账方面的规定，但这些规定不能对企业形成有效的强制约束。部分单位财务人员缺乏对账意识，把对账看成是银行

15、工作，视为与其无关的“软性”任务，甚至有的单位财会人员认为对账是多此一举，能拖则拖，消极对账，甚至丢失了银行对账单而无法返还，银行对账单的回收率得不到保证。(二)银行对账单在投递过程中存在无法送达的情况。随着城区改造和企业的发展，许多单位地址经常变更，但是企业没有按照规定及时到银行修改对账单地址信息，导致对账单在投递过程中因为地址错误被退回。另外许多保密单位和管理较严格的大企业不允许外单位人员进入，这也导致部分对账单无法送达。(三)银行对账周期太长。我行重点客户是每月对账一次，非重点客户是每季度对账一次，对账周期太长。虽然这样做也可发现未达账项，最终调平双方账户，但对于防范可能发生的案件，则起

16、不到及时发现的作用。因为有些诈骗分子可以利用时间差进行作案，如果不及时对账，就无法通过银企对账这种方式起到及时追查案件的作用。(四)银行的对账单委托_邮政代为投递，送达率很难得到保证。虽然外包降低了银行的对账成本，但是发送和回收率受外包公司工作效率的影响，无法得到有效的保证。(五)银行在收到对账单回执后，核对预留印鉴，进行系统录入、统计时工作量巨大。部分企业存在“应付对账”的情况，对银行存款、贷款余额并未进行细致地核对，只是随便盖一个章程就算完事，经常出现对账单印章与预留印鉴不一致的问题，导致对账无效。(六)对账内容单一，信息不够全面。由于受到版面限制，银行邮寄给客户的对账单格式比较简单，对账

17、内容仅有月底余额等，相关发生额、结算等信息根本无法反映，不利于风险控制与客户账户管理，造成企业对这种对账不够重视。三、探索电子对账开拓对账新局面虽然近年我行对账工作取得了长足的进步，但是由于银企对账中的技术问题制约了对账工作的快速发展，笔者认为应该大力发展银企对账管理自动化，积极探索电子对账，建立起依托服务器的远程对账平台，为企业提供一个便捷的对账渠道，提升对账工作水平，提高对账工作效率。随着社会现代化发展战略的不断提出，利用科技网络，实行电子对账是今后对账发展的必然趋势，国内已有多家银行开发出网上银行对账系统，但是都比较简单，处在初级阶段。我行作为国有大银行，应该加大、加快这方面的技术投入，

18、研发出自己的银企对账系统，大力推行网上对账，这样既方便快捷又具有保密性，使我行的银企对账管理工作达到同业领先水平，促进银企对账工作迈上新的台阶。从银行的角度来看，电子对账完全不同与传统对账，它避开了制约传统对账发展的技术问题，电子对账通过网上银行的渠道为客户提供了实时的自主、自助的对账方式，节约了银行的邮寄成本，实现了银企互动。客户经过数字身份认证登录网上银行，可以轻松了解公司所有银行账户的资金交易情况，并将对账结果通过网络反馈给我行，不需要再加盖印鉴章，解决了传统对账中的难点问题。对于长期不进行对账的客户，系统可以进行相关设臵，将超过_天没有对账的客户导入生产系统，如果客户前来办理业务，前台柜员就可以从系统中得到提示，要求客户先对账然后再办理业务。未来的电子对账系统要充分体现人性化设计理念，一方面满足客户个性需求，能根据客户提供的_地址或_号码实时提供提醒服务，另一方面考虑到银行业务渠道、产品服务、客户分类都在不断发展，系统应整合对账信息管理、对公账单管理、系统内往来对账、回收统计考核等各项功能，不仅方便客户操作，更成为银行明晰内部账务往来、监控特殊账户的系统。笔者认为银行的对账中心应当逐渐由银行的一个内控部门向银行的一个新的业务部门过渡，电子对账系统中对账只是最基本的功能，银行应该利