某酒店采购管理制度

1、酒店采购购管理制制度1、制定定采购计计划（1）由由酒店各各部门根根据每年年物资的的消耗率率、损耗耗率和对对第二年年的预测测，在每每年年底底编制采采购计划划和预算算报财务务部审核核；（2）计计划外采采购或临临时增加加的项目目，并制制定计划划或报告告财务部部审核；（3）采采购计划划一式四四份，自自存一份份，其它它三份交交财务部部。2、审批批采购计计划：（1）财财务部将将各部门门的采购购计划和和报告汇汇总，并并进行审审核；（2）财财务部根根据酒店店本年的的营业实实绩、物物资的消消耗和损损耗率、第二年年的营业业指标及及营业预预测做采采购物资资的预算算；（3）将将汇总的的采购计计划和预预算报总总经理审审

2、批；（4）经经批准的的采购计计划交财财务总监监监督实实施，对对计划外外未经批批准的采采购要求求，财务务部有权权拒绝付付款。3、物资资采购：（1）采采购员根根据核准准的采购购计划，按照物物品的名名称、规规格、型型号、数数量、单单位适时时进行采采购，以以保证及及时供应应。（2）大大宗用品品或长期期需用的的物资，根据核核准的计计划可向向有关的的工厂、酒店、商店签签订长期期的供货货协议，以保证证物品的的质量、数量、规格、品种和和供货要要求。（3）餐餐饮部用用的食品品、餐料料、油味味料、酒酒、饮品品等等，由行政政总厨、大厨或或宴会部部下单采采购部，采购人人员要按按计划或或下单进进行采购购，以保保证供应应

3、。（4）计计划外和和临时少少量急需需品，经经总经理理或总经经理授权权有关部部门经理理批准后后可进行行采购，以保证证需用。4、物资资验收入入库：（1）无无论是直直拨还是是入库的的采购物物资都必必须经仓仓管员验验收；（2）仓仓管员验验收是根根据订货货的样板板，按质质按量对对发票验验收。验验收完后后要在发发票上签签名或发发给验收收单，然然后需直直拨的按按手续直直拨，需需入库的的按规定定入库。5、报销销及付款款（1）付付款：采购员员采购的的大宗物物资的付付款要经经财务总总监审核核，经确确认批准准后方可可付款；支票结结帐一般般由出纳纳根据采采购员提提供的准准确数字字或单据据填制支支票，若若由采购购员领空

4、空白支票票与对方方结帐，金额必必须限制制在一定定的范围围内；按酒店店财务制制度，付付款300元以上上者要使使用支票票或委托托银行付付款结款款，300元以下下者可支支付现款款。超过330元要要求付现现金者，必须经经财务部部经理或或财务总总监审查查批准后后方可付付款，但但现金必必须在一一定的范范围内。（2）报报销：采购员员报销必必须凭验验收员签签字的发发票连同同验收单单，经出出纳审核核是否经经批准或或在计划划预算内内，核准准后方可可给予报报销。采购员员若向个个体户购购买商品品，可通通过税务务部门开开票，因因急需而而卖方又又无发票票者，应应由卖方方写出售售货证明明并签名名盖章，有采购购员两人人以上的

5、的证明，及验收收员的验验收证明明，经部部门经理理或财务务总监批批准后方方可给予予报销。采购部业业务操作作制度1、按使使用部门门的要求求和采购购申请表表，多方方询价、选择，填写价价格、质质量及供供方的调调查表；2、向主主管呈报报调查表表，汇报报询价情情况，经经审核后后确定最最佳采购购方案；3、在主主管的安安排下，按采购购部主任任确定的的采购方方案着手手采购；4、按酒酒店及本本部门制制定的工工作程序序，完成成现货采采购和期期货采购购；5、货物物验收时时出现的的各种问问题，应应即时查查清原因因，并向向主管汇汇报；6、货物物验收后后，将货货物送仓仓库验收收、入库库，办理理相关的的入库手手续。7、将到到

6、货的品品种、数数量和付付款情况况报告给给有关部部门，同同时附上上采购申申请单或或经销合合同；8、将货货物采购购申请单单、发票票、入库库单或采采购合同同一并交交财务部部校对审审核，并并办理报报销或结结算手续续。仓库管理理制度1、仓库库的分类类：酒店的仓仓库总的的来说有有：餐饮饮部的鲜鲜货仓、干货仓仓、蔬菜菜仓、肉肉食仓、冰果仓仓、烟酒酒、饮品品仓，商商场部的的百货仓仓、工艺艺品仓、烟酒仓仓、食品品仓、山山货仓，动力部部的油库库、石油油气库，建筑，装修材材料仓，管家部部的清洁洁剂、液液、粉、洁具仓仓，绿化化部的花花盆、花花泥、种种子、肥肥料、杀杀虫药剂剂仓，机机械、汽汽车零配配仓，陶陶瓷小货货仓，

7、家家具设备备仓等等等。2、物品品验收：（1）仓仓管员对对采购员员购回的的物品无无论多少少、大小小等都要要进行验验收，并并做到：发票与与实物的的名称、规格、型号、数量等等不相符符时不验验收；发票上上的数量量与实物物数量不不相符，但名称称、规格格、型号号相符可可按实际际验收；对购进进的食品品原材料料、油味味料不鲜鲜不收，味道不不正不收收。对购进进品已损损坏的不不验收。（2）验验收后，要根据据发票上上列明的的物品名名称、规规格、型型号、单单价、单单位、数数量和金金额填写写验收单单，一式式四份，其中一一份自存存，一份份留仓库库记账，一份交交采购员员报销，一份交交材料会会计。3、入库库存放：（1）验验收

8、后的的物资，除直拨拨的外，一律要要进仓保保管；（2）进进仓的物物品一律律按固定定的位置置堆放；（3）堆堆放要有有条理、注意整整齐美观观，不能能挤压的的物品要要平放在在层架上上。（4）凡凡库存物物品，要要逐项建建立登记记卡片，物品进进仓时在在卡片上上按数加加上，发发出时按按数减出出，结出出余数；卡片固固定在物物品正前前方。4、保管管与抽查查：（1）对对库存物物品要勤勤于检查查，防虫虫蛀、鼠鼠咬，防防霉烂变变质，将将物资的的损耗率率降到最最低限度度。（2）抽抽查：仓管员员要经常常对所管管物资进进行抽查查，检查查实物与与卡片或或记账是是否相符符，若不不相符要要及时查查对；材料会会计或有有关管理理人员

9、也也要经常常对仓库库物资进进行抽查查，检查查是否账账卡相符符、账物物相符、账账相相符。5、领发发物资（1）领领用物品品计划或或报告：凡领用用物品，根据规规定须提提前做计计划，报报库存部部门准备备；仓管员员将报来来的计划划按每天天发货的的顺序编编排好，做好目目录，准准备好物物品，以以便取货货人领取取；（2）发发货与领领货各部门门各单位位的领货货一般要要求专人人负责；领料员员要填好好领料单单（含日日期、名名称、规规格、型型号、数数量、单单价、用用途等）并签名名，仓管管员凭单单发货；领料单单一式三三份，领领料单位位自留一一份，单单位负责责人凭单单验收；仓管员员一份，凭单入入账；材材料会计计一份，凭单

10、记记明细账账；发货时时仓管员员要注意意物品先先进的先先发、后后进的后后发。（3）货货物计价价：货物一一般按进进价发出出，若同同一种商商品有不不同的进进价，一一般按平平均价发发出。需调出出酒店以以外的单单位的物物资，一一般按原原进价或或平均价价加手续续费和管管理费调调出。6、盘点点：（1）仓仓库物资资要求每每月月中中小盘点点，月底底大盘点点，半年年和年终终彻底盘盘点；（2）将将盘结果果列明细细表报财财务部审审核；（3）盘盘点期间间停止发发货。7、记账账：（1）设设立账簿簿和登记记账，账账簿要整整齐、全全面、一一目了然然；（2）账账簿要分分类设置置，物资资要分品品种、型型号、规规格等设设立账户户；

11、（3）记记账时要要先审核核发票和和验收单单，无误误后再入入账，发发现有差差错时及及时解决决，在未未弄清和和更正前前不得入入账；（4）审审核验收收单、领领料单要要手续完完善后才才能入账账，否则则要退回回仓管员员补齐手手续后才才能入账账；（5）发发出的物物资用加加权平均均法计价价，月终终出现的的发货计计价差额额分品种种列表一一式三份份，记账账员、部部门、财财务部各各一份；（6）直直拨物资资的收发发，同其其他入库库物资一一样入账账；（7）调调出本酒酒店的物物资所用用的管理理费、手手续费，不得用用来冲减减材料成成本，应应由财务务部冲减减费用；（8）进进口物资资要按发发票的数数量、金金额、税税金、检检疫

12、费等等如实折折为单价价人民币币入账，发出时时按加权权平均法法计价；（9）对对于发票票、税单单、检疫疫费等尚尚未到的的进口物物资，于于月底估估价发放放，待发发票、税税单、检检疫费等等收到、冲减估估价后，再按实实入账，并调整整暂估价价，报财财务部材材料会计计调整三三级账；（10）月底按按时将材材料会计计报表连连同验收收单、领领料单等等报送财财务部材材料会计计；（11）与仓管管员校对对实物账账，每月月与财务务部材料料会计对对账，保保证账物物相符、账账相相符。8、建立立档案制制度：（1）仓仓库档案案应有验验收单、领料单单和实物物账簿；（2）材材料会计计的档案案有验收收单、领领料单、材料明明细账和和材料

13、会会计报表表。物品、原原材料采采购制度度1、物品品库存量量应根据据酒店货货源渠道道的特点点，以掌掌握在一一个季度度销售量量的一倍倍库存量量为宜。材料存存量应以以两月使使用量为为限，物物料及备备用品库库存量不不得超过过三个月月的用量量。2、坚持持“凡国国内能解解决的不不在国外外进口，凡本地地区能解解决的不不到外地地采购”的规定定。3、各项项物品、商品、原材料料的采购购，必须须遵守市市场管理理及外贸贸管理的的规定。4、计划划外采购购或特殊殊、急用用物品的的采购，各部门门知会财财务部并并报总经经理审批批同意后后，方可可采购。5、凡购购进物料料，尤其其是定制制品，采采购部门门应坚持持先取样样品，征征得

14、使用用部门同同意后，方进行行定制或或采购。6、高额额进货和和长期定定货，均均应通过过签订合合同的办办法进行行。7、从国国外购进进原材料料、物品品、商品品等，凡凡动用外外汇的，不论金金额大小小一律必必须取得得总经理理的批准准，方予予采购，否则财财务部拒拒绝付款款。8、凡不不按上述述规定采采购者，财务部部以及业业务部门门的财会会人员，应一律律拒绝支支付，并并上报给给总经理理处理。物品、原原材料盘盘查制度度1、物品品、原材材料、物物料在盘盘点中发发生的溢溢损，应应对自然然溢损和和人为溢溢损分别别作出处处理。2、自然然溢损：（1）物物品、原原材料、物料采采购进仓仓后，在在盘点中中出现的的干耗或或吸潮升

15、升溢，如如食品中中的米面面及其制制品、干干杂货等等，在升升损率合合理的范范围内，可填制制升损报报告，经经主管审审查后，视“营营业外收收入”或或“管理理费”科科目内处处理；（2）超超出合理理升损率率的损耗耗或溢余余，应先先填制升升损报告告书，查查明原因因，说明明情况，报部门门经理审审查，按按规定在在“营业业外收入入”或“管理费费”科目目内处理理。3、人为为溢损：人为溢损损应查明明原因，根据单单据报部部门经理理审查，按有关关规定在在“待处处理收入入”或“待处理理费用”科目处处理。物品、原原材料损损耗处理理制度1、物品品及原材材料、物物料发生生变质、霉坏，失去使使用（食食用）价价值，需需要作报报损、

16、报报废处理理。2、保管管人员填填报“物物品、原原材料变变质霉坏坏报损、报废报报告表”，据实实说明坏坏、废原原因，并并经业务务部门审审查提出出处理意意见，报报部门经经理或财财务部审审批。3、对核核实并核核准报损损、报废废的物品品、原材材料的残残骸，由由报废部部门送交交废旧物物品仓库库处理。4、报损损、报废废由有关关部门会会同财务务部审查查，提出出意见，并呈报报总经理理审批。5、在“营业外外支出”科目处处理报损损、报废废的损失失金额。食品采购购管理制制度1、由仓仓管部根根据餐饮饮部门需需要、订订出各类类正常库库存货物物的月使使用量，制定月月度采购购计划一一式四份份，交总总经理审审批，然然后交采采购

17、部采采购。2、当采采购部接接到总经经理审批批同意的的采购计计划后，仓管部部、食品品采购组组、采购购部经理理、总经经理室各各留一份份备查，由仓管管部根据据食品部部门的需需求情况况，定出出各类物物资的最最低库存存量和最最高库存存量。3、为提提高工作作效率，加强采采购工作作的计划划性，各各类货物物采取定定期补给给的办法法。能源采购购管理制制度1、酒店店工程部部油库根根据各类类能源的的使用情情况，编编制各类类能源的的使用量量，制定定出季度度使用计计划和年年度使用用计划。2、制定定实际采采购使用用量的季季度计划划和年度度计划（一式四四份）交交总经理理审批，同意后后交采购购部按计计划采购购。3、按照照酒店

18、设设备和车车辆的油油、气消消耗情况况以及营营业状况况，定出出油库、气库在在不同季季节的最最低、最最高库存存量，并并填写请请购单，交采购购部经理理呈报总总经理审审批同意意后，交交能源采采购组办办理。4、超出出季节和和年度使使用计划划而需增增加能源源的请购购，必须须另填写写请购单单，提前前一个月月办理。5、当采采购部接接到工程程部油库库请购单单后，应应立即进进行报价价，将请请购单送送总经理理审批同同意后，将请购购单其中中一联送送回工程程部油库库以备验验收之用用，一联联交能源源采购组组。能源提运运管理制制度1、采购购部根据据油库请请购单提提出的采采购能源源品名、规格、数量进进行采购购。2、采购购部将

19、采采购能源源的手续续办理好好后，将将有关单单据、发发票或随随货同行行单、提提货单、提货地地点、单单位地址址、电话话等以及及办妥提提运证后后，连同同填写委委托提货货单据，交油库库办理签签收手续续，便以以安排提提运。3、各类类油类、气类的的验收手手续，按按油库验验收的有有关细则则办理。4、提货货完毕，应及时时通知铁铁路卸车车专线负负责人，把空车车拖走。5、验收收情况要要及时报报告采购购部。仓库物资资管理制制度1、酒店店仓库的的仓管人人员应严严格检查查进仓物物料的规规格、质质量和数数量，发发现与发发票数量量不符，以及质质量、规规格不符符合使用用部门的的要求，应拒绝绝进仓，并立即即向采购购部递交交物品

20、验验收质量量报告。2、经办办理验收收手续进进仓的物物料，必必须填制制“商品品、物料料进仓验验收单”，仓库库据以记记账，并并送采购购部一份份用以办办理付款款手续。物料经经验收合合格、办办理进仓仓手续后后，所发发生的一一切短缺缺、变质质、霉烂烂、变形形等问题题，均由由仓库负负责处理理。3、为提提高各部部领料工工作的计计划性、加强仓仓库物资资的管理理，采用用隔天发发料办法法办理领领料的有有关手续续。4、各部部门领用用物料，必须填填制“仓仓库领料料单”或或“内部部调拨凭凭单”，经使用用部门经经理签名名，再交交仓库主主管批准准方可领领料。5、各部部门领用用物料的的下月补补给计划划应在月月底报送送仓管部部

21、，临时时补给物物资必须须提前三三天报送送仓管部部。6、物料料出仓必必须严格格办理出出仓手续续，填制制“仓库库领料单单”或“内部调调拨单”，并验验明物料料的规格格、数量量，经仓仓库主管管签署，审批发发货。仓仓库应及及时记账账及送财财务部一一份。7、仓管管人员必必须严格格按先办办出仓手手续后发发货的程程序发货货。严禁禁白条发发货，严严禁先出出货后补补手续。8、仓库库应对各各项物料料设立“物料购购、领、存货卡卡”，凡凡购入、领用物物料，应应立即作作相应的的记载，以及时时反映物物资的增增减变化化情况，做到账账、物、卡三相相符。9、仓库库人员应应定期盘盘点库存存物资，发现升升溢或损损缺，应应办理物物资盘

22、盈盈、盘亏亏报告手手续，填填制“商商品物料料盘盈盘盘亏报告告表”，经领导导批准，据以列列账，并并报财务务部一份份。10、为为配合供供应部门门编好采采购计划划，及时时反映库库存物资资数额，以节约约使用资资金，仓仓管人员员应每月月编制“库存物物资余额额表”，送交采采购部、财务部部各一份份。11、各各项材料料、物资资均应制制订最低低储备量量和最高高储备量量的定额额，由仓仓管部根根据库存存情况及及时向采采购部提提出请购购计划，供应部部根据请请购数量量进行订订货，以以控制库库存数量量。12、仓仓管部因因未能及及时提出出请购而而造成供供应短缺缺，责任任由仓管管部承担担。如仓仓库按最最低存量量提出请请购，而

23、而采购部部不能按按时到货货，责任任则由采采购部承承担。仓库安全全管理制制度1、酒店店仓库除除仓管人人员和因因业务、工作需需要的有有关人员员外，任任何人未未经批准准，不得得进入仓仓库。2、因工工作需要要需进入入仓库的的人员，在进入入仓库时时，必须须先办理理入仓登登记手续续，并要要有仓库库人员陪陪同。严严禁独自自进仓。进仓人人员工作作完毕后后，出仓仓时应主主动请仓仓管人员员检查。3、仓库库内不准准会客，不准带带人到仓仓库范围围参观。4、仓库库不准代代人保管管物品，也不得得擅自答答应未经经领导同同意的其其他单位位或部门门的物品品存仓。5、任何何人员，除验收收时所需需外，不不准试用用试看仓仓库商品品物

24、资。6、仓库库范围内内不准生生火，也也不准堆堆放易燃燃易爆物物品。7、一切切进仓人人员不得得携带火火种进仓仓。8、仓库库应定期期检查防防火设施施的使用用实效，并做好好防火工工作。仓库防火火制度1、仓库库内的物物品要分分类储放放，库内内保证主主通道有有一定的的距离，货物与与墙、灯灯、房顶顶之间保保持安全全距离。2、仓库库内的照照明限660瓦以以下白炽炽灯，不不准用可可燃物做做灯罩，不准用用碘钨灯灯、电熨熨斗、电电炉、交交流电收收音机、电视机机等电器器设备，化工仓仓库的照照明灯具具设防爆爆装置，仓库内内保持通通风。各各类物品品要标明明性能名名称。3、仓库库的总电电源开关关要设在在门口外外面，要要有

25、防雨雨、防潮潮保护，每年对对电线进进行一次次全面检检查，发发现可能能引起打打火、短短路、发发热、绝绝缘不良良等情况况，必须须及时维维修。4、物品品入库时时要防止止挟带火火种，潮潮湿的物物品不准准入库。物品入入库半小小时后，值班人人员要巡巡查一次次安全情情况，发发现问题题及时报报告。物物品堆积积时间较较长时要要翻堆清清仓，防防止物品品炽热产产生自燃燃。流动资资产管理理第一节 货币资资金管理理一、现金金使用范范围1、支付付职工工工资、津津贴；2、支付付个人劳劳务报酬酬；3、根据据国家规规定颁发发给个人人的各种种资金；4、支付付各种劳劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出；5、向

26、俱俱收购农农副产品品和其他他物资的的价款；6、出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费；7、中国国人民银银行确定定需要支支付现金金的其他他支出。二、现金金使用管管理1、酒店店员工因因正常业业务需预预支差旅旅费或报报销各种种费用的的，需提提前将金金额报财财务部。总金额额五千元元以上一一万元以以内的需需提前一一天，壹壹万元（含壹万万元）以以上需提提前二天天。如未未按规定定提前将将本部门门所用金金额通知知财务的的，财务务有权拒拒绝办理理。所有有借款单单据，必必须经部部门负责责人审核核签字后后，再报报各酒店店授权审审批人批批准，方方可办理理。2、报销销单据上上应有经经办人的的签字，部门负负责人的的签章，

27、财务主主管、酒酒店总经经理（或或总经理理授权审审批人）的签字字方可办办理。3、财务务审批坚坚持支出出的合理理性，单单据的合合法可信信性。手手续不全全者不予予报销。4、现金金报销时时间为周周二至周周五的上上午9：3012：00（可根据据酒店具具体情况况制定）。三、支票票使用管管理1、支票票使用要要设置支支票领用用登记簿簿，按序序号使用用。2、各部部门领用用支票，由领用用人填写写支票申申领单，经部门门负责人人、授权权审批人人批准后后，方可可领取支支票。3、支票票自领用用之日起起，不管管用否，十日内内必须到到财务报报账。如如逾期未未报，写写申请报报告，请请总经理理（或总总经理授授权审批批人）批批准。

28、如如逾期不不能提供供总经理理（或总总经理授授权审批批人）签签署的申申请报告告，将按按申请表表上所填填金额或或实际支支出额，记入个个人名下下，算作作个人借借款，必必须在一一个月内内结清，逾期仍仍未结清清的将上上报酒店店财务部部从工资资中扣款款。数额额较大的的提交酒酒店行政政部门处处理。4、一切切支出均均需要有有预算，逐级批批准后，方可支支出。5、预算算外出需需写申请请报告，请酒店店总经理理批准后后，方可可支出。四、其他他业务1、每日日下午四四点之前前所收到到的支票票、汇票票应于当当日送存存银行。2、办理理外埠汇汇款或自自带汇票票，应填填制付款款通知单单，详细细填写单单位名称称、开户户行、账账号、

29、金金额，经经部门经经理审核核、总经经理（或或总经理理授权审审批人）批准后后，方可可交与财财务部办办理。3、酒店店库存现现金储备备不足时时，需经经财务经经理批准准后方可可到银行行提取。五、内控控制度1、出纳纳员不得得保管酒酒店在银银行的全全部预留留印鉴。2、库存存现金要要日清月月结，账账实相符符。3、不得得白条抵抵库，所所有收入入必须全全部入账账，不得得挪用酒酒店现金金。4、各账账户内的的银行存存款余额额要及时时上报财财务负责责人，以以便合理理安排资资金。5、出纳纳员不得得负责记记录除现现金及银银行存款款日记账账之外的的有关涉涉及货币币资金的的账簿。6、主管管会计要要按月同同出纳核核对库存存现金

30、金金额及银银行存款款余额。银行存存款余额额调节表表完成后后，交由由主管会会计审核核。六、票据据的管理理1、票据据审批程程序（1）凡凡直接支支取货币币资金（包括现现金、转转账支票票）的单单据均由由授权审审批人签签字。（2）冲冲减个人人借款及及领用支支票后的的报销单单据也要要由授权权审批人人批准。2、票据据的传递递所有财务务票据经经各部门门审核签签字（票票据停留留期限不不超过一一日）转转至财务务部，财财务部根根据有关关规定进进行审核核签字后后，转送送授权审审批人签签字后（票据停停留期限限不超过过两天）退回财财务部，由财务务部通知知各部门门办理各各种会计计手续。所有票票据需将将每个项项目填写写清楚，

31、并将领领款人或或经办人人的姓名名详细填填写在摘摘要栏中中，领款款人及经经办人处处暂不签签字，待待办理报报销手续续时再行行填写。第二节 应收应应付款账账目管理理1、公司司对应收收、应付付、预付付、预收收账款由由财务经经理指定定专人负负责。对对该科目目的管理理人员须须定期核核对清账账，特别别对应收收、预付付账款要要严格管管理，每每季末要要作出账账龄分析析，加速速资金回回流速度度。具体体应收账账款管理理见销售售管理制制度。2、对公公司有关关单位往往来账目目，要定定期对账账，每季季度对账账一次。防错记记、漏记记（单腿腿账）。对借款款应于每每月制作作“其他他应收款款统计表表”用于于核对借借款数额额。3、

32、对公公司大额额应收款款款项，财务有有责任了了解款项项的去向向，并定定期进行行核查。固定资产产管理公司应加加强固定定资产、低值易易耗品的的管理，减少资资金占用用，高效效率地使使用公司司资金，提高固固定资产产、低值值易耗品品及物品品的利用用率，确确保公司司财产的的安全完完整。第一节 固定资资产及低低值易耗耗吕的区区分及分分类公司固定定资产是是指使用用年限在在一年以以上的永永恒建筑筑、机器器设备、工具以以及其他他与生产产经营有有关的设设备、器器具、工工具等。不属于于生产经经营用的的主要设设备，但但单位价价值在220000元以上上，并且且使用期期限超过过两年的的物品，也固定定资产。属于生生产经营营使用

33、的的各种设设备，按按使用年年限确认认是否属属于固定定资产；不属于于生产经经营使用用的各种种设备，按使用用年限和和单位价价值标准准两个条条件确认认是否属属于固定定资产。1、低值值易耗品品是指使使用年限限不足一一年且单单位价值值超过1100元元的各种种器具、用具和和物品，即非固固定资产产的劳动动资料。单位价价值低于于1000元的物物品，采采购后直直接计入入费用。2、酒店店固定资资产按经经济用途途分为以以下五类类：（1）房房屋、建建筑物；（2）机机器机械械及其他他设备；（3）交交通运输输设备；（4）电电子通信信办公自自动化设设备；（5）仪仪器仪表表、家电电、家具具等。第二节 固定资资产、低低值易耗耗

34、品的购购建、购购置酒店一切切固定资资产、低低值易耗耗品的购购置，均均按预算算计划执执行。属于房屋屋建筑物物购建项项目，必必须由有有关部门门事先提提出专项项报告（基建计计划），经批准准后纳入入年度财财务收支支计划。在项目目构建期期间，必必须坚持持按工程程进度村村款。工工程项目目竣工后后，财务务部根据据项目竣竣工决算算和固定定资产交交付使用用清单，办理固固定资产产的有关关账务处处理，建建立固定定资产有有关账卡卡。凡购置机机器、机机械及其其他生产产设备、运输设设备、电电子设备备及低值值易耗品品必须先先办理申申请报批批手续，于购置置前一个个月填写写酒店物物品请购购单，该该单一式式三份。经逐级级认真审审

35、批后，按有关关财务工工作程序序办理相相关手续续。未经经申请报报批手续续者，未未纳入财财务收支支计划者者财务部部有权不不予安排排，不予予报销。第三节 固定资资产、低低值易耗耗品的管管理与维维修一、固定定资产、低值易易耗品的的管理酒店财务务部，负负责对酒酒店固定定资产及及低植易易耗品的的价值管管理，核核算固定定资产、低值易易耗品的的增减变变化及结结算情况况，计算算固定资资产折旧旧，办理理固定资资产内部部调拨的的账簿调调整。财务部建建立酒店店固定资资产、低低值易耗耗品总分分类账，二级明明细分类类账，三三级明细细分类账账，固定定资产明明细卡。明细卡卡片一式式三份，财务部部门一份份，管理理部门一一份，使

36、使用部门门一份，相互核核对。酒店固定定资产使使用部门门负责生生产用固固定资产产、低值值易耗品品的实物物归口管管理；办办公室负负责非生生产用固固定资产产、低值值易耗品品的实物物管理，各固定定资产及及低值易易耗品的的使用部部门应指指定专人人负责管管理。固固定资产产及低值值易耗品品的增减减事项必必须经上上述职能能部门签签证办理理。各固固定资产产、低值值易耗品品的使用用部门，均需按按有关规规定建立立相应的的资产明明细卡片片账，防防止资产产的丢失失和损坏坏。二、固定定资产的的维修低值易耗耗品通过过情况在在使用期期不进行行维修，不能使使用即可可办理报报废手续续。为更更好地发发挥固定定资产的的效用，各固定定

37、资产使使用部门门要作好好固定资资产的维维修保养养。一般般中小修修理应于于报修前前一个月月，大修修理应提提前三个个月通知知财务的的资金部部门，纳纳入月度度财务收收支计划划，各部部门根据据批准的的资金计计划进行行维护修修理。属属于固定定资产大大修理、扩建、改建后后应办理理固定资资产交付付使用手手续交付付使用部部门。三、固定定资产计计提折旧旧的范围围、计提提折旧方方法酒店的房房屋建筑筑物以及及以经营营租赁方方式租出出的固定定资产、以融资资租赁方方式租玫玫的固定定资产、酒店在在用的机机器设备备、仪器器、仪表表、运输输车辆、季节性性停用和和大修理理停用的的设备应应计提折折旧。酒酒店未使使用和不不需要的的

38、设备和和以经营营租赁方方式租入入的固定定资产，不计提提折旧。四、酒店店固定资资产折旧旧采用平平均年限限法酒店的固固定资产产按以下下类别和和年限分分别计提提折旧；房屋、建筑物物不短于于20年年；2、电子子设备、运输工工具以及及生产经经营业务务有关的的器具、工具、家具等等不短于于5年。酒店固固定资产产残值率率为100。折旧率和和折旧计计算如下下：年折旧率率（11110）折旧旧年限月折旧率率年折折旧率12月折旧额额固定定资产月折旧旧率3、固定定资产、低值易易耗品的的内部调调拨根据生产产经营和和管理需需要，酒酒店可以以进行内内部使用用部门之之间的固固定资产产调拨和和转移。固定资资产内部部调拨手手续，由

39、由调入部部门填写写财产内内部调拨拨单一式式四份，分别由由调入部部门、管管理部门门、财务务部、主主管经营营副总经经理、调调入部门门签章，然后由由调入部部门将一一联留存存，第二二联送管管理部门门，第三三联送财财务部。管理部部门据以以办理固固定资产产明细卡卡片变更更手续，最后调调入部门门凭第四四联去调调出单位位领用固固定资产产，调出出单位留留存第四四联，并并据以发发出调拨拨的固定定资产。任何部部门和个个人都不不得擅自自拆除、调用、挪用、外借、变卖固固定资产产、低植植易耗品品。五、固定定资产、低值易易耗品的的清查盘盘点，盘盘盈盘亏亏以及报报废的处处理酒店各使使用部门门每半年年应对本本部门使使用的固固定

40、资产产进行一一次清查查盘点，酒店年年终组织织一次全全面清查查盘点，年终清清查盘点点工作由由财务部部门管理理部门和和使用部部门共同同参加。如清查查时发现现账实不不符或毁毁损严重重时，应应于半个个月内查查明原因因，并查查清责任任人，由由财务部部门填写写盘盈盘盘亏报告告单，一一式三份份，经酒酒店有关关部门签签署批示示以后，一份留留存，一一份送财财产管理理部门，一份送送使用部部门，然然后进行行有关财财务处理理，并对对责任人人提出处处理意见见，财务务部门应应监督处处理意见见的落实实。对因各种种原因需需要报废废的固定定资产、低值易易耗品，使用部部门应填填写固定定资产报报废申报报单一式式三份报报酒店审审批。

41、经经酒店组组织专门门技术鉴鉴定小组组进行技技术鉴定定，并由由总经理理及各有有关部门门在资产产报废申申请单签签署审批批意见，一份送送管理部部门，一一份留存存申报单单位据以以实施报报废处理理，一份份送财务务部据以以进行有有关账务务处理。六、固定定资产投投资、出出租、出出借；低低值易品品的借用用酒店固定定资产主主要用于于本酒店店生产经经营、不不对外投投资、出出租、出出借。如如因需要要固定资资产向外外投资、出租，须按酒酒店财务务制度规规定，由由财产物物资管理理部门写写出可行行性分析析报告，经酒店店组织评评估，有有关部门门批准，签订投投资和出出租合同同方可实实施。酒店固定定资产原原则不予予外借。如因特特

42、殊情况况需临时时出借时时，应由由总经理理批准，借用单单位出具具正式借借据，并并按规定定收费。酒店内部部各部门门借用固固定资产产，借用用一方应应向出借借方开收收据，并并按期归归还。酒酒店固定定资产不不得给私私人使用用。个人人领用、借用的的低值易易耗品，应由借借用人出出具借条条方可借借用，并并应如期期归还，逾期不不还，应应按朱价价赔偿。个人借借用的低低值易耗耗品，如如遇使用用人发生生人事变变动或工工作高离离，应由由领用人人向财产产管理部部门办理理交还手手续或变变更手续续，经财财产管理理部门盖盖章以后后，人事事部门方方可办理理调离手手续。二、费用用支出预预算管理理1、酒店店实行“费用支支出按年年度预

43、算算，分月月调整预预算执行行计划”的管理理办法，即各部部门每年年年末根根据酒店店年度工工作计划划，编制制各部门门下年度度费用预预算。每每月月末末，根据据年度预预算及各各部门在在工作中中的实际际情况，调整编编制下月月份的费费用预算算。预算算一经确确定，各各单位须须严格执执行。2、酒店店各部门门将编制制好的费费用预算算报交财财务部，由财务务部对各各部门的的费用支支出预算算进行汇汇总和初初步审核核，财务务部有权权了解预预算中各各项费用用的用途途和开支支理由，并对不不合理的的项目提提出修理理意见。3、财务务部将初初步审核核后的年年度预算算提交总总经理办办公会、董事会会审批通通过；月月度预算算提交总总经

44、理或或其委托托负责人人审批。审批后后的费用用预算由由财务部部及各部部门予以以招待。4、根据据可供安安排使用用的资金金，量入入为出，财务部部有建设设调整及及修改已已批准预预算的责责任与义义务。财财务部应应将调整整及修改改的预算算报总经经理核批批。三、费用用支出性性借款管管理酒店各部部门采购购物品、费用支支出与因因公出差差需借款款时，都都要在预预算内可可控资金金中量力力安排，即先安安排资金金后借款款。具体体如下：1、需要要借款的的人员，须填写写借款单单或支票票领取单单。金额额在（五五千元）以上的的借款需需提前通通知财务务部门准准备。2、借款款人将经经部门负负责人审审核签字字后的借借款单或或支票领领

45、取单交交财务部部审核。3、预算算内费用用支出的的借款财财务部可可直接审审批办理理，预算算外费用用支出借借款报交交总经理理（财务务负责人人）审批批。4、财务务部有权权要求借借款人将将相关合合同、报报价等资资料提交交财务部部审批。5、各部部门负责责人借款款、无论论预算外外预算内内，均需需总经理理（财务务负责人人）批准准。6、借款款人必须须认真负负责清理理自己的的各项借借款与欠欠款，逾逾期不报报账或偿偿还借款款，财务务部将停停发其工工资，直直至与财财务部清清账完毕毕。7、前账账未清而而需借款款的人员员，需经经总经理理（财务务负责人人）批准准后方可可借款，但在下下次报销销中一并并报账。四、费用用报销1

46、、费用用申请报报销人根根据不同同费用类类别，选选择填写写支出出证明单单、报销审审批单或差差旅费报报销单。要求求填写内内容完整整齐全，所附凭凭证有效效佥。2、填写写完成的的报销单单据顺序序由部门门负责人人、财务务会计、财务经经理、总总经理（财务负负责人）审批后后，方可可办理报报销。3、财务务每周一一至周四四（参照照）办理理单据审审核手续续，每周周三及周周五（参参照）办办理报销销业务。4、预算算批准内内的费用用支出，财务部部可直接接办理报报销手续续。5、办公公用品、书籍资资料及礼礼品等物物件购入入所发生生的费用用支出，报销人人除填写写报销单单外，还还须由物物品管理理或使用用部门填填制签发发物品品接

47、收单单予以以确认，否则财财务不予予办理手手续。6、先支支出后报报销，也也需事先先经主管管领导批批准，在在预算内内可供使使用的资资金中安安排，未未经批准准，“先先斩后奏奏”。五、费用用支出的的汇总考考核1、每月月末财务务部收集集汇总各各部门实实际费用用发生数数，并与与各个部部门的预预算相对对比结预预算执行行情，报报总经理理审阅。2、预算算与执行行间发生生重大差差异，财财务部应应责成相相关部门门及人员员进行解解释。在在预算进进行期间间如无合合理理由由而超预预算严重重，财务务部有责责任及时时向总经经理反映映情况，同时暂暂停部门门或人员员费用开开支。六、费用用支出范范围及标标准1、工资资：按酒酒店职位

48、位工资序序列及实实施办法法每月由由人事部部门作表表，财务务部门审审核并由由总经理理批准后后发放。工资发发放坚持持本人领领取的原原则，避避免他人人代领，特殊情情况需他他人领的的须的授授权。2、办公公费（办办公用品品）：实实行“统统一采购购、集中中配发”的原则则。3、差旅旅费：酒酒店要制制定详细细的报销销范围及及标准，财务人人员按标标准严格格掌握。（1）范范围总经理可可乘坐飞飞机、软软卧、轮轮船一等等船；其其他人员员可乘坐坐火车硬硬卧、轮轮船二舱舱，（特特殊情况况需经总总经理批批准）。（2）标标准部门经经理以上上领导出出差住宿宿费实行行限额报报销。总总经理5500元元天（特区5550元元天），副总

49、总经理4400元元天（特区4450元元天），各部部门经理理3000元天天（特区区3500元天天）。其他人人员实行行定额包包干。其其中县、县级市市80元元天，地市级级1000元天天，省会会级1550元天，特特区2000元天。外出参参加各种种会议，持会议议证明按按限额或或定额标标准报销销（会议议伙补除除外）。夜间超超过100小时或或连续乘乘车155小时以以上而没没买卧票票的，按按本人实实际乘坐坐直快慢慢车的票票价600补助助。坐特特快硬席席按票价价50补助。乘坐软软座列车车与硬卧卧同等对对待车、船票费费不在限限额，定定额包干干费用在在内。工作人人员借出出差之便便绕道探探亲或办办私事，不负担担交通费

50、费及其期期间的出出差补助助。出差到到酒店各各子酒店店及办事事处，出出差人员员费用由由出差单单位负担担，负责责接待单单位不承承担食费费用。如如有特殊殊情况，需由接接待单位位负责食食宿，其其标准亦亦不得超超过酒店店规定的的出差费费用标准准。（3）报报销程序序先由财务务部按支支付及标标准审核核后，普普通员工工交主管管部门经经理签字字后，部部门经理理由总经经理（财财务负责责人）签签字审批批后报销销。4、技术术开发费费（1）开开支范围围研究开发发新产品品、新技技术、新新工艺所所发生的的新产品品设计费费；工艺艺规程制制定费；设备调调试费；原材料料和半成成品试验验费；技技术图书书资料费费，人员员劳务费费，设

51、备备折旧等等。（2）开开支来淅淅为保障酒酒店新技技术、新新产品开开发在资资金上得得到大力力支持，提高酒酒店产品品的技术术含量及及附加值值，研究究开发市市场适销销对路的的产品，酒店技技术开发发费实行行预先提提取，计计划投入入的方式式，即根根据年初初销售预预算制定定技术开开发费用用预算，每月按按实际销销售收入入的一定定比例预预提使用用。5、开办办费摊销销开办费摊摊销是指指酒店按按规定期期限摊销销的筹备备期间或或设立分分支机构构的费用用。其摊摊销期限限5年。6、业务务招待费费业务招待待费应当当有确实实的记录录、标准准和依据据并按下下列规定定招待：酒店因因工作需需要招待待客人，一般在在员工食食堂就餐餐

52、。酒店因因工作需需要在酒酒店外就就餐的需需办公室室负责人人签字，副总经经理批准准后，到到财务部部门支付付。接待客客人需备备的礼品品、水果果，由办办公室按按规定统统一购买买。7、水电电费按实际发发生数列列入管理理费。8、电话话费根据标准准控制支支出。其其中无线线话费参参考标准准为：酒酒店副总总经理以以上人员员每月3300元元以内开开支。酒酒店部门门经理以以上人员员每月1150元元以内开开支。9、汽车车（小车车）费用用包括修理理及零配配件、汽汽油、养养路费及及保险费费、行车车及其他他费用。按年度度预算分分季、月月包天支支出。10、广广告费（1）广广告宣传传费，是是指发生生的印刷刷品的制制作费用用，

53、通过过媒体输输出广告告费，当当上述费费用已支支付，但但广告没没有输出出或输出出没有结结束时，上述费费用记入入预付款款科目；实际发发生的通通过传媒媒输出的的广告费费及实际际发生后后以发票票和输出出的稿件件、播出出单、出出库单、合同报报账；进进入费用用。（2）促促销费用用：指为为销售发发生的提提成、回回扣、促促销人员员的工资资、促销销活动的的费用（包括管管理费性性费用），销售售费用的的支出以以经批准准的报告告或合同同为准，没经批批准的一一律不予予支出和和报账。11、公公关礼品品费用支支出凡公关所所需礼品品支出，必须经经总经理理签批后后，由酒酒店指定定专人购购买、登登记，交交经办人人后，办办理报销销

54、。12、 用支支出如福福利费、劳动保保险费等等按国家家规定及及有关地地方政策策执行。附件一 财务务盘点制制度第一条 目的的为求存货货及财产产盘点的的正确性性，盘点点事物处处理有所所遵循，并加强强管理人人员的责责任，特特制定本本办法。第二条 盘点点范围（一）存货盘盘点：系系指原料料、物料料、在制制品、制制成品、商品、零件保保养材料料。（二）财财务盘点点：系指指现金、票据、有价证证券、租租赁契约约。（三）财财务盘点点：系指指固定资资产、保保管资产产、保管管品等盘盘点。1、固定定资产：包括土土地、建建筑物、机器设设备、运运输设备备等。2、保管管资产：指固定定资产性性质，但但以费用用报支的的设备。3、

55、保管管品：以以费用报报支者。第三条 盘点点方式（一）年年中、终终盘点1、存货货：由资资材部门门或经营营部门会会同财务务部门于于（中）终时，实施全全面清点点。2、财务务：由行行政部门门与财务务共同盘盘点。3、财产产：由经经营部门门会同财财务部门门清点。（二）月月末盘点点每月末所所有存货货，由经经营部门门会同财财务部门门全面清清点一次次。（三）月月份检查查由核检部部门、财财务部门门做随机机抽样检检查。第四条 人员的的指派与与职责（一）总总盘人：由总经经理担任任，负责责盘点工工作的总总指挥，督导盘盘点工作作的进行行及异常常事项的的政策。（二）主主盘人；由各部部门主管管担任，负责盘盘点的实实际工作作。

56、（三）复复盘人：由总经经理室视视需要指指派人员员负责盘盘点监督督的责任任。（四）盘盘点人：由各部部门及财财务指派派，负责责盘点计计量工作作。（五）会会点人：由财务务部门指指派与盘盘点人公公项核对对，确保保数据准准确。（六）协协点人：负责盘盘点时料料品的搬搬运及整整理工作作。第五条 盘点前前准备事事项 （一）盘盘点编组组由财务部部门负责责人于每每次盘点点前编排排“ 盘盘点人员员编组表表”（附附件表111）。（二）经经营部门门将应行行盘点的的财务及及盘点用用具，预预先准备备妥当，所需盘盘点表格格，由财财务部门门准备。（三）各各项财务务账册应应于盘点点前登记记完毕， 财务务部门应应将尚未未入账的的单

57、据如如缴库单单领料单单、退料料单、收收料单等等利用“结存调调节表（附件表表122）一试试二联，将账面面数调整整为正确确的结存存数后，第二联联财务部部门自存存，第一一联送经经营部门门。第六条 年中中（终）盘点（一）财财务部门门经总经经理批准准，签发发盘点通通知，并并召开盘盘点协调调会，制制定盘点点计划。（二）盘盘点期间间除紧急急用料外外，暂停停收发料料，各生生产单位位所需的的用料，材料可可不移动动，但必必须标示示出。（三）盘盘点原则则上应全全面盘点点， 特特殊情况况，需总总经理批批准。（四）盘盘点应精精确，避避免目测测方式。（五）盘盘点物品品时，会会点人应应依据盘盘点人的的实际盘盘点数，详实记记

58、录“盘盘点统计计表（附附件表11 33）”，并编制制“盘存存表（附附件表114）”一式式二联，第一联联部门自自存，第第二联交交财务，核算盘盘点盈亏亏金额。第七条 不定定期抽点点（一）总总经理视视需要可可随时指指派人员员抽点，由财务务部门填填具“财财物抽点点通知单单（附件件表15）”。（二）抽抽点日期期以不预预先通知知为原则则。（三）盘盘点前应应由会计计部门做做好“结结存调节节表”。（四）不不定期抽抽点应填填列“盘盘存表”。第八条 盘点点报告（一）财财务部门门应按“盘存表表”编制制“盘点点盈亏报报告表（附件表表166）”一一式三联联，由经经营部门门填列差差异原因因后一联联送总经经理办公公室、一一

59、联送经经营部门门、一联联送财务务部门作作为账项项调整依依据。（二）不不定期抽抽点由财财务部门门填列“盘点盈盈亏报告告表”。（三）盘盘盈亏金金额经批批准后，计入营营业外收收入或支支出及其其他应收收款。第九条 现金金、票据据及有价价证券盘盘点（一）现现金、银银行存款款、票据据、有价价证券、租赁契契约除年年中（终终）盘点点外，有有关部门门应有抽抽查。（二）现现金及票票据的盘盘点于当当日下班班后进行行。（三）盘盘点前应应将现金金封存，并核对对账册后后开启。由会点点人员与与经办人人共同盘盘点。（四）会会点人依依实际盘盘点数详详实填列列（附件件表1 7“现金（票据）盘点报报告表”）一式式三联，经双方方签认

60、后后呈核，第一联联经管部部门存，第二联联财务部部门存，第三联联送总经经理室。（五）有有价证及及各项所所有权证证应确实实核对认认定动态态，会点点人依实实际盘点点数填列列（附件件表18表“有价证证券盘点点报告表表”）经经双方签签认后呈呈核。第十条 存货货盘点（一）存存货的盘盘点，以以当月最最末一日日举行为为原则，（二）存存货原则则上采用用全面盘盘点，如如因成本本方式无无须全面面盘点，或实施施上有困困难者，应呈报报总经理理核准后后方可改改变盘点点方式。第十一条条 其其他项目目盘点（一）外外协加工工料品：由外协协加工经经办人员员，会同同财务人人员，共共同赴外外盘点，其（附附件表11 99”外协协加工料