某置行股份公司支票管理程序

1、编号：FFM-TTM-004-001版号：11.0生效日期期：发放编号号：财务管理理体系文文件支票管理理程序编制日期审核日期批准日期修订记录录修订日期期修改原因因及内容容摘要修改人审核人批准人初稿仅供供内部讨讨论 20002 中华财财务 版版权所有有1、目的的1.1为为确保支支票的使使用满足足公司业业务需要要，支票票的使用用过程符符合内部部控制要要求，保保障公司司资金安安全，特特制定本本办法。2、适用用范围2.1本本程序适适用于公公司支票票的申领领、签发发、使用用及报帐帐活动。2.2本本办法适适用于本本办法适适用于本本公司及及下属控控股子公公司，其其他部门门对涉及及到的有有关规定定亦应遵遵照执

2、行行。3、相关关程序及及文件3.1 出纳工工作规范范 FMM-TMM-055-0334、工作作程序4.1支支票的使使用范围围1）日常常费用借借款，可可使用现现金支票票。2）公司司的所有有业务类类和非业业务类对对外付款款结算，金额大大于10000元元的，可可使用转转帐支票票。4.2空空白支票票的管理理步骤工作内容容涉及岗位位岗位岗步骤说明明1空白支票票保管出纳空白支票票由出纳纳负责保保管，空空白支票票的保管管视同现现金。2作废支票票的处理理出纳因故作废废的支票票，出纳纳须加盖盖作废印印章，并并登记保保管，于于年末列列销毁清清单，报报财务部部经理批批准后予予以销毁毁，销毁毁清单应应存档备备查。3支

3、票的注注销出纳存款帐户户结清时时，出纳纳须将剩剩余空白白支票全全部交回回银行注注销。4.3对对外结算算的支票票签发步骤工作内容容涉及岗位位岗位岗步骤说明明1对外结算算业务支支票申领领经办人如结算要要求为支支票结算算，付付款审批批单得得到逐级级审批，同意付付款的，出纳根根据付付款审批批单的的内容和和金额，填写支支票要件件，并将将支票号号填写于于付款款审批单单。2双印鉴管管理出纳会计支票分别别由出纳纳加盖财财务章，会计加加盖法人人名章。3支票签发发的审批批出纳经办人出纳将填填写好的的支票交交经办人人，经办办人核对对无误后后于付付款审批批单签签字确认认。4支票签发发入帐出纳出纳将支支票存根根、付付款

4、审批批单交交会计入入帐5支票签发发登记出纳出纳将支支票签发发情况登登记支票票登记薄薄，以作作备查。4.4对对外结算算支票领领用步骤工作内容容涉及岗位位岗位岗步骤说明明1支票申领领经办人部门经理理业务付款款或日常常费用，如须预预先领用用支票，由经办办人填写写支票票领用单单，本本部门经经理审签签。2支票申领领审批分管副总总总经理支票领用用单须经经分管副副总、总总经理审审签后，交财务务部。3支票申领领财务审审核财务部经经理财务部经经理审核核后，交交出纳办办理。4支票签发发出纳财务部经经理出纳按支票领领用单填写支支票要件件，至少少要列明明用途、金额和和收款单单位，如如无法明明确金额额的，经经财务部部经

5、理核核定，填填写限额额；如暂暂无法明明确收款款单位的的，交经经办人在在使用支支票时填填写。5双印鉴管管理出纳会计支票分别别由出纳纳加盖财财务章，会计加加盖法人人名章。6支票申领领确认出纳经办人出纳将填填写好的的支票交交经办人人，经办办人核对对无误后后于支支票领用用单签签字确认认。7支票申领领登记出纳出纳保管管支票票领用单单待经经办人报报帐，并并将支票票申领签签发情况况登记支支票登记记薄。并并将支票票存根交交财务入入帐。4.5领领用支票票的报帐帐步骤工作内容容涉及岗位位岗位岗步骤说明明1报帐时间间要求经办人支票领用用的经办办人在领领用100天内应应及时办办理报帐帐手续。2对外结算算类报帐帐经办人

6、对外业务务或非业业务的结结算，经经付款审审批程序序，见各各类付款款管理程程序文件件。3日常费用用类报帐帐经办人部门经理理费用类支支出，经经办人填填写费费用报销销单，附原始始凭证，如为出出差的，附原始始凭证及及出差差报告单单，本本部门经经理审签签。4费用报销销复审预算管理理员财务部预预算管理理员根据据月度用用款计划划审核报报销申请请： 如报销申申请不属属于月月度资金金计划列支范范围，或或金额超超过计划划，在单单据上注注明“计划外外”或“超计划划”等字样样，并作作说明。如报销申申请在计计划范围围内，签签字确认认。5超预算报报销补充充程序经办人部门经理理预算管理理员超计划的的费用报报销，费用报报销单

7、返回经经办人填填写计计划外付付款申请请说明，本部部门经理理审签，预算管管理员审审核。6报销审定定财务部经经理分管副总总财务总监监财务部经经理审签签费用用报销单单，交交出纳；超预算的的费用报报销，由由总裁办办公会通通过，分分管副总总和财务务总监审审签。交交出纳办办理原借借款的结结算冲销销。7报帐冲销销出纳出纳按付款审审批单或费费用报销销单进进行原领领用支票票的报帐帐冲销手手续。 9入帐出纳会计出纳将付款审审批单、费费用报销销单转转至会计计入帐，冲销原原其他应应收款明明细。5、单据据与记录录5.1支票领领用单（见附附件一）6、流程程图6.1支支票签发发流程（见附件件二）6.2支支票领用用流程（见附件件三）6.3支支票