会馆财务管理制度22

1、PAGE PAGE 24目录第一章 总 则第2页第二章岗位职责第3-6页.第三章制度管理办法第7-20页总 则1、为了了规范“一龙会馆馆”的财务务行为，加强财财务管理理，特制制定本制制度。2、本制制度适用用于“一龙会馆馆”。3、会馆馆的财务务行为，应遵守守国家的的法律法法规和本本制度，并接受受公司的检检查和监监督。4、会馆馆应当建建立健全全财务核核算体系系，完善善内部经经济责任任制，提提高经济济效益，做好财财务管理理基础工工作。5、会馆馆财务部部门应当当履行财财务管理理的职责责，做好好财务计计划、 控制、监督、预算、分析和和考核工工作。财务会计计岗位职职责严格按财务管管理制度度和会计制制度要要

2、求组织织和实施施日常会会计核算算和财务务管理，积极参参与会馆馆经营管管理工作作。按照国家家税法规规定按期期申报纳税，诚诚信纳税税，协调调好企税税关系。加强会馆馆财物管管理工作作，定期期或不定期期组织有有关人员员对会馆的在用低低值易耗耗品和存存货及货货币资金金进行盘盘点清查查，保证证账实相相符。坚持原则则，严格格按规定定开支会会馆费用用，认真真审核原原始单据据，把好好费用报报销关，有权对对不真实实、不合合法的票票据不予予报销；对于员员工辞职职或调动动，须见见员工离离职表中中库管员员的签字字。加强成本本管理，严格控控制采购购成本和和生产加加工成本本，有权权对高于于定价或或不符合合规定的的物资拒拒付

3、货款款。按规定认认真编制制和及时时向公司司各方报报送会计计报表，并进行行财务分分析，做做到数据据真实、计算准准确、内内容完整整、账表表相符、说明清清楚、分分析得当当、口径径一致。按规定整整理、装装订、妥妥善保管管会计资资料，负负责对财财会资料料和文件件进行归归档管理理，不得得外借和和泄露公公司商业业秘密。有权对会会馆所有有人员违违反财经经制度的的行为进进行制止止；有权权对给会会馆造成成损失人人员应承承担的经经济责任任提出处处理意见见。每月有义义务向总总经理提提供相关关资料和和数据，但财务务资料不不能提出出财务室室。10、妥妥善保管管和按规规定使用用会馆财务务专用章章。11、按按时完成成领导交交

4、办的其其他任务务。出纳岗位位职责11、严格格遵守财务管管理制度度，按按规定办办理现金金收付和和保管库库存现金金。 （1）按按时到吧吧台收取取营业款款，次日日上午足足额存入入开户银银行，不不得坐支支现金。 （2）不不得私自自挪用公公款，不不得用白白条抵库库，做到到日清月月结，账账实相符符。若发发现现金金长余或或短缺，应立即即查找原原因，及及时告财财务会计计进行处处理，不不得擅自自用盘点点的长款款抵补以以前的短短款； （3）负负责督促促本店人人员的费费用报销销和借款款归还，以完结结财务还还款手续续； （4）负负责对吧吧台备用用金进行行盘点检检查； （5）接接受财务务会计定定期及不不定期现现金盘点点

5、检查，并填制制现金盘盘点表； （6）编编制现金金及银行行存款日日报表，于次日日上午112时前前上报财财务会计计审核确确认。 2、按按规定准准确、及及时地办办理银行行结算业业务。33、登记记现金日日记账和和银行存存款日记记账。 （1）设设置现金金日记账账和银行行存款日日记账，根据审审核无误误的收付付款凭证证，逐笔笔逐日及及时进行行登记；账目必必须日清清月结，账实相相符； （2）月月终与会会计现金金总账和和银行存存款总账账核对，做到账账账相符符； （3）每每月及时时与银行行对账单单相互核核对，若若有差异异应及时时查明原原因，属属于记账账差错的的应及时时更正；属于未未达账项项造成的的，应编编制银行行

6、存款余余额调节节表进行行调节。 44、保管管有关印印章、空空白支票票；妥善善保管现现金及转转账支票票，并按按银行规规定正确确填写支支票，不不得签发发空白及及远期支支票；使使用时应应填制支票领领用存登登记表，接受受财务会会计月终终对空白白支票的的盘点检检查。 （1）妥妥善保管管发票，设置发发票领用用登记薄薄，登记记吧台所所领用发发票数，由领用用人（收收银员）签字； （2）月月终对吧吧台剩余余发票进进行盘点点，并接接受财务务会计对对发票盘盘点检查查； （3）对对于收银银员计算算错误、发票使使用不规规范和虚虚报发票票使用数数等违纪纪行为，应及时时向财务务会计报报告； （4）必必须妥善善保管银银行印鉴

7、鉴，严格格按照规规定用途途使用。5、按时时完成领领导交办办的其它它任务。收银员岗岗位职责责收银员业业务上属属于财务务部指导导，行政政上属于于前厅领领导。收银员应应提前十十分钟进进入工作作岗位，整理仪仪容仪表表，打扫扫卫生。3、按照照前厅人人员填写写的点菜菜单、加加菜单、酒水单单上记载载的菜品品、洒水水、香烟烟等名称称、数量量、准确确输入电电脑，及及时核对对，快速速收款，开具发发票，并并加盖印印章。4、每日日由交班班人正确确填写缴缴款单，并将缴缴款单及及票据投投入保险险柜，于于次日交交财务室室审核。5、无权权私自改改单，交交款单结结帐必须须连续编编号，报报废结算算单经前前厅经理理签字确确认后也也

8、一并交交财务室室审核；无权让让相关人人员签字字改单。6、对营营业额的的准确性性、安全全性负责责。妥善善保管营营业尾款款，拒收收假币，否则发发生短缺缺责任自自负。把把当班发发生情况况及遗留留情况写写进交接接班记录录本，并并当面作作出交待待7、保守守经营秘秘密，不不得随意意透露经经营秘密密，不得得随意给给顾客多多开发票票。8、遵守守前厅相相关制度度，及时时发现收收集、反反馈客人人意见。9、保持持吧台及及工作区区域卫生生干净、整洁，与前厅厅要求一一致。10、及及时完成成领导安安排的其其它临时时任务。库管员岗岗位职责责1、负责责会馆物资资的验收收、入库库、发放放、保管管、盘点点等工作作，做到手手续清楚

9、楚、数字字准确、保管得得当，开开单迅速速、不出出差错。对于物物资的出出库、入入库必须须及时登登记出、入库单单并经库库管及经经手人签签字确认认。 2、认认真登记记商品（材料）数量金金额明细细表，每每月结帐帐应与盘盘点数相相核对，发现差差异，应应查找原原因，及及时处理理。 3、严严格按库管制制度进进行库房房管理工工作。坚坚持“四个禁禁止”：禁止止无关人人员入库库；禁止止为个人人存放物物品；禁禁止在库库房饮酒酒、吃零零食；禁禁止危险险物品与与其他物物品混贮贮。做做好防火火、防盗盗、防腐腐、防潮潮、防毒毒、防虫虫等“六防”工作。科科学储存存保管、控制库库存业务务；合理理制定库库存物资资补充计计划，并并

10、填制物资申申购单，控制制最高库库存量和和最低库库存量；随时掌掌握库存存状况，及时提提供库房房物资进进、销、存的数数据，充充分发挥挥库房蓄蓄水池作作用。按时向向财务室室上报存货进进销存明明细表。44、不得得以权谋谋私，不不得向供供货商索索贿、索索物或接接受其宴宴请娱乐乐等 5、接受财务务会计的的质询、调查、审计等等。 6、做做好出入入库物资资管理工工作，开开源节流流，完善善财务手手续。7、完成成领导临时时交办的的其他任任务。会馆账务务处理程程序营业收入入核算：依据目目前经营营模式，会馆营营业收入入来自于于吧台出出品的咖咖啡、茶茶、红酒酒及饮料料和西餐餐后厨出出品的各各类牛扒扒、餐点点及汤类类；其

11、结结算方式式主要是是现金、消费时时使用的的代金券券、内部部高层管管理人员员签单挂挂账和各各部门家家访费及及享受优优惠折扣扣额五个个部分。成本核算算：财务务部设置置两个核核算单元元，一个个是会馆馆吧台，另一个个是会馆馆西餐后后厨，每每月依据据核算单单元采购购原材料料实际耗耗用额与与其实现现的营业业收入进进行比对对分析，出具财财务分析析报告。费用核算算：会馆馆营业期期间所发发生的各各项费用用分为（1）工工资（22）福利利费（33）房租租（4）水电费费（5）折旧费费（6）开业前前投入装装修费摊摊销额（7）办办公费（8）清清洁用品品、纸巾巾等物料料消耗品品（9）低值易易耗品摊摊销（110）服服装费（1

12、1）燃气费费（122）税金金（133）社保保费。目目前会馆馆发生的的所有费费用均有有一龙房房产公司司承担。财务费费用是关关于银行行账户办办理业务务时所发发生的手手续费和和利息。4、利润润核算：采用公公式：利利润总额额=营业业收入营业成成本营业费费用财务费费用，每每月出具具资产负负债表、损益表表、费用用明细表表、收入入明细表表、成本收收入分析析表、。5、会馆馆实现利利润分成成奖励办办法：1、会馆馆超额完完成当月月经营收收入，营营业额超超额部分分在2万万元以内内（含22万元），给予予10%的奖励励；营业业额超额额部分在在2万元元以上5万元元（含55万元）给予112%的的奖励；营业额额超额部部分在5

13、万元元以上的的给予115%的的奖励。会计档案案管理制制度1、会计计档案要要妥善保保管，存存放有序序，方便便查找。2、每每年形成成的会计计档案要要整理成成卷，装装订成册册，并严严格执行行安全保保密制度度，不得得随意堆堆放，毁毁损散失失和泄密密。3、会会计档案案保管期期满，要要销毁时时，必须须报集团团财务部部批准后后方可销销毁。现金管理理制度1、严格格执行国国务院现金管管理暂行行条例。2、遵守守现金金收、支支两条线线的原原则，严严禁私自自坐支、挪用。3、不准用用任何方方式给其其它单位位或个人人套取现现金。4、现金金发生差差错，要要及时查查明原因因，作好好记录，按有关关规定处处理。5、收银银员应妥妥

14、善保管管收取的的现金及及相关票票据，待待次日整整理好后后出纳负负责收回回，当面清清点，核核对无误误后填写写缴款单单及时入入帐，并并出纳及及经手人人签字。6、库存存现金不不得超过过20000元。7、因工作作责任心心不强，疏忽、马虎，造成现现金丢失失、被盗盗，应追追究当事事人责任任，并赔赔偿损失失。8、收银银员必须须随时保保持备用用金的种种类、数数额的完完整，不不可用白白条抵库库、私自自套用或或挪用。9、交接接班时备备用金必必须当面面点清，相互签签字认可可，丢失失自负。10、备备用金如如出现长长款，应应如数上上交，出出现短款款时，应应按规定定赔偿。 11、财务部部将不定期期对备用金金的金额进行行检

15、查，对于出出现的问题应及时解决决。支票管理理制度11财会会人员必必须严格格执行财财会管理理有关规规定，不不得出借借，出租租银行帐帐号，不不准签发发空头支支票。2.填写写支票，必须认认真，准准确，清清楚，不不准涂改改，大小小写金额额要一致致。3.出纳纳人员从从银行购购回支票票，首先先要按号号码顺序序在支票票登记薄薄中登记记，然后后启用，未用的的空白支支票要妥妥善保管管。4、支支票由出出纳员保保管（放放入保险险柜）。支票使使用时须须填写“空白支支票签发发领用登登记薄”，填写写收款人人、日期期、用途途、金额额、支票票号码，经批准准后加盖盖印章，领用人人签字备备查。 5、对对于填写写错误的的支票，必须

16、加加盖“作废”戳记，与存根根一起装装订在当当月的凭凭证内。 6、不不得签发发空白支支票和远远期支票票。发票管理理制度11、所有有发票由由财务部部统一管管理，收收银员负负责领取取、保管管开具、上交发发票。 2、建立立发票领领用登记记表，领领用发票票时须由由领用人人签字。3、财务务部应随随时掌握握发票购购、用、存情况况，避免免发票短短缺影响响正常营营业4、领取及及上交时时应及时时登记，领取时时登记内内容包括括：领用用时间、发票种种类、发发票起止止号码、面值等等相关信信息，并并由收银银员签名名。发票票用完后后，要及及时到财财务部消消号，注注销后方方可领取取新的发发票。 5、收收银员应应根据客客人实际

17、际消费金金额如实实开具发发票，不不得擅自自多开、虚开。 6、收银员员应根据据发票格格式正确确填写，内容完完整，字字迹清晰晰，不得得涂改、挖补、随意撕撕毁。如如为作废废发票，应保证证三联完完整交回回财务。 7、收银员员交接班班时，应应将发票票使用情情况写在在交接班班记录本本上，交交接班时时双方核核对无误误，签字字后方可可下班。库管管理理制度一、库库管员工作的的基本要要求1、库管管员不得得给任何何人打白白条收货货，违者者承担由由此产生生的后果果且以予予处罚。2、必须须真实反反映会馆馆经营期间间所需物品品的购进、领用用、结存情况况，为会会计进行行营业成成本费用用核算提提供真实实、准确确、可靠靠的数据

18、。3、必须须保证库存存的原材材料、物物料用品品和低值值易耗品品安全、完整4、做到到恪尽职职守，忠忠于会馆馆，热爱爱同事。5、库管管员应与与采购员员、各出出品部门门负责人人密切配配合，保保持合理理的库存存量，严严禁缺货货现象的的出现.二、库房房的工作作环境要要求 1、库库房物品品堆放必必须按品品种、规规格分类类存放，整齐有有序，贴贴上标签签。各类类物品不不得杂乱乱混放。 2、保保持库房房地面整整洁、卫卫生、干干燥，搞搞好“六防”工作。 3、闲闲杂人员员不得随随意进出出库房。三、物品品的计量量、计算算要求 1、库库管员开开具入库库单和出出库单时时使用计计量单位位必须统统一，若若出现计计量单位位混用

19、所所造成财财务混乱乱、成本本反映不不真实等等损失，由库管管员承担担。 如：酒酒水入库库时按“箱”、“件为计量单位位，该酒酒水出库库时也应应按“箱”“件”开具出出库单。 2、疏疏菜、散装装调味品品和蛋禽禽类，计计算单位位为公斤斤或克。如：白菜菜、鱼、鸡蛋、牛肉、辣皮子子等。3、整件件包装的的物品必必须标注注其规格格及包装装内物品品的容量量。如：一件汤汤力水在在开具入入库单时时要注明明1*224瓶。44、会馆库库存物品品采用先先进先出出法，后后厨蔬菜菜调味品品等原料入入库金额额保留小小数点后后一位，其他物物品入库库金额可保留小小数点后后两位。四、库管管员日常常工作流流程。1、每日及时时登记“库存商

20、商品”台帐，做到帐帐实相符符。结合合当时经经营状况况和库房房存货量量，与采采购员、各出品品部门负负责人协协商，于于每月110日出出具会馆馆前厅和和西餐后后厨日常常领用洗洗洁精、去污粉粉和拖把把等物料料消耗品品申购计计划表，报经理理审核批批准。每每日申购购西餐后后厨所需需蔬菜、肉类；为了保保证出品品质量。2、经常常检查存存货，防防止物品品保质期期过期、霉烂、变质。3、库管验收货货物时，应与会会馆吧台台和西餐餐后厨及及前厅当当班负责责人一起起对货物物质量和和数量进进行验收收；验收过过程中，库管员员有权拒拒收变质质、过期期、假货货等商品品，若水发发海鲜、蔬菜未未达到要要求，可可根据实实际情况况扣除一

21、一定比例例的收货货重量。 4、根根据验收收合格的的物品，据实填填写一式式三联的入库单单：第一联联交供货货商作为为结算凭据，第二联联库管员员自留登登记库管管账，第第三联财财务部留留存。库管员开开具的入入库单必必须由会馆吧吧台、西西餐后厨厨和前厅厅当班验验货负责责人及供货商商签字生生效。坚持原原则，除除小修理理材料、零星办办公用品品外所有有存货必必须开具具入库单单或验收收单，未未经财务务主管批批准不得得擅自寄寄存物品品。 6、所所有供货货商提供供的赠品品必须验验收入库库并开具具“入库单单”，出库库应填制制“领料单单”。在备注注栏中填填写“赠送”。不得虚开开入库单单，必须须整联复复写，违违者追究究库

22、管员员经济责责任乃至至刑事责责任。除特殊情情况外，库管员员不得补补开前期期购入且且未见到到物品的的入库单单。若需需补办入入库，必必须经过过经理批批准签字字9、库管应应对入库物品品按类别别、品质质特征、进货批批次分类类存放，并填制制标签。110、领领用物品品程序：库管员员填制一式式三联“领料单单 ”，库管管员和会会馆授权权的领料料人签字字，发出货物。一联联由领料料部门存存查，一一联库管管自留登登记库房房账，一一联留存存财务部部核算。111、库库管员所所管物资资不准擅擅自借出出，违者者应承担担经济责责任，物物资调拨拨须履行行相关手手续。 12、库管员员根据正正确无误误的入、出库单单，及时登记记库存

23、商商品台账账，做到到数字清清晰、名名称规格格齐全、及时结结出余额额。 13、库房账账要求日日清月结结、内容容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数数、本月月合计数数、本年年累计数数、接前前页、过过次页等等）账实实相符、账表相相符。14、对对滞销或或质量不不佳、过过期的干干杂、低低值易耗耗品、物物料用品品及时报报会馆总总监申请请处理。若退货货，应开具具“红字入入库单”。15、每每日下班班前应将将当日开开具入库库单和出出库单送送交财务务部。16、每每月277日晚110点由由审计部部、财务务部、会会馆负责责人及库库管员本本人对存存货进行行现场盘盘点，填填制盘点点表。若若存货发发生盈亏亏，应

24、随随即查明明原因，经批准准后作出出相应处处理并调调账。 16、将供应应商提供供物品定定价表汇汇总装订订，妥善善保管。会馆签单单管理办办法目的为了方便便集团及及房产公公司各部部门领导导及员工工在会馆馆消费，会馆特特制定签签单管理理办法。适用范围围一龙集团团所有转转正员工工。内容根据各岗岗位的薪薪资比例例，会馆馆制定一一龙集团团所有转转正员工工在一个个月内累累计签单单消费不不得超过过指定额额度，均均可签单单消费高层 80000元元以内（含80000）中层经理理 330000元以内内（含330000）基层主管管及员工工 110000元以内内（含110000）签单注意意事项4.1签签单须本本人签字字确

25、认，不能代代替他人人签单。4.2签签单人须须注明所所在公司司及部门门。4.3签签单同时时可享受受规定的的优惠折折扣。4.3.1、集集团公司司及所属属子公司司高层经经理消费费8折优优惠。4.3.2、集集团公司司及所属属子公司司中层经经理消费费8.55折优惠惠。4.3.3、集集团公司司及所属属子公司司员工消消费9折折优惠。4.3.4、酒酒水、特特价菜品品消费项项目均不不打折。公司人员员消费折折扣权限限1、集团团公司及及所属子子公司高高层经理理消费88折优惠惠。2、集团团公司及及所属子子公司中中层经理理消费88.5折折优惠。3、集团团公司及及所属子子公司员员工消费费9折优优惠。4、酒水水、特价价菜消

26、费费项目不不打折。会馆代金金券管理理制度会馆代金金券的保保管由财财务部设设专人负负责。财务部应应将领取取连续编编号的代代金券及及时登记记且视为为库存现现金一样样妥善保保管。建立代金金券登记记簿制度度，做好好每次代代金券领领用发放放工作。建立完善善的代金金券申领领审批制制度。由由各部门门负责人人填写代金券券申领表表，说说明申领领事由，报总经经理审核核批准。代金券的的领用发发放环节节必须遵遵守申领领审批制制度，见见到符合合程序的的审批单单才可办办理此项项业务。代金券的的监控制制度：代代金券必必须加盖盖财务部部专用章章和私章章及代金金券使用用期限方方可有效效，财务务专用章章和私章章必须分分别由两两人

27、负责责保管；每月报报送代金金券领取取使用情情况表。代金券收收回时，必须由由当班收收银员在在代金券券背面签签字或撕撕角，以以示代金金券作废废，同时时请代金金券使用用人在结结算单上上签字，以防收收银员套套现。每日出纳纳在收取取营业收收入时，验证结结算单中中代金券券是否属属于已发发放领取取代金券券的号段段。9、每月月出具代代金券消消费使用用统计表表。会馆会员员卡管理理办法1、客人人申请购购买会员员卡，须须详细填填写会员员卡申请请表，经经审批由由会馆备备档，电电子版由由信息部部备档，现金购购买，由由财务部部发放会会员卡。2、一次次性存款款80000元，可获赠赠会员卡卡一张，在会馆馆消费可可享受88.5

28、折折优惠（酒水、特式除除外）。3、会员员卡遗失失，持卡卡人须在在当天凭凭有效证证件到总总台挂失失。因未未及时挂挂失引起起的责任任由会员员本人承承担。办办理挂失失手续后后，可立立即办理理补卡手手续。但但需交550元/卡，补补卡费。原卡内内的余额额转入新新卡内。4、不得得更改会会员卡持持卡人姓姓名与身身份证号号码。会馆放行行的会员员卡只做做打折卡卡使用不不能做于于储蓄卡卡使用，顾客如如有意向向成为我我们的会会员必须须填写会会员申请请表。会会馆电子子存档备备份，必必须总监监签字确确认方可可发行。 注：必必须是会会馆的大大客户或或购买别别墅的业业主。会馆出品品问题的的处理办办法1、上错错出品处处理办法

29、法（按售售价的550%赔赔偿）1）服务务专员上上错出品品：如造造成损失失，由服服务专员员承担责责任。2）出品品部门报报错台号号：由出出品部门门和服务务专员共共同承担担责任。2、打翻翻或碰翻翻出品处处理办法法（按售售价的550%赔赔偿）1)服务务专员因因为个人人原因打打翻由个个人承担担责任。2)如碰碰翻，按按责任轻轻重划分分共同承承担责任任。3）餐具具按成本本价赔偿偿。3、出品品质量出出现问题题（按售售价的550%赔赔偿）1)出品品出现异异物:3.1.1刚上上桌的出出品发现现异物由由出品部部门与传传菜生共共同承担担责任。3.1.2顾客客在用餐餐过程中中出现异异物由出出品部门门承担责责任。2)口味

30、味不对:（按售售价的550%赔赔偿）3.2.1按标标准出品品口味不不对由出出品部门门负责。3.2.2未按按顾客要要求注明明出品口口味，出出现问题题由服务务专员承承担责任任。3)牛扒扒成数与与顾客要要求不符符。3.3.1按顾顾客要求求成数不不对由出出品部门门承担责责任。3.3.2未按按顾客要要求注明明牛扒成成数出现现问题由由服务专专员承担担责任。4、物品品质量有有问题：由出品品部门承承担责任任。5、赔偿偿方式：从当月月工资中中扣除应收款项项管理制制度为了加加强会馆馆往来款款项的管管理，控控制应收收款项的的占用，减少坏坏账损失失特制定定本制度度。一、应收收账款 1、应应收账款款是顾客客就餐时时以记

31、账账签单形形式或持持记账式式优惠券券而形成成的会馆馆应收而而未收的的就餐款款项。 2、应应收账款款的发生生应在信信用良好好的单位位和个人人。凡是是要挂账账的单位位和个人人，会馆馆应对其其信用状状况进行行认真的的调查和和正确的的估计，因过失失造成的的应收账账款呆账账的，要要追究当当事人的的经济责责任，对对于信誉誉差的单单位和个个人，应应杜绝赊赊账行为为。 3、应应收账款款发生后后，财务务部门应应督促经经办人与与往来单单位和个个人对账账，要进进行应收收账款的的账龄分分析，保保证应收收账款金金额准确确无误，并及时时作好催催收工作作。会馆馆的应收收账款应应自消费费日起330日内内收回。 4、会会馆一律

32、律不提坏坏账准备备，发生生的坏账账损失经经总经理理审批，财务会会计再进进行相应应的账务务处理。二、其他他应收款款 1、其其他应收收款是会会馆除应应收账款款、预付付账款以以外的其其他各种种应收暂暂付款项项，包括括：各种种赔款、罚款，应向职职工收取取的各种种垫付款款项等。2、会馆馆发生的的其他应应收款应应及时、准确作作账务处处理，并并注意催催收，其其他应收收款占用用时间应应自发生生之日起起30日日内收回回。涉及及应收职职工个人人的款项项不能按按时收回回的，应应从职工工当月个个人的工工资中扣扣回。报销管理理制度1、各部部门费用用发生时时，先由由经手人人填写经经费报销销单，并并将原始始单据及及费用明明

33、细单粘粘贴于后后面。报报销单内内容要填填写完整整、准确确、大小小写金额额 必须须一致，不得涂涂改。报报销人员员将有关关发票粘粘贴附在在“费用报报销单”后，小小张票据据（如车车票）应应按面值值大小分分类呈鱼鱼鳞状附附在粘贴贴联上。根据原始始单据分分类按规规定如实实正确填填写“费用报报销单”，由部门门负责人人审查并并签署意意见后交交财务会会计审核核其附件件及内容容的完整整性、票票据的合合法性、填写的的规范性性等，再再交相关关领导审审核。财务会计计有权对对违规超超支费用用和不真真实的票票据不予予报销。出纳凭上上述签字字齐备的的“费用报报销单”支付。对于需要要预付的的款项，由签订订有关合合同，协协议的

34、部部门或经经手人填填写付款款单：对对涉及其其它业务务部门的的费用帐帐单，应应交有关关部门审审验查认认：对预预付款项项，会计计人员应应与合同同认真核核对后，报相关关领导批批准签字字。报销程序序。经办人填填写“费用报报销单”部门负负责人签签字财务务会计签签字总经经理签字字出纳复复核报销销。借款制制度为了加加速会馆馆流动资资金周转转，保证证日常经经营的正正常开支支，规范范借款程程序，特特制定本本制度。 1、吧吧台收银银员备用用金定额额为3000元。 2、借借款实行行定额控控制，前前账不清清、后账账不借的的原则。 3、采采购人员员应根据据批准后后的申购购单采购购货物，当货物物金额超超出其定定额备用用金

35、时，应正确确填写借借款单，经财务务会计审审定、总总经理签签字批准准后在出出纳处借借支。 4、其其他人员员因公借借款时，应填写写借款单单，经部部门经理理签字，财务会会计审核核，总经经理签字字批准。 5、因因公办事事或出差差人员凡凡在财务务室有借借款的，不得逾逾期报账账或公款款私用，事完55天内应应清算自自已的账账务，55天后财财务室将将催促报报销，否否则财务务室有权权在发工工资时抵抵扣借款款。 6、会会馆原则则上不办办理员工工私人借借款，特特殊情况况可在员员工月工工资标准准内办理理，但应应控制人人数、时时间，且且部门负负责人负负连带责责任；员员工私人人借款应应在300日内归归还。 7、借借款程序

36、序。填写借款款单财务会会计审核核总经经理批准准出纳纳处领款款印鉴管理理 1、各各种印章章必须由由各责任任人妥善善保管，严格按按照规定定用途使使用。 （1）财财务专用用章由会会计保管管。 （2）留留存银行行私人印印鉴章由由出纳保保管。 2、签发支支票或其其他业务务需盖章章时，必必须由保保管人亲亲自盖章章。印章章不得随随意借给给他人，否则由由此引发发的问题题由保管管人员负负连带责责任。 3、印印章交接接必须办办理书面面手续；印章移移交给非非规定人人员，须须经总经经理审批批。采购及供供货管理理制度1.会馆馆的原料料采购，由采购购部寻找找稳定的的供应商商，供应应商提供供经营及及原料合合格的相相关证件件

37、附采购购部门备备案，并并签订供供应合同同。2.后堂堂厨师每每晚222：000打采购购申请单单，并以以电话形形式通知知供应商商明日所所需原料料。3.由采采购部定定期对供供应商进进行询价价。4.每月月1日、15日日由会馆馆后厨上上报日常常菜品的的采购价价格，由由采购部部、财务务部抽查查后签字字认可，与供应应商签订订价格确确认单，由会馆馆自行采采购。5.供应应商每日日上午111：000把原原料送达达一龙会会馆验收收。每天天必用菜菜品、酒酒水供应应由固定定的供应应商，由由需求部部门主管管、前厅厅经理、供应商商共同监监督验收收。填写写“入库单单” 次日日交财务务审核，审计部部可随时时监督。6.审计计部、

38、采采购部、财务部部随时对对会馆采采购使用用情况进进行抽查查。7.会馆馆总监负负责大件件物品的的监督，小批量量由后厨厨主管负负责采购购。价值值高的、数量大大的由采采购部、财务部部监督，确定价价格。8.结账账方式：每月110日上上午供应应商与财财务部对对账，确确定签订订对账单单，由库库管、采采购人员员、财务务签字确确认，每每月155日结账账。 一、采采购程序序1、各部部门需要要零星物物品购置置时，应应由该部部门组长长填写申申购单库管签签字部门负负责人签签字总经理理签字采购实实施购买买。2、采购购人员购购货时，须对多多家（三三家以上上）进行行价格、质量比比较；供供货商定定向送货货的不得得高于既既定价

39、格格标准。二、采购购方式的的确定1、对于于用量大大、消耗耗快、周周转频繁繁的原材材料，应应该选择择供货商商送货的的方式。2、对于于使用频频率低，不容易易集中采采购的零零星物品品及餐中中断档急急需物品品可由采采购人员员采购。3、采购购方式上上采用“定点、定价、定时”采购原原则。4、对于于一些特特殊的原原材料可可由外地地发货，按计划划定期申申购。盘点制度度 为了加加强财物物管理，确保财财物盘点点的正确确性，准准确核算算营业成成本，特特制定本本制度。一、盘点点范围及及要求1、盘点点范围包包括：现现金、存存货、固固定资产产、低值值易耗品品。2、各项项财务账账册应于于盘点前前登记完完毕。对对盘点期期间已收收到而尚尚未办妥妥入账手手续的物物资，应应另行分分别存放放并予以以标示。二、存货货盘点1、存货货盘点包包括原材材料、燃燃料、物物料用品品、低值值易耗品品、库存存商品。2、盘点点方式：采用每每月盘点点和年终终盘点。3、