商业银行经营管理学（第三版）第08章商业银行中间业务

1、第8章 商业银行中间业务学习目标 通过本章的学习，了解商业银行中间业务的种类、特点与我国商业银行中间业务的现状；掌握中间业务的风险类别；掌握中间业务的管理措施。主要内容8.1 中间业务概述8.2 中间业务的管理8.1中间业务概述8.1.1 中间业务的含义8.1.2 中间业务的种类 8.1.1中间业务的含义（1） 中间业务的概念中间业务，不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。人民银行定义商业银行不用或少用商业银行自己的资金,而以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取手续费的业务。通用定义8.1.1中间业务的含义从三个方面理解：不运用或少运用银行的自

2、有资金，不构成商业银行表内资产、表内负债的业务。客户委托银行办理的业务，而不是银行的自营业务银行以收取手续费的形式获取收益，而非利息收入8.1.1中间业务的含义表外业务：虽然不在资产负债表中反映,但与表内的资产负债业务关系密切,在一定的条件下可以转化成表内的业务,而在资产负债表中得到反映,因此需要在表外进行记载,以便对其进行反映、核算和监管的中间业务。巴塞尔委员会定义关系：表外业务属于中间业务的一部分8.1.1中间业务的含义（2）中间业务的广义与狭义的区分狭义的中间业务：在分业经营的原则下，不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。广义的中间业务既包括狭义的中间业务，还包括结

3、算、代理、咨询等低风险的经营活动；既包括混业经营与分业经营的所有中间业务，还涵盖了巴塞尔委员会规定的表外业务。8.1.1中间业务的含义（3）中间业务的特点与表内资产、负债业务相比，中间业务具有以下特点：自由度较大透明度差多数交易风险分散于银行的各种业务之中高杠杆作用8.1.2中间业务的种类1）我国商业银行中间业务暂行规定的分类(1)支付结算类业务支付结算，是“货币结算”或“资金结算”的简称，是建立在商业银行信用基础上实现的货币给付行为，是指在商品交易、劳务供应等经济活动中产生的债权、债务关系，通过银行存款转移使债权、债务得以实现的过程。8.1.2中间业务的种类支付结算工具现金支付非现金支付结算

4、工具票据：包括汇票、本票与支票银行卡：包括借记卡、信用卡等电子支付：是单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。8.1.2中间业务的种类结算方式汇款：是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式托收承付：是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，购货单位根据合同对单或对证验货后,向银行承认付款的一种结算方式。只适用异地结算，适用范围受到严格限制。委托收款：是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。同城异地皆可使用，没有金额起点限制。8.1.2中间业务的种类（2）银行卡类业务银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算

5、、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。8.1.2中间业务的种类银行卡的功能：储蓄功能，结算功能，汇兑功能，透支功能银行卡的种类按发卡对象不同：分为单位卡和个人卡按是否具有透支功能：分为信用卡和借记卡按载体材料不同：分为磁卡和IC智能卡8.1.2中间业务的种类（3）代理类业务代理类中间业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。代理业务具有代客服务的性质,一般不要求被代理人转移财产所有权,是代理人和被代理人之间产生的一种契约关系。8.1.2中间业务的种类代理类业务主要包括：代理中央银行业务、政策性银行业务、商业银行业务代收代付、代理证券业务、代

6、理保险业务、代理财政业务、代理银行卡收单业务等。8.1.2中间业务的种类（4）担保类业务担保业务即银行根据交易一方的申请，为申请人交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。特征：以自身资信担保、不占用银行资金 、形成或有负债、收取费用8.1.2中间业务的种类种类备用信用证：是开证行应借款人的要求,向借款人开出的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所做的承诺时，由开证行承担赔付责任。备用信用的种类：按是否可以撤销：可撤销信用证和不可撤销信用证。按担保对象不同：担保金融债务偿付的备用信用证和担保客户履约的备用信用证。8.1.2中间业

7、务的种类银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件,一旦申请人未按其与受益人签订的合同约定偿还债务或履行约定义务时,由银行履行担保责任。可以分为加工贸易税款保付保函、关税保付保函、投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、维修保函等。8.1.2中间业务的种类（5）承诺类业务票据发行便利(note issuance facilities,NIFS)，又称票据发行融资安排,是指有关银行与借款人签订协议,约定在未来的一段时间内,借款人根据具有法律约束力的融资承诺,由银行购买其连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在二级市场上全部出售,否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措

8、中期资金的一种融资创新活动。8.1.2中间业务的种类票据发行便利特征：发行的是短期票据筹资成本低；取用时间，期限，额度灵活性强有发达的二级市场，变现能力强分散风险8.1.2中间业务的种类票据发行便利期限：一般为37年,短期票据循环发行,期限从1周1年,大部分为3个月或6个月。主要分类：循环包销便利、可转让的循环包销便利、多元票据发行便利8.1.2中间业务的种类贷款承诺银行承诺客户在未来一定期限内，按照双方事先确定的贷款利率、贷款期限及使用方式等条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。贷款承诺按贷款额度的不同分为：定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺等。8.1.2中间业务的种类（6

9、）衍生交易类业务互换定义：指交易双方在一定的期限内,交换一连串支付款项,以达到双方转移、分散或降低风险的一种互利金融交易。8.1.2中间业务的种类种类：货币互换和利率互换货币互换又称货币掉期，是指为降低借款成本或避免远期汇率风险，将一种货币的债务转换成另一种货币的债务的交易;利率互换，是指同种货币不同利率的利息互换，不涉及本金的互换，本金只是象征性地起到计息作用，双方之间只有定期的利息净差额的支付。8.1.2中间业务的种类远期利率协议是一种买卖双方通过预先固定远期利率来防范未来利率波动,避免利率风险,实现资产或负债保值的一种工具。远期利率协议是一种远期合约主要用于银行同业之间为了防范利率风险而

10、进行的交易8.1.2中间业务的种类金融期货是指以各种金融工具或金融商品作为标的物的期货交易方式，即金融期货交易是以脱离了实物形态的货币汇率、借贷利率、股票指数等作为交易对象的期货交易。金融期货可以分为三类:外汇期货、利率期货、股票指数期货。8.1.2中间业务的种类金融期权是指以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易方式。在金融期权交易中,期权购买者向期权出售者支付一定费用后,即获得了能够在未来特定时间内以某一特定价格买进或卖出一定数量的某种金融商品或金融期货合约的权利。金融期权可以分为三类:外汇期权、股票指数期权、利率期权。8.1.2中间业务的种类（7）基金托管类业务基金托管类业务，是指有托

11、管资格的银行接受基金管理人委托，保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理资金清算款划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等。8.1.2中间业务的种类（8）咨询顾问类业务是指商业银行依靠自身信息、人才、信誉等方面的优势，收集整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录的分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的服务活动。类型:财务顾问、现金管理、信息咨询业务8.1.2中间业务的种类（9）其他类业务其他业务获得服务费收入,如保管箱业务、租赁业务（包括融资性租赁和经营性租赁）8.1.2中间业务的种类（2）巴塞尔协议的分类担保或类似的或有负债承诺与利率

12、或汇率有关的或有项目资产证券化8.2 中间业务的管理8.2.1中间业务的风险8.2.2中间业务管理8.2.1 中间业务的风险中间业务的风险,是指商业银行在中间业务经营过程中由于各种不确定因素的存在而导致银行经济损失的可能性。风险主要来源：外部宏观环境风险内部经营管理风险8.2.1 中间业务的风险巴塞尔委员会将银行面临的中间业务风险概括为10种,即信用风险、价格风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险、定价风险、清偿风险、结算风险和系统风险。8.2.1 中间业务的风险我国商业银行目前面临的风险主要有:信用风险信用风险,是指对方不能履约或银行中间业务所服务的对象破产,或因其他原因不能履约而使

13、银行遭受损失的风险。价格风险又称市场风险,是由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。8.2.1 中间业务的风险流动性风险流动性风险,是指银行的表外金融工具不能以合理的价格迅速转让变现,而使银行面临资金头寸短缺或低价转让资产而遭受损失的可能性。操作风险操作风险,是指由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失的风险。8.2.1 中间业务的风险导致操作风险的因素主要是：内部管理因素人为因素信息技术因素8.2.1 中间业务的风险法律风险法律风险,是指不同的管辖权、法律条款、授权问题以及银行在表外业务中由于对国内外法律的了解不足或认识上存在偏差而导致损失的可能性。国家风险是指

14、在中间业务活动中,交易合约的一方因所在国政治、经济、军事、社会环境等各种因素造成无法履约而来的风险。8.2.1 中间业务的风险定价风险是指由于表外业务的内在风险尚未被人们完全掌握,因而无法对其做出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险的能力的损失。8.2.2中间业务管理中间业务管理：是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预防、回避、分散或转移各类中间业务的经营风险,从而减少或避免经济损失,保证中间业务正常、顺利运作以及资金安全的行为。8.2.2中间业务管理巴塞尔协议的规定巴塞尔协议对中间业务的监管也纳入了资本充足比率的框架中,即采用了一种适用性广泛且可行性较强的方法来处理中间业务。8.

15、2.2中间业务管理具体：通过信用风险转换系数把中间业务折算成一定的表内业务的等额然后根据中间业务涉及的交易对手或资产的性质确定风险权数再用这些权数将上述对等的金额进行汇总汇总加到风险资产总额中去最后再按标准资本比率对这些中间业务项目分配适宜的资本8.2.2中间业务管理西方国家的管理经验西方外部金融环境的变化：金融业务自由化金融监管法律放松金融业务差异减少商业银行竞相发展中间业务，中间业务快速发展8.2.2中间业务管理西方国家有一系列金融监管立法对商业银行中间业务产品的开发、销售进行监管，主要是从道德和风险防范方面进行规范。8.2.2中间业务管理我国银行中间业务的管理现状与改进方向我国商业银行中

16、间业务存在的问题：对中间业务重要性的认识尚不足风险管理上存在制度建设不健全、信息披露不充分风险识别手段缺乏授信管理混乱8.2.2中间业务管理我国中间业务改进的方向：统一中间业务会计制度标准,完善信息披露制度建立科学的中间业务风险监管体系运用中间业务的风险管理新技术,强化风险控制手段,建立健全中间业务内部控制机制将中间业务纳入资产风险管理系统之内加强清算系统和支付系统的建设实行分类管理8.2.3“资管新规”对商业银行理财业务的影响“资管新规”关于规范金融机构资产管理业务的指导意见（1）“资管新规”的基本内容资产管理业务，是指银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构接受投资者委托，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。资产管理业务的主体只能是银行与非银行金融机构，非金融机构不得从事资产