用友固定资产管理

1、第6章 用友固定资产管理学习目标：1、掌握固定资产业务处理的基本流程。2、掌握固定资产基础设置的内容和方法。4、掌握固定资产增减变动的类型和处理方法。第6章 用友固定资产管理学习内容：1、固定资产概述与初始设置2、固定资产基础信息设置3、固定资产增减变动与折旧处理一、固定资产概述与初始设置1、固定资产业务处理流程2、固定资产核算账套创建（一）固定资产业务处理流程设置控制参数设置核算规则固定资产原始卡片录入固定资产增减固定资产变动折旧处理生成凭证账表管理期末对账期末结账（二）创建固定资产核算账套1、固定资产系统启用2、核算账套初始（二）创建固定资产核算账套单击【固定资产】菜单，弹出固定资产初始提

2、示对话框，如图所示。（二）创建固定资产核算账套单击【是】按钮，系统调用数据，打开【固定资产初始化向导】之一：【约定及说明】，如图所示。（二）创建固定资产核算账套在【约定及说明】窗口列出了固定资产核算的基本原则，选择【我同意】单选项，然后单击【下一步】按钮，进入向导第二步：【启用月份】，如图所示。（二）创建固定资产核算账套正确设置启用月份后，单击【下一步】按钮，进入向导第三步：【折旧信息】，如图所示。（二）创建固定资产核算账套选定折旧处理方式后，单击【下一步】按钮，进入向导第四步：【编码方式】，如图所示。（二）创建固定资产核算账套设定固定资产类别编码方案和固定资产编码方案后，单击【下一步】按钮，

3、进入向导第五步：【账务接口】，如图所示。（二）创建固定资产核算账套进行选择设置后，单击【下一步】按钮进入向导第六步：【完成】，如图所示。（二）创建固定资产核算账套窗口显示固定资产管理系统初始的设置信息，如果有问题可单击【上一步】按钮返回修改；如果设置正确，则单击【完成】按钮，弹出设置确认对话框。单击【是】按钮，弹出初始化成功提示对话框。单击【确定】按钮，完成固定资产初始建账处理。二、固定资产基础信息设置1、设置资产类别2、设置部门对应折旧科目3、设置增、减方式4、设置使用状况5、原始卡片录入6、期初对账（一）设置资产类别1、设置资产类别设置固定资产类别，就是对固定资产进行分类。固定资产类别方案

4、编码类别名称净残值率计提属性01房屋及建筑物4总计提02运输设备4正常计提03电子设备4正常计提（一）设置资产类别操作步骤：单击【固定资产】【设置】【资产类别】，打开【类别编码表】窗口，如图所示。（一）设置资产类别单击工具栏上的【增加】按钮，打开【类别编码表】设置窗口，如图所示。（一）设置资产类别在【类别编码表】设置窗口，录入类别名称“房屋及建筑物”、净残值率“4%”、选择折旧计提属性“总计提”、折旧方法、卡片样式、使用年限等取默认设置，然后单击工具栏上的【保存】按钮，对输入类别进行保存，同时进入同级别下一类别增加界面。同样方式录入其他一级类别信息。（二）设置部门对应折旧科目2、设置部门对应折

5、旧科目对应折旧科目是指计提折旧时所对应的成本或费用科目。部门对应折旧科目设置方案部门名称对应折旧科目1办公室管理费用66022财务部管理费用66023市场部销售费用6601（二）设置部门对应折旧科目操作步骤：单击【固定资产】【设置】【部门对应折旧科目】，打开【部门编码表】对话框，如图所示。（二）设置部门对应折旧科目在【部门编码表】窗口，选择一个部门如“办公室”，然后单击【修改】按钮，进入部门对应折旧科目设置状态，如图所示。直接录入或参照 录入折旧科目“660 2”，然后单击【保 存】按钮。同样方式定义其 他部门对应折旧科目。（三）设置增、减方式3、设置增、减方式增加方式主要有：直接购买、投资者

6、投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。增减方式的对应入账科目是指增加或减少固定资产时所对应的科目。（三）设置增、减方式操作步骤：单击【固定资产】【设置】【增减方式】，打开【增减方式】窗口，如图所示。（三）设置增、减方式选择某一级别增加或减少方式，单击工具栏上的【增加】按钮，进入增减方式增加界面可以增加增减方式，如图所示。在【增减方式】 窗口，选择某一增 加或减少方式，单 击工具栏上的【修 改】按钮，可以对 增减方式信息进行修改调整。（四）设置使用状况4、设置使用状况从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一

7、方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。主要的使用状况有在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等，系统已经预设。（五）原始卡片录入5、原始卡片录入固定资产原始资料代码名称类别名称所在部门增加方式使用年限入账日期已提期数原值期初累计折旧FWJZ001办公楼房屋及建筑物办公室工程转入2520092110120000040000FWJZ002库房房屋及建筑物市场部工程转入252009211075000025000YSSB001货车非生产用设备市场部直接购入1020094181236008240YSSB001汽车非生产用设备办公室直接购入

8、1020081011442000049000DZSB003微机非生产用设备财务部直接购入520094186000800（五）原始卡片录入操作步骤：单击【固定资产】【卡片】【录入原始卡片】，打开【资产类别参照】对话框，如图所示。（五）原始卡片录入在【资产类别参照】对话框中，选择“01房屋及建筑物”，然后单击【确认】按钮，进入【固定资产卡片】录入窗口，如图所示。（五）原始卡片录入录入或参照选择各项目的内容。固定资产名称“办公楼”、类别编号“01”、部门名称“办公室”、增加方式“在建工程转入”、使用年限“25年0月”、开始使用日期“2009-2-1”、原值“1200000”、累计折旧“40000”、

9、使用状况“在用”、净残值率“4%”、对应折旧科目“6602管理费用”，固定资产卡片主卡信息录入完毕后，单击其他选项卡，录入其他固定资产管理信息。 所有固定资产管理信息录入完毕后，单击工具栏上的【保存】按钮，系统弹出【数据成功保存】信息对话框，单击【确定】按钮完成保存，同时进入下一固定资产原始卡片界面，系统自动对固定资产卡片编号在上张基础自动加1。（五）原始卡片录入重复步操作，依次录入其他固定资产原始卡片信息。在所有固定资产原始卡录入完毕一定要进行期初对账，以确保固定资产管理系统与账务处理系统固定资产科目和累计折旧科目总额平衡。方式是：单击【固定资产】【处理】【对账】，系统开始将固定资产管理系统

10、与账务处理系统进行对账，对账完毕弹出【与账务对账结果】 信息对话框，如图所示。单击【确定】按钮，完成固 定资产管理系统的初始设置工 作。（六）期初对账期初对账的目的就是确保总账与固定资产系统数据的一致。三、固定资产增减变动与折旧处理1、固定资产增加处理2、固定资产减少处理3、固定资产变动处理4、固定资产折旧处理5、制单处理（一）固定资产增加固定资产增加操作也称“新卡片录入”，它与“原始卡片录入”相对应。资产通过哪种方式录入，在于资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间=录入的期间时，才能通过“资产增加”录入。例： 公司于2月6日，办公室新购扫描仪一台，价值3500元，净残值率4%，预计使用

11、年限5年。（一）固定资产增加操作步骤：单击【固定资产】【卡片】【资产增加】，打开【资产类别参照】对话框。在【资产类别参照】对话框中选择“03 电子设备”，然后单击【确认】按钮，进入【固定资产卡片】录入窗口。在【固定资产卡片】录入窗口，输入该固定资产的相关信息资料。单击工具栏上的【保存】按钮，对增加的固定资产进行保存。（二）固定资产减少资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。减少固定资产只有当账套开始计提折旧后方可使用。否则减少资产只能通过删除固定资产卡片的途径来完成。例：财务部一台微机因电源故障导致毁损，该项固定资产卡片编号为00005，

12、资产编号为0200003，该项资产清理实现收入500元。（二）固定资产减少操作步骤：单击【固定资产】【卡片】【资产减少】，打开【资产减少】对话框，如图所示。（二）固定资产减少在【资产减少】对话框中直接录入或参照录入减少的固定资产卡片编号或资产编号，如卡片编号“00005”，然后单击【增加】按钮，在【资产减少】对话框下方列表中追加该项固定资产，结果如图所示。（二）固定资产减少录入减少日期，选择减少方式“毁损”，输入清理收入“500”，然后单击【确定】按钮，系统弹出卡片成功减少信息提示对话框。单击【确定】按钮，完成固定资产减少处理。（三）固定资产变动处理固定资产在使用过程中，可能会调整卡片上的一些

13、项目，此类变动必须留下原始凭证，这样制作的原始凭证称为变动单。固定资产变动单包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、计提减值准备、变动单管理等。例：汽车添置新配件，价值10000元。例：因业务需要，将办公室的扫描仪转到财务室使用。（三）固定资产变动处理操作步骤：单击【固定资产】【卡片】【变动单】【原值增加】，打开【固定资产变动单】原值增加对话框，如图所示。直接输入或参照录入 固定资产卡片编号 “00004”、输入增加金 额 “10000”、输入变动 原因“增加配件”。单击【保存】按钮， 对录入信息进行保存。

14、（四）折旧处理自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统根据录入的资料自动计算每项资产的折旧，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目，自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。影响折旧率的因素有：原值变动、累计折旧调整、净残值（率）调整、折旧方法调整、使用年限调整、使用状况调整。（四）折旧处理操作步骤：单击【固定资产】【处理】【计提本月折旧】，打开折旧计提信息对话框，如图所示。（四）折旧处理单击【是】按钮，系统自动计算折旧，并弹出【是否要查看折旧清单】信息提示对话框。单击【是】按钮，进入【折旧清单】对话框，如图所示。（四）折旧处理单击【退出】按钮，弹出【折旧分配表】对话框，如图所示。由于固定资产的变动，有的会影响当期折旧处理，所以在此单击【退出】按钮，系统弹出【折旧计提完成】信息对话框。若为期末进行折旧计提处理，可单击【凭证】按钮进行制单处理。单击【确定】按钮，结束折旧处理。（五）制单处理固定资产管理系统需要制单或修改凭证的情况包括：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。（五）制单处理操作步骤：单击【固定资产】【处理】【批量制单】，打开【批量制单】对话框，如图所示。（五）制单处理在【批量制单】对话框中选择【