完整版05066项目论证与评估自习笔记20190322

1、05066 项目论证与评估考试自习笔记2019年3月22日弟一章概论项目是组织为 实现自己既定的目标，在一定时间、人员和资源 约束 条件下，所开展的一种具有一定 独 特性和不确定性 的一 次性工作。（评估的依据）项目具有的特性：（】）目的性；（2）独特性；（3）一次性；（4）不确定性；（5）制约性；（6）其他特 性。P4项目论证与评估的特性：（】）决策支持特性；（2）比较分析特性；（3）假设前提特性。项目论证与评估。广义：在项目决策与实施活动过程中所开展的一系列分析与评价活动，包括：a）决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性和运行条件的可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作

2、；b）实施过程中对实施情况和未来发展所进行的跟踪评估（监督和跟踪）c）项目完成后对其进行的后评估（检验前期决策调整未来决策）项目论证与评估的特性：（】）决策支持特性；（2）比较分析特性；3）假设前提特性。其他特性，如时效性、目的性、主观与客的集成性。P5-项目论证与评估的主要作用：（】）它是项目决策的前提和保证；2）它是获得项目融资的凭证和依据；（3）它是促进和提高项目管理的手段和方法；纠正偏差，提高管理效率）；（4）它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。（项目国民经济评价、项目社会影响、项目环境影响，合理调整和优化投资结构和产业结构，保护环境。协调企业经济效益与国民经济效益的矛盾。项目论证

3、与评估的发展历程初创阶段。20世纪30年代，自由经济体系崩溃，西方发达国家开始进行宏观调控，在加大公共投资项目和兴办基础设施与公共工程中出现公共项目评价方法。全国洪水控制法，收益大于成本原则。（发达国家）形成阶段。形成于20世纪60年代末期，西方发展经济学家研究发展中国家的投资项目评估理论和方法。（发展中国家）。1968年牛津大学里特尔和米尔里发展中国家工业项目分析手册，首次系统阐述项目谁与评估。1975年世界银行恩夸 尔项目经济分析，对论证的程序和方法。1980年联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心工业项目评价手册。推广阶段。20世纪80年代后，进入知识经济和信息时代，以项目形式出现的创新

4、活动创造财富， 在全世界得到广泛应用和推广。我国的项目论证与评估发展历程引进阶段。20世纪50年代，主要是学习苏联，随后遭遇文革而停滞。初期推广阶段。20世纪70年改革开放政策，重新重视该工作。引进西方原理和方法，安排专业人员到世界银行培训等等。改进和提高阶段。召开一系列有关会议与工作；1986年成立建设项目经济评价方法编制组；1987年出版建设项目经济评价方法与参数；中国国际投资咨询公司2001年推出了自己的项目评估原理和方法。9-P10-项目生命周期的定义：项目生命周期亦称项目发展周期，它是指一个项目从提出提案开始，经过立项和项目决策，然后到项目计划与设计，进一步到开展项目开发与实施，最终

5、到项目完工和交付使用，这样一个被划分成一系列阶段的完整周期过程。项目生命周期分为四个阶段：定义与决策阶段；计划与设计阶段；实施与控制阶段；完工与交付阶段。10.项目生命周期的主要内容：项目的时限。项目的阶段。 划分阶段，并有产出物和里程碑，阶段之间承前启后。项目的任务。 项目阶段的具体内容。项目的成果。 里程碑和阶段产物。项目生命周期的描述。文字描述、图标描述、核检表等。n. P11-项目生命周期的特性：（】）项目不确定性不断提高；（2）项目资源投入不断累积；（3）项目全过程的阶段特征。 项目论证与评估对项目生命周期的影响：（1）项目生产周期的中断；（2）项目生命周期的改变；（3） 项目生命周

6、期的终止。决策一一指在几种备选方案中做出抉择和支持决策的相关活动。有主要三个阶段：数据收集与加工、 备选方案设计与评价、抉择满意方案。项目决策一一指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行 条件、项目的环境影响等方面所作的调查、研究、分析、判断和选择。】5. P16简述项目决策的内容和程序。（】）调查研究收集资料；（2）确定项目目标；（3）确定项目产出物；（4）拟定项目备选方案；（5）分析和评估各备选方案的可行性；（6）选择项目备选方案作出项目决策P22项目论证与评估原则：实事求是与客观公正的原则成本效益与比较择优的原则系统性与规范性的原则静态评估与动态评估相

7、结合的原则 项目评估的内容：（】）项目经济评估；（2）项目技术评估；（3）项目运行条件评估；（4）项目环境影响评估；（5）项目风险评估；（6）项目综合评估 项目前评估的主要内容：（】）组织展战略评估；（2）项目的机遇研究；（3）项目的必要性研究；（4） 项目的可行性研究；（5）项目备选方案的比较研究 P32项目跟踪评估的主要内容：（】）项目实施情况的前评估；（2）项目环境变化的评估；（3）项目未来发展的预测；（4）项目必要性的跟踪评估在；（5）项目可行性的评估 项目后后评估的主要内容：（】）项目实际情况的评估和未来预测；（2）项目前评估和项目前评估的检 验评价。21. P35项目论证评估的主体

8、:（4）政府或主管部门。C1）项目业主或发起人；（2）项目实施或承包商；（3）贷款银行或融资者;项目论证与评估的客体：（】）不同阶段的项目评估对象不同；（2）不同评估主体的评估对象不同。第二章 项目全生命周期和项目论证与评估】项目全生命周期中的评估工作 L P40-项目全生命周期的定义：项目全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的全过程。（英国皇家特许测量师协会定义）项目全生命周期一般可划分为项目的建造阶段、运营阶段 和清理阶段。一般意义上的项目生命周期只是全生命周期中的建造或者开发阶段。项目生命周期：项目是分阶段完成的一项独特性任务，项目的各个阶段 就构成了一个项目的生命周期。（

9、美国项目管理协会的定义）P41图2-1。从项目论证与评估的角度，一般将项目全生命周期限分工三个主要阶段：（1） 项目定义与决策阶段（从项目建议书到项目开始实施）；项目前评估（2） 项目实施阶段（从项目计划到项目完工）项目跟踪评估（3） 项目运行阶段（从项目完工到项目废弃清除）项目后评估。项目跟踪评估的终点是项目竣工，也是项目后评估的起点。世界银行的项目全生命周期：匚项目立项阶段。分析贷款国家的背景，项目要符合双方的共同利益。2、项目准备阶段。借款国家获得立项后做项目准备工作，充分考虑各方面的因素。3、项目评估阶段。世界银行对借款国提交的项目方案评估。由世界银行官员或专家指导。4、 贷款谈判和董

10、事会批准。谈判包括实施进度和还款计划等，最后报世界银行执行董事会批准。5、项目执行和监督。借款方按协议文件实施，世界银行进行监督，开展项目跟踪评估工作。6、项目后评估。一般在项目运行三到五年后进行专项评估和综合评估，目的是检验项目前评估 和项目决策的正确性，吸取经验教训进一步修订世界银行的各项贷款政策。亚洲开发银行的项目全生命周期：分为13个步骤实施。主要的项目实施步骤包括：U）选项立项、（2）项目可行性研究、（3）实地考察与项目评估、（4）派出评估团、（5）准备董事会文件、（6）贷款谈判与批准、（7）董事会传阅、（8）批准贷款、（9）贷款签字、（10）项目实施监控、（U）项目完成、（12）项

11、目效益的的监控评估和（13）项目实放效果评估（项目后评估）。22项目前评估项目前评估的概念一一指在项目投资决策前，根据组织发展战略对项目的机会、必要性、可行性和项目的备选方案的技术、经济、运行条件和社会与环境影响等方面所进行的全面论证与评估工作。P45-项目前评估的特性：（1）预测性；（2）系统性；（3）科学性；（4）实践性。P46项目前评估的作用：（）是项目投资决策的保障；（2）是项目融资的必要条件；（3）是确保国家利益的手段；（4）是项目管理的出发点和重要依据。P47-项目前评估的原则：（1）遵纪守法；（2）实事求是；（3）可比性；（4）动态分析为主；（5）公正可靠。可行性报告的审阅项目可

12、行性报告批复与项目投资决策I 11- P49项目前评估的方法有哪些?P48简述项目前评估的流程：组织战略的制定7项目想法的提出7项目机会研究7 1项目提案或项目建设书的提出7项目初步可行性分析的提出L项目批准立可7项而替代备选方案的提出项目详细可行性分析 T I项目详细主要方法有：（】）项目财务评价和国民经济评价的方法；（2）项目技术评价的方法；（3）项目运行条件的评价方法；（4）项目社会与自然环境的评价方法；（5）项目综合评价的方法。另外，（6）不确定性和风险评价的 方法；（7）项目历史数据和预测 数据的处理方法；（8）项目备选方案的 比选择方法 等也必不可少。12- P5项目前评估中的方案

13、论证内容有哪些？项目论证与评估的区别：项目前评估中的项目论证成分占比重大；项目跟踪评估和项目后评估中 项目评估的成分为主。项目面临的各种特定条件的论证：（】）对于项目所面临的各种特定条件下进行的论证；（2）对于项目所面临的各种不确定性情况进行的论证；（3）对于项目所面临的完全不确定情况进行的论证。对备选择方案的有效性和合理性进行的论证：（1）论证项目备选方案是否适合项目的实际条件和情况；（2）论证备选方案应对各种项目条件和情况的科学合理性如何。2.3项目跟踪评估 P51-项目跟踪评估的概念：包括跟踪和评价估，“跟踪”即是对项目的实施情况、资源使用情况以及项目实施中的各种变化和引起的各种环境的变

14、化等方面的信息的收集；“评估”是指对照项目计划和设计，对项目实际情况以及随着项目实施而造成的各种变化的全面评估。 P51-项目跟踪评估的主要内容：对项目实施情况的评估，对项目环境变化预测的评估，对项目未来发展的预测，对项目必要性再评估，对项目可行性再评估。P51-项目跟踪评估的特性：（1）监测性；（2）动态性；（3）阶段性；（4）控制性；（5）集成性。 P52-项目跟踪评估的作用：（】）是项目实施工作的保障；（2）是项目变更的前提条件；（3）是项目绩效试题的手段；（4）是项目跟踪决策的依据。P54-项目跟踪评估的原则：（】）对照计划的原则；（2）统计分析的原则；（3）内外结合的原则；（4）问题

15、和对策评估 并重的原则。P 55-简述项目跟踪评估的方法有哪些？主要方法有：（】）项目专项指标的计划完成情况评估方法（也叫绩效评估方法）；（2）项目工期、成本和范围的集成评估方法（也叫“挣值”分析方法）；（3 ）统计预测的分析方法；（4）在项目前评估中用于评估备选方案的各种技术和方法等。P55-简述项目跟踪评估的 流程：项目实施的统计数据T 1项目实施情况的评估I 7 1项目环境变化数据7项目环境变化的评q估T I项目未来发展的预测数据i项目未来发展预测评估|项目变更方案的提出（必要时）项目变更方案的全面评估 T项目变更后的新项目必要性评估T【项目变更后的新项目可行性评彳IP 56-项目变更方

16、案的评估与项目初期方案评估的很大不同表现在：项目初期决策方案评估一种“零基”决策评估；项目变更方案评估是一种动态”评估。2.4项目后评估2L P 56项目后评估的概念：指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用、影响，以及与完成项目的前评估和项目决策所进行的系统的客观的分析与评价。P57-项目后评估的特性：（】）信息反馈的特性；特 （2）事后评估的特性；（3）为项目运营决策服务的性；（项目后评估中的项目结果评估包括的内容有哪些？（1）项目的实际结果是否能为项目相关利益主体所接受；（2）项目的实际工资结果是否与项目前评估的预期结果相一致；项目查否与项目跟踪评估所形成的项目变更决策结果相一致；

17、（4）项目的实际结果是否需要进行必须的改进，以便项目今后能进一步持续发展下去。）下一次的事前防范的特性。P59-项目后评估的原则：（1）前后对照的原则；（5.简述项目后评估的主要方法：）惩前毖后的原则；（后评估主要涉及三方面的内容，采用不同的方法第一项是项目前评估和项目初始与跟踪决策的检验评估，主要采用比较对照评价方法。第二项是项目未来可持续发展的评估，主要采用方案评选的方法。第三项是对社会和环境的影响与危害的全面评估，是为消除负面影响的，主要采用影响与危害删除和应对措施 评价的方法。）独立评估的原则；（4）发现和解决问题并重的原则。简述项目后评估的流程：顷目实际实施数据的统计分析项目实际运行

18、情况的统计分析项目未来发展的预测分析数据顷目实施与运行情况全面评估I项目前评估的检验与评估一项目初始和跟踪决策的检验评价7帧目未来可持续发展评估I 7【项目对影响和危害的评估【T项目对自然环境影响和危害的评估|可持续发展方案的评估（必要时）综合选择，比较以上三个阶段评估的特点、原则、作用、流程和方法。第三章项目运行环境评估3.1项目运行环境评估概述1.P64项目运行环境，包括资源条件、市场条件、竞争条件、宏观经济条件、政治与法律条件和自然与社会文化条件等方面。有宏观与微观之分。2-P65-项目运行环境的分类按项目运行环境层次的分类。分为项目的宏观、中观（所属行业）、微观运行环境（具体项目）。按

19、项目运行地域环境与产业环境的分类。按项目运行环境软硬程度的分类。硬环境 是指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和。软环境是指包括社会、政治、法律、文化、观念等等。一个项目的运行环境好坏取决于项目的软硬环境的乘积。通常有重硬而轻软的现象。按其他标准进行的分类。如政治、经济、法律环境等。另外还根据确定性程度分为确定性环境、 不确定性环境等。P64项目运行环境评估的概念：是指对项目必须依赖且无法控制和改变的环境和条件因素所进行的评估。P64 目运行环境评估遵循的原则：C1）客观性原则；（2）系统性原则；（3）动态性原则项目运行环境评估的 主要内容1）项目资源条件的评估。（包括资金、原材料、能

20、源、交通运输、人力资源等方面）2）项目市场条件 的评估。（项目产出品的市场需求等方面进行评估）项目竞争环境 条件的评估。市场占有率、自身优势、现有和潜在竞争者、替代品等4）项目宏观环境 条件的评估。宏观经济、政治、法律、社会文化环境和自然环境等项目运行环境的 综合评估。以上运行条件的综合评估。3.2 项目资源条件的评估P68一项目资源条件评估的内容有哪些？项目所需资金条件评估是项目环境与条件下论理论上与评估的重要组成部分，包括项目的自然资源条件，资金条件，原材料供应条件，燃料、动力供应条件，外部协作和配套条件，我办资源条件等方面。P 69项目所需物资的论证与评估的内容：】）项目所需原材料供应条

21、件的评估，主要6方面内容：分析和评估项目所需原材料品种和数量能否满足需要；质量和性能能否满足要求；价格及其变 化的影响；运输距离和费用的影响；存储及其费用的影响；国内和国际来源情况。2）项目所需自然资源条件的两个显著特点：有限性、不均衡性，评估的主要6方面内容：分析和评估项目所需资源是否充分具备；所需资源的种类和性质；所需资源可供数量、质量和年 限；所需资源的可加工深度；所需资的稀缺程度；所需资的分散性和不稳定性。P7一项目所需资金与人力资源论证与评估的内容：】）项目所需资金的评估，主要3方面内容：分析评估项目的总投资是否落实；项目所需资源的种类和性质；项目贷款资金的使用条件。2）项目所需人力

22、资源的评估，主要3方面内容：分析评估项目的人力资源的供给情况；人力资源水平的培训条件；各种高级管理和技术落后人员的供给情况和条件。P72-项目所需服务的论证与评估的内容：1）项目所需燃料动力服务条件的评估，主要4方面内容：分析评估项目所需的燃料的供求量及报务方式；项目所需水资源的服务和供应条件；项目所需电力的服务和供应条件；项目所需其他能源动力服务和供应条件。2）项目所需运输和通信服务的评估，6方面内容：分析评估项目所需运输服务和设备条件；所需物流系统的服务能力；项目相关运输条件的配套性；所需通信服务和设备条件；所需通信服务的能力和条件；项目相关通信条件的配套性。3）项目所需外部协作和配套服务

23、的评估，2方面内容：分析评估项目前序协作配套条件：包括协作者的能力、交货期、协作厂技术力量、质量、价格等。分析评估项目后序协作配套条件:包括售后技术服务、销售服务及其他协作配套条件。3-3项目市场需求环境条件的评估 P74-市场环境条件的分析包括：项目市场调查、市场预测、市场评估。11- P74-项目产品或服务市场需求调查是项目评估的主要任务之一，主要内容包括：1）项目产品或服务需求者的调查（定位目标顾客群）2）项目产品或服务市场需求量调查（国内国外两个市场）项目产品或服务的品种需求调查（产品具有多样性特性）项目产品或服务的质量需求调查（包括内在、外观质量，商业质量等方面）项目产品或服务市场价

24、格需求调查（价格高低决定着产品销售总量和市场占有率。价格弹性的 计算）6）项目产品或服务市场细分的调查12.所5-市场需求调查的方法。】）直接调查法:包括：走访调查法：个别采访、小组访问、或座谈的形式。调查结果取决于调查人员的素质。电话调查法：可以建立长期关系，优点是经济迅速及时。书面调查法（调查表法）：邮寄等方式。2）间接调查法：资料调查法（抽样调查）:资料来源是主管部门的统计数据以及市场调查公司的调查资料。抽样专家调查法（德尔菲法）13. 76-项目产品的市场需求预测:询问专家对市场需求状况作出判断和分析。方法：三种1）时间序列预测法；Y=a+bt2） 回归预测法;Y= a +bX （三个

25、步骤）：五个步骤）德尔菲预测法（专家法）：广泛征求专家意见后进行定性和定量的预测。选择专家15-50人I T收专家填表整理和归纳设计调查表请专家作出分析判断和预测（专家填表）I回【请专家参照他人意见修改自己的分析和预测如此反复几次得3.4项目竞争环境条件的评估14- P78竞争的概念：就是两方或两方以上的个人或集团在一定的范围内为争夺他们共同需要的东西而 展开较量的过程。P78 图3-1五种竞争力：（1）产业竞争者（现有竞争对手）、（2）潜在的新的竞争对手入侵、（3）替代品威胁、（4）客户的侃价能力、（5）供应商的侃价能力。项目竞争环境评估的概念：指有关产品或服务在其所处产业和地区中所必须面对

26、的各种竞争情况的全 面分析和评估。3. P79-项目竞争环境条件评估的内容有哪些？1）现有竞争对手间的竞争环境评估：现有竞争对手的识别；竞争的激烈程度评估。2）潜在进入者的竞争威胁评估：潜在竞争者的识别；威胁程度的评估。3）替代产品的竞争威胁评估：潜在的可替代产品；潜在可替代产品的竞争威胁程度。性价比更高的产品、具有同等或更高功能的新产品、有相似功能的副产品4）买方侃价能力的竞争威胁评估：识别项目产品的买方；侃价能力及其造成的威胁程度以下情况买方侃价能力增强：买方量大而集中、占买方销售量的相当大部分、市场上大量相同产品供应、买方实际盈利水下低下、买方有自主生产能力、买方并不迫切。5）供方的侃价

27、能力的竞争威胁评估：识别项目产品的供应商；侃价能力及其造成的威胁程度以下情况供方侃价能力增强：供方有限或只有几个供方、供方有向业主供的优先权、业主不是供方的主要客户、业主对供方的依赖度过高、供方产品的进入壁垒高、其他有利供方条件P92-项目宏观社会文化环境评估的基本方法：面谈调查法、问卷调查法、现场调查法、文献阅读法、公告法、公共磋商法、打分法、排序法、核检表法。3.5项目宏观运行环境评估 P82项目宏观运行环境的评估的概念：指对于项目所在国家或地区的经济、政策、法律、社会文化、和自然环境等方面进行评估。P82项目宏观运行环境包括哪些？（1）项目宏观经济环境。（2）项目宏观政策与法律环境。项目

28、宏观社会和文化环境。项目宏观自然与气候环境。P 82宏观经济环境评估的主要内容有哪些？评估方法有哪些？主要内容：（】）国家和地区的总供给与总需求情况。供给大于需求；供给小于需求；供给等于需求。（2）*经济发展与增长情况。国内生产总值。（3）*就业和收入情况。就业率高，收入水平高，可支持收入水平高。4）*储蓄和贷款情况。如果国民储蓄倾向高，可贷资金就多，投资水平就高。（5）*投资与消费水平和政府的购买情况。丫=C+ 1+ G（6） * 进出口情况。Y= C+ I+ G+ NX评估方法：（】）分项定量分析法；（2）综合评价分析法。P85-宏观政策环境评估的主要内容有哪些？评估方法有哪些？评估内容：

29、（】）国家和地方的财政政策的评估。紧、松、中性2）*货币政策。扩张性、紧缩性、中性3）*产业政策。产业结构政策、产业组织政策、产业优惠政策4）*区域经济发展政策。区域产业结构政策、区域产业组织政策、区域产业优惠政策评估方法：（】）打分法；（2）排序法；（3）核检表法P88宏观法律环境评估的主要内容有哪些？评估方法有哪些？评估内容：（】）有关企业的基本法律制度的评估。包括企业资产的形成制度、组织设立制度、责任、经营管理制度等。2）有关企业经营的法律制度的评估。包括经济合同、知识产权、财务管理、广告宣传、产吕质量、消费者权益保护、反不正当竞争、环境保护等。3）有关经济活动监督管理的法律制度。包括会

30、计、统计、4）有关劳动和社会保障方面的法律制度的评估。劳动法、5）国家和地方经济司法制度和实践的评估。经济纠纷。评估方法：（】）打分法；（2）排序法；（3）核检表法审计、票据、税收、金融等。劳动合同法、社会保障、养老、失业等。与政策环境评估相同）P 90-宏观社会和文化环境评估的主要内容有哪些？评估方法有哪些？评估内容：（】）文化影响因素的评估。核心价值观、文化传统、地缘政治观念、种族和民族习俗、宗教文化等。2）舆论影响因素的评估。社会对项目的公开评价好坏。3）社会影响因素的评估。社会中居民提供的劳动力、资金、土地，社会基础设施等。调查的方法：（】）面谈调查法；（2）问卷调查法；（3）现场调查

31、法；（4）文献阅读法；（5）公告法；6）公共磋商法。后两种是社会文化调查需要的。评估方法：（1）打分法；（2）排序法；（3）核检表法与政策、法律环境评估相同）p 93-宏观自然和气候环境评估的主要内容有哪些？评估方法有哪些？评估内容：（】）项目地理环境的评估。项目距离市场、原材料产地远近等。2）项目生态环境的评估。包括项目所处自然环境的生态评估、实际所处自然环境受人为污染情况的评估。3）项目气候环境评估。如干旱、潮湿、高寒、热带评估方法：（】）分项定量分析法；（2）综合评价分析法。同宏观经济评估方法相同）3.6项目运行环境综合评估P95-项目运行环境 综合评估的内容 有哪些？】）安全性评估：即

32、项目运行环境是否能够保证项目安全可持续 的运行。包括现有环境下，未来运行环境发生变化条件下，是否可持续。(项目技术的经济性与合理性相结合的原则； 项目技术 安全性与可靠性相结合的原则；项目技术必须 有利于环境保护 性的原则。P100-先进性和适用性相结合的原则，应考虑哪些问题？不能一味追求先进，必须在坚持实用性基础上追求技术的先进性，达到二者的有机结合。项目技术是否先进，应从下面两个方面考虑：项目工艺技术水平的评估，分技术的初期阶段，成长阶段，成熟阶段，衰退阶段。技术装备与相关条件的评估，装备是否可以买到，装备配套技术是否可行，现有人力是否可以掌 握技术等。经济性与合理性相结合的原则，须考虑哪

33、些问题？以相对低的技术代价最大的满足相关主体的利益。须考虑的问题：全体相关利益主体间的利益关系；项目技术直接与间接效益间的关系；) 完善性评估：即项目实际运行环境是否能够全面而完备 保证项目全生命周期 的运行。(当前效益与长远效益间的关系。项目技术安全性不足的原因大致有二：(】)项目技术方案本身存在缺陷；(2)项目技术使用不当。7- 项目技术评估的相关因素需求因素。市场需求制约着项目技术的选择。 )优惠性评估：即项目实际运行环境是否能够对项目的运行提供相对优惠的环境条件。P96-项目运行环境综合评估的准则(标准)有哪些？客观性原则。(2)全面性原则。(3)前瞻性原则。第四章项目技术评估4-1项

34、目技术论证与评估概述L简述项目技术论证评估在整个项目评估中地位和作用。项目的建设和运行都需要一定的技术条件作支持，项目所采取的技术的水平是否先进，对于项 目能否达到预期的目标，实现项目各相关利益主体的利益起着至关重要的作用。(2 )项目技术论证与评估的作用是在技术方面对项目可行性进行科学的论证和评估，以减少项目的 盲目决策所造成的损失。 因此，在进行项目实施之前，必须对项目进行技术评估。通过对项目工艺技术方案，工程技术 方案和技术装备方案 等方面的评估，完成对项目技术的全面评估。P1项目技术论证评估的定义：是对项目所使用的工艺技术、技术装备和实施工程技术等方面的可 .行性所进行的论证和评估。P

35、100-项目技术论证评估的原则：.项目技术先进性和适用性相结合的原则；资源因素。资金、人力、能源、原料、装备等资源因素会制约技术的发展。供给因素。是否有相应的技术供给和是否能取得所需的技术等。技术支持因素。包括技术所需的基础设施、人员技术能力和技术装备配件等。环境制约因素。社会环境和自然环境的双重影响。如何从项目技术评估的内容和程序出发进行项目有效技术管理？P104-项目技术评估的内容：(三者之间是什么样的关系？)项目工艺技术方案的论证与评估：项目工艺技术方案的论证与评估；项目工艺技术要适应原材料和技术装备的制约；项目工艺技术的先进行和技术进步特性的要求。项目技术装备方案的论证与评估：项目技术

36、装备的来源评估；项目技术装备的配套性评估；项目技术装备与建设和运营条件的匹配性评估；项目技术装备相关支持软件的评估。项目工程技术方案的论证与评估：项目工程技术方案和工艺技术方案的协调性；项目工程技术方案和技术装备方案的协调性。项目工程技术方案的经济和安全性。P107-项目技术评估的程序(1 )收集和整理相关项目技术资料。项目方案的基本技术资料，项目技术方案评价方面的资料，其 他与项目技术方案相关的 数据资料。(2 )确定项目技术评估的主要内容。三个方面的内容。从三个层次来考虑，项目技术 行业影响评估；对 运 对国家、地区 行组织的影响和评估；对项目本身内在技术评估；对项目本身的技术问题的评估。

37、确定项目技术方案评估的指标和标准。包括技术专项评估指标和项目综合指标以及技术评估指标体系。开展项目技术方案的专项评估。开展项目技术评估的综合评估。11- P108-项目技术方案的专项评估的分类：按技术方案内容分：项目工艺技术方案评估；项目技术装备评估；项目工程技术方案评估。 按方案适应性分：项目技术方案的可行性评估；*的先进性评估；*的实用性评估。4.2项目工艺技术方案评估12.p104-项目工艺技术方案评估的意义及其必要性。项目工艺技术方案评估指对项目工艺技术方案的经济合理性、技术先进性、技术适用性和安全性以及对于项目运行主体的影响。通过评估，可以作出项目工艺技术方案的选择，有效地保证项目产

38、品生产的各项要求，同时还可以实现 降低项目成本 和更好保护运行环境 等目标。所以工艺技术方案 是项目产品制造的方法和指南，是项目产品生产的核心技术规范，所以必须对其进行全面的分析和论证。Pl4-项目工艺技术的概念：项目工艺技术是指项目运行中生产产品或服务拟采用的工艺流程和工艺 技术方法。P110-项目工艺技术方案论证与评估的原则有哪些？项目工艺技术方案要 具备先进性和经济性 的原则。项目工艺技术方案要具备一定可变性的原则。P113-项目工艺技术方案论证与评估的内容：(1)项目工艺技术方案 合理性分析评估。3方面：能够保证项目运行过程的连续性；能够保障项目运 行过程的协调性；能够满足 项目运行过

39、程的特定的要求。13.*适用性的分析评估。3方面：原材料和燃料等的适用性；气候和地理条件的适用性；其他资I源条件的适用性。14.项目工艺技术必须 满足项目产品或服务生成需要的原则。*先进性的分析评估。项目工艺技术要适应原材料供应和其他运行条件的原则。项目工艺技术方案要适应整体均衡和全面配套的原则。*可靠性的分析评估。与可靠性经常是矛盾的，必须平衡。方法可以使用专家评估法和年代法。 *经济性的分析评估。低成本，高收益原则 P115项目工艺技术方案论证与评估的方法：专家法(专家评分法、头脑风暴法)；专家评分法乂分为，加法评分法、连乘评分法、加权评分法。P116项目工艺技术方案 经济特性的评估步骤：

40、确定项目工艺技术方案的成本。确定项目工艺技术方案的收益。对各项目工艺技术方案进行经济评估和选择。固定成本F相等：总成本动成本V*产量Q+F，选C小的。固定成本Fk F2不相等：有3种情况，Qo时两方案0=0相等；当QvQ时，Ck C2； QQo时，C1 C2。43项目技术装备方案论证与评估P118项目技术装备评估的定义：就是指对项目运行所需各种技术装备的技术特性和适用性等一系列的评估工作。P118一项目技术装备评估的内容：(1 )项目技术装备的生产性能评估。单台技术装备生产能力二设备有效工作时间*单台设备产量定额设备应配置台数二项目设计生产能力/单台技术装备的生产能力*可靠性评估。无故障率*寿

41、命期和耐用性评估。物质寿命、技术寿命、经济寿命19.*安全性和可维修性评估。*配套性和系统性的评估。单机配套、机组配套、项目配套*柔性(灵活性)和经济性 的评估。P121-项目技术装备评估常用的分析评估方法：(1 )投资回收期法：静态法、动态法。静态投资回收期=技术装备投资额/该装备创造的年利润+年折旧额(2)费用换算法(年费用法、现值法)。0.项目技术装备年总费用=技术装备年平均投资费用+年运营维护费装备寿命周期总费用现值二投资再会+全生命周期运营维护费现值4.4项目工程技术方案评估P122-项目工程技术方案评估的定义:实质上就是对从项目选用的工艺技术方案和项目技术装备方案的要求出发，对于项

42、目工程技术方案所进行的论证和评估，以便最终确定出科学可行的项目工程技术方 案，从而确保项目的技术可行性。(1)项目工程设计方案的评估。指对于荐工程设计方案与项目工艺技术方案和项目技术装备方案的匹配性的评估。(2)项目工程实施技术和施工组织方案的评估。对其可靠性、经济性和高效性的评估。23. P124项目工程技术方案评估的方法：(1 )项目工程设计方案的评估方法。涉及科学性(定量方法)收益分析的、合理生(对比分析)、经济性(成本 方法)三、经济性(类比法)、高效性(工期分析P123-项目工程技术方案评估的主要内容: 种特性的评估。(2 )项目工程实施技术的评估方法。涉及可靠性(比较法)方法)，三

43、个方面的特性，最后按照一定的权重分配和综合评估，获 得结果。项目工程施工组织方案的评估方法。涉及可靠性(风险分析法)、经济性(成本估算和比较方法)高效性(工期分析方法)，最后按照一定的权重分配和综合评估，获得结果。24- P127项目技术方案综合 论证的内容:(1 )项目技术方案综合论证内容的选择。安全性、实用性等方面的论证内定容。(2 )项目技术方案综合论证方法的选用。(3 )项目技术方案综合论证的具体实施。(4 )项目技术方案综合论证结果的输出。25. P128项目技术方案综合 评估的内容:(1) 项目技术方案综合评估指标的选用。4.5项目技术方案的综合评估(关键何在？)通常包括对于项目技

44、术方案的可靠性、科学性、经济性、主要选用专家法进行项目技术方案的综合论证。充分让专家发表意见，综合评估意见。会直接影响技术方案的选用，必须严格认真、实事求是。(关键何在？)首要任务，指标体系中就包括对可靠性、科学性、经济性、 安全性、实用性及其综合评价指标等。(2) 项目技术方案综合评估 方法的选用。（3）项目技术方案综合评估的实施过程。打分和加权（连加或连乘的综合评估法）、两两比较矩阵的判断（层次分析法）（4）项目技术方案综合评估结果的输出。第五章项目财务论证与评估P132-项目财务评估的概念项目财务评估通过计算项目直接发生的财务效益和费用，考察项目的盈利能力、清偿能力及外汇平 衡能力等财务

45、状况， 并最终给出项目的财务可行性结论。是项目可行性研究的核心内容之一。 P133-项目财务论证与评估的作用。（根本目的）（】）反映项目的盈利能力和偿债能力，以判明项目投资所获得的收益和投资的安全性，为投资者的投资决策提供信息支持；（2）为项目成本管理提供信息和数据，包括项目所需投资规模、用款的计划安排与筹款方案等；（3）分析和确定项目投资的风险及其应对措施，包括项目风险成本和项目风险收益，这些同样要通过项目财务论证与评估来分析确定和评价。P133-项目财务论证与评估的根本方法 是什么？步骤。项目财务论证与评估根本方法：定性分析和定量分析相结合的过程，是以定量分析为主的过程。项目财务数据的收集

46、项目财务数据的预测IT编制项目财务论证与评估用报I T步骤:L全面进行项目竺可行性分析 T I给出项目财务可行性分析结论P134-影响项目财务论证与评估的主要因素：（】）项目计算期（建设期和运营期，后者还包括试产期和达产期）；（2）项目范围的界定；（3）项目折现计算的规定（年末法还是年初法等）。5.2项目现金流量与项目财务评估指标P135-现金流量概念：是指在项目计算期内发生的与项目直接有关的各种现金流入和流出的总称。P136-项目的总投资概念：是指为使项目达到预定设计生产能力而需预先垫付的资金总额，包括 资产投资、固定流动资金投资和建设期资本化利息之和。H J戈W卜丽百Q疔十一何F诰期特找梆

47、8.他奥P138项目运营成本概念：指项目在一定时间内（一年）发生的全部成本和费用。两种计算方法:运营总成本二生产成本+销售费用+管理费用+财务费用运营总成本二原材料、燃料及动力费+工效及福利费+修理费+折旧费+推销费+利息支出+其他厂而jq1用 M 可 IW i 近t j.用tT置理对口p139-项目经营成本概念：指项目经营期发生的，为满足项目正常生产经营而支付的成本。最主要现 金流出科目。项目经营成本二运营总成本一折旧费一推销费一一利息支出项目经营成本二原材料、燃料及动力费+工效及福利费+修理费+其他p140-项目收益概念：等于项目的销售收入。项目利润概念：是项目销售收入和项目成本与税金的差

48、额。销售收入。(2)税金。(3)利润。税后利润二销售收入一总成本一销售税金及附加一企业所得税二销售收入一经营成本一折旧一推销一利息一销售税金及附加一企业所得税11- p141 一项目总投资估算二固定资产投资+流动资金投资+建设期资本化利息固定资产投资估算。两种方法：生产能力指数估算法和类比法；详细估算法。详细估算法：(a)工程费估算二单位工程估算价格*单位工程量*修正系数(b)设备费估算=项目所需设备完全单价*设备数量(C)p142预备费估算。基本预备费=(工程费+其他费)*风险损失大小概率涨价预备费：(d)其他费用估算建设期的垡利息估算。每年利息=(年初贷款累计+本年借款支用额)/2 乂年有

49、效利率名义利率和有效利率换算：p143项目流动资金的估算。两种方法：比例估算法和分项估算法流动资金总额二流动资产需用额一流动负债需用额年增加额=本年需用额-流动资金累计数年流动资产估算额二年现金+年应收账款+年存货年“货=外购;京材H .料必动力腐+视产品费+产成品费12. P143-一项目销售收入的估算二产品销售数量X销售单价P143-经营成本估算（总成本扣除折旧、摊销费和利息支出等不付现部分）项目经营成本=原材料、燃料及动力费+工效及福利费+修理费+其他（与第9相同）P144 税金估算=消费税+营业税+城建税+教育费附加费15- P144 利润估算年折旧额的计算。年折旧额二固定资产原值（】

50、净残值率）/折旧年限摊销费核算。年推销额二（无形资产+递延资产）/推销年限税后利润二销售利润*（ 1一所得税率%）（=销售收入一总成本一销售税金及附加一企业所得税） 16.P150-财务评估的指标体系。（1）根据是否考虑资金时间价值分类静态评估指标： 投资回收期、借款偿还期、投资利润率、投资利税率、资本金利润率、财务比率（资产负债率、流动比率、速动比率）。动态评估指标： 投资回收期、财务净现值、财务内部收益率。（2）根据指标各种性质的分类：时间性评估指标：投资回收期、借款偿还期。价值性指标一一财务净现值。比率性指标一一投资利润率、投资收益率、资产负债率、流动比率、速动比率。（3）根据指标各种性

51、质的分类：盈利能力指标：财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率、投资收益率、资本金利润率清偿能力指标：借款偿还期、财务比率（资产负债率、流动比率、速动比率）外汇平衡能力指标。5.3项目财务评估的技术方法 P152资金等值和资金等值计算的概念。他们之间的区别。资金等值的三个要素。资金等值是指在不同的时间点上其绝对值不等的资金所具有的相同价值。资金等值计算就是利用等值的概念，按照给定的利率或折现率把不同时点上发生的资金额换算为 同一时点的等值金额的工作。等值计算的三个关键因素：金额、金额发生的时点、利率。P152资金价值的计算一次支付的终值公式：(1 i)n(1 i) n一次支付的现值

52、公式普通年金的终值计算偿债基金公式i(1 I)F (A/F ,i, n)普通年金现值公式A(P/A,i, n)资金回收公式20. P156-静态财务论证与评估指标P(A/P,i,n)（1 ）静态投资回收期。项目净收益收回全部投资所需时间。代叩fi巴言享 y ct - co), =0J1-6投产后每年收益相等时，则有：投产后每年收益不相等时，则有:7?=（累计y争现金流量开始出现正值年w-1） p上年累计净现金流量绝对值全部投资利润率。投资利润率二年利润总额/总投资X 100%资本金利润率：资本金利润率二年利润总额 自有资金收益率：自有资金收益率全部投资收益率：全部投资收益率/资本金X 100%

53、（项目润总额+折旧）/自有资金（项目润总额 +折旧+利息）/全部投资借款偿还期：反映项目长期偿债能力。Pd沪占，丹Fur史ms牛i fKit河盯Rt Idt=1耶1町邛即*址孚!勇七 创匝用W庄耳 #资产负债率二负债合计/资产合计X 100 %流动比率二流动资产总额/流动负债总额X100 %速动比率二（流动资产总额一存货）/流动负债总额X 100%21.P159-动态财务论证与评估指标（1）项目财务净现值。（2）财务内部收益率。FNPVn(CIt 1CO )t (1 ic) t(CCO)t(1FIRR )第六章 项目国民经济评估 6.1项目国民经济评估概述P164-国民经济论证评估的 定义：指

54、按照国家或地区资源合理配置的原则，从国家或地区整体经济利益的角度去考察一个项目可行性的评价工作。国民经济论证评估的必要性：资源的稀缺性要求项目从社会经济的角度进行国民经济评估，避免资源 的浪费。项目国民经济评估的作用体现在哪几方面？（】）是宏观经济层面上 合理配置国家有限资源 的需要。（2）是真实反映项目对国民经济所作贡献 的需要。（3）是项目相关利益主体投资决策科学化的需要。表现在三个方面：有利于引导项目投资方向；有利于控制项目的投资规模；有利于提高项目投资管理的质量。项目国民经济评估的目标：（】）促进国民收入增长的目标。（2）充分利用社会资源的目标。（3）承担与规避各种风险的目标。项目国民

55、经济评估的内容：（】）项目国民经济 效益费用分析（主要用经济净现值、经济净现值率和经济内部收益率等）（2）项目国民经济利润及其比率分析（投资净收益率等）（3） 项目国民经济的外汇效果分析。考察项目的经济创汇能力。（经济外汇净现值、经济换汇成本和 经济节汇成本 等）项目国民经济评估的 程序：L对项目的经济效益和费用 从国民经济的角度进行 划分2、对计算项目费用与效益所用影子价格等参数进行分析I T3、对项目经济效益和费用按 影子价格进行调整计算1 T |4、编制项目国民经济论1证与评估的各种指标和报表TI经济论证与评估的中间报表T5、计算项目国民经济论证与评估的可行性指标T6、编制项目国民17、

56、计算项目国民经济的社会效益全面评估8、对项目国民经济的不【确定性进行分析* 9项目国民经济 可行性综合评估与结论【I7. P169-项目国民经济评估与项目财务评估的区别:区别财务评估国民经济评估出发点和目标不同企业利润最大化国民经济效益最大化分析对象不同企业和投资者收益成本国民收入增值情况费用和效益的组成不同外部费用和外部收益不计入外部费用和外部收益计入计量费用与效益的价格尺 度不同现行交易价格影子价格内容和方法不同企业成本与效益的分析方法费用效益、成本效益、多目标综合分析评估标准和参数不同净利润、FNPV、市场利率、官方利率净效益、经济净现值（ENPV社会折现率、影子价 格、影子汇率等评估时

57、效性不同国家财税制度为依据经济原则8. P169-项目国民经济评估与项目财务评估的联系:（1） 财务评估是国民经济评估的基础。（2）国民经济评估是项目可行的前提。（某些关系国计民生的急需项目，如果国民经济评估认为不可行，但是财务评估不可行，由国家提供优惠政策等办法使项目财务上也可行；有些是项目财务评估可行，但是国家要付出代价，这类项目要放弃。）6.2影子价格的理论与方法P171 影子价格的概念：乂称效率价格、最优计划价格、计算价格、预测价格等，最早来源于运筹学中的线性规划理论、在用线性规划方法求解资源最优配置问题时发现，线性规划问题的解是一组价格。在这组价格下，资源可以得到最优的配置。由于这组

58、价格来源于线性规划问题的对偶解，因此被成为影子价格。对项目进行国民经济论证与评估的主要目的：是考察项目给国民经济能够作出多大的贡献（效益）和国民经济要为它付出多少代价（费用）。国际上现有影子价格的计算方法：L-M法：英国牛津大学两位教授I和J于1968年发展中国家工业项目分析手册提出。NUID0法：英国P和美国S于1972年项目评估准则倡导。S-V-T法：世界银行L和H.V于1975年项目经济分析提出UNA法。联合国工业发展组织与阿们伯工发展中心1977年工业项目评估手册中提出。我国采用哪种影子价格计算？具体方法。目前使用的影子价格计算多数采用UNIDO法。具体方法是：（】）先将项目投入物和产

59、出物分为三类：外贸货物、非外贸货物和资源投入物（2）以我国价格水平上的人民币作为计算基准，根据投入物和产出物的来源、贸易费用等参数，求取各类资源的影子价格。p173影子价格的计算。（】）直接出口产品（外销产品）影子价格SP二FOBX SER-（T1+D）二离岸价*影子汇率一（国内运输费+贸易费用）（2）间接出口产品（内销产品、替代其他货物使其他货物增加进口）的影子价格如=FOBX SER- （T2+D） +It 3+C3） - （T 4+D）二离岸价*影子汇率一（供应厂到口岸运输费+贸易费用）+ （供 应厂到用户运 输费+贸易费用）一（项目到用户运输费+贸易费用）（3）替代进口产品（内销产品、

60、以产顶进，减少出口）的影子汇率价格SR= cifx seR+dht4+d）二至y岸价*影子汇率+ （口岸到用户运输费+贸易费用）一（拟建项目到用户运输费+贸易费用）（4） 直接进口的项目产品影子价格:SR=CIFX SeR+D至U岸价*影子汇率+ （国内运输费+贸易费用）（5）间接进口产品（属于国内产品，以前进口过）的影子价格SF5= CIFX SER+ （T5+D） （T 3+D） + （T 6+D）二至口岸价*影子汇率1 （口岸到用户运输费+贸易费用）一（供应厂到用户运输费+贸易费用）一（供应厂到拟建项目运输费+贸易费用）减少出口产品(国内产品，以前出口过，现在也能出口)的影子价格SR=